永嘉县地方税务局地方税费年度结算申报表-浙江省温州市地方(4页DOC).docx

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1、最新资料推荐永嘉县地方税务局地方税费年度结算申报表企业编码： 企业名称（盖章）: 企业地址: 所属时间： 年 月 日至 月 日 金额单位：元至角分营业额销售额应交增值税免、抵增值税额应交消费税期初欠税 （费）总额年度地税 发票开具额经济类型税（费）种税（费）目应税收入应税减除 项目金额计征依据税（费） 率 年度应纳 税（费）额被扣缴 税(费)额减免税（费）额批准抵缴 税（费）额年度应交 税（费）额已入库 税(费)额应补（退） 税（费）额其中:已申报 未入库其中:应补报 税（费）额备 注合计无需审批审批类12345=3-467=5689=10+1110111213=7-8-9-121415=13

2、-141617=15-1618营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加个人所得税土地增值税房产税城市房地产税城镇土地使用税印花税资源税车船税水利建设专项资金文化事业建设费15.残疾人就业保障金16、工会经费合 计-纳税人声明本单位（公司、个人）所申报的各种税费款真实、准确，如有虚假内容，愿承担法律责任。法人代表（业主）签名：年月日授权人声明我（公司）现授权为本纳税人的代理人，其法人代表电话，委托代理合同号码：任何与申报有关的往来的文件，都可寄此代理机构。授权人（法人代表、业主）签名：年月日代理人声明本纳税申报表是按照国家税法和税务机关规定填报，我确保其真实、合法。代理人（法人代表）签名：经办

3、人签名：（代理人盖章）年月日税务机关填写受理人签名： 年月日审核人签名：年月日企业（业主）财务负责人或税务代理人签名：企业（业主）会计主管或税务代理主管签名：填表人签名：联系电话：填报日期：年月日永嘉县地方税务局地方税费年度结算申报表填表说明最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十八日2020年12月28日星期一07:22:47一、本表适用纳税人对营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、土地增值税、房产税和城市房地产税、城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税、文化事业建设费、水利建设专项资金等税费的年度结算申报。应填报专用结算申报表的税费，不在本表填列，应填报相应年度

4、结算专用申报表，如企业所得税应填报企业所得税年度纳税申报表，职工养老保险费、工伤保险费等社会保险费应填报温州市社会保险费年度结算申报表。其他需进行年度结算申报，但未在本表列明的税费（基金），请在空白行填写。二、申报表各栏的填写说明1、所属时间：按税款所属时间结算，一般为一个年度。年度中间登记的，税款结算开始时间填写实际时间。2、营业额：指纳税人实际取得的营业收入，差额征税的指未减除可抵扣项目金额之前的营业税应税收入。3、销售额：指增值税的应税总收入，不包括财政补助、其他专项补助收入及其他非应税收入。4、应交增值税：指向国税部门申报的应交增值税额（不含免抵增值税额）。5、免、抵增值税额：指生产企

5、业出口自产货物免、抵的增值税额。6、应交消费税：指向国税部门申报的应交消费税。7、期初欠税（费）总额：指以前年度累计截止税款结算开始时间的欠税费总额，不包括结算年度新增的欠税费额（即不包括结算年度已申报未入库税费额）。8、年度地税发票开具额：指向地税部门领取的发票在结算所属年度内的开具额，不包括向地税部门领取的统一收款收据开具额。但房地产开发企业、建安企业须同时填写工程预收款金额，用括号加以区别。9、税（费）目：指每一种税（费）的具体征税对象或范围，即在各税条例中规定的税目、类别或等级等。城镇土地使用税的“税种税目”为相应的“土地等级”。10、应税收入：指在未减除“应税减除项目金额”前，按税法

6、规定应向税务机关申报的应税总收入（或金额、数量等）。营业税的“应税收入”填写纳税人结算年度因提供提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报。房产税（城市房地产税）从价计征的相关税目的“应税收入”表示应税的自用房产原值。城镇土地使用税的“应税收入”表示为“应税的土地面积”。其他税（费）的应税收入填写应税总金额。11、应税减除项目金额：指按税法规定在计算应纳税（费）额前可予扣除部分的应税收入（或金额、数量等）。营业税的应税减除项目金额指从事旅游、广告、联运、建安、代理等所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，该栏数据为交通运输、建筑

7、、服务业营业税纳税减除项目申报表的第14栏“金额小计”的年度累计数，分营业税税目填报。房产税（城市房地产税）、土地使用税等的应税扣除项目金额为相关税种政策规定的可扣除的项目。12、计税依据：指按税法规定应向税务机关申报并据以计算应纳税（费）额的计征金额（或金额、数量等）。计税依据=应税收入-应税减除项目金额。13、年度应纳税（费）额：指结算年度在未享受任何税收（费）优惠政策前应申报缴纳的税（费）额。年度应纳税（费）额=计税依据税率。14、被扣缴税（费）额：指所申报的本期应纳税（费）额中已被其他扣缴单位扣缴的税（费）款。15、减免税（费）额：指结算年度实际应减免税（费）额,包括已经税务机关批准和

8、已备案或法定无需审批的减免税（费）额。应分别不同税目、无需审批（包括备案类）和审批类填写，同一税目下如果有两个以上不同的减免项目的也应分行填写。16、批准抵缴税（费）额：指以前年度多缴经批准抵缴结算年度且实际已抵缴的的税费额，不包括结算当年多缴的抵缴税（费）额。17、年度应交税（费）额：年度应交税（费）额=年度应纳税（费）额-被扣缴税（费）额-减免税（费）额-批准抵缴税（费）额。18、已入库：结算年度的实际入库税（费）额（应剔除所属为结算年度的已退库额）。19、应补（退）税（费）：应补（退）税（费）=应交税（费）额-已入库，多缴入库的税（费）额以负数填写。20、已申报未入库：指结算年度已向税务机关申报但尚未入库的税（费）额，即结算年度新增的欠税（费）额。21、应补报税（费）额：应补报税（费）额=应补（退）税（费）-已申报未入库。负数表示多申报的税（费）额，并应在备注中注明相关原因。纳税人应分别各税目、减免项目、应税收入或计征依据、税（费）率等内容填写，其中个人所得税、土地增值税由于需要以超额累进、超率累进税率计算的，无法填写计征依据或税率的，可不填写。属代扣代缴、代收代缴性质的，应分别栏次填写，并应在备注中注明代扣代缴、代收代缴的具体情况，以便区分。