2022年广告公司财务费用报销制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载财务费用报销制度第一条 为了保证公司正常经营活动,加强公司日常费用及差旅费报销的治理,在使之符合合理、节省的原就下,结合公司实际情形,制定本方法；其次条 本方法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的治理和考核；第三条 本方法适用于公司各部门；第四条 行政部是公司员工出差考核的治理部门,财务部是费用的掌握监控部门,其它各部门是费用掌握实施的直接责任部门；第五条 费用和借据的报销与清缴期限；现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）理报销手续,其余时间不予报销；： 每周四 总经理审批办差旅费报销：全部人员的差旅费报销必需填

2、制统一的“ 出差申请单” 出差回来后一周内报销,（以开票日期为准） ；超过一星期报销差费,每一天按 30元罚款,如迟报时间超过一个月以上, 每一张单据按每月 30 元累积加罚（发票日期）,并追究其部门负责人责任；日常报销及借款金额超过3000 元的,需要提前一天告知财务部门备足款项；每年 12 月 31 日前,除 12 月下旬借支的款项外其余全部个人借支的备用金 都必需结清归仍,逾期不仍的,一次或分次从工资中扣回；第六条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证；以下凭证视为合法 凭证,准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发 票；财

3、政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否就,视为无效凭证,不予报销；（3）经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及 天数,否就不予报销（除特别情形外） ；（4）经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范畴及性质；名师归纳总结 第七条出差办理程序第 1 页,共 5 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载1、出差人员必需事先填写“ 出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署看法、

4、总经理批准后方可出差；审批说明：2、员工因公出差时,一般员工省内出差由副总经理审批,省外出差须经总经理批准；部门经理和公司副总经理出差,均需总经理批准； 公司各部门应严格掌握出差人数, 并考虑其完成任务的期限, 确定合理出差日期, 逾期出差应向主管部 门经理报告；3、出差人员借款需持批准后的“ 出差申请单”,填写“ 借据” ,填写借据时写清借款人、部门、用途、金额等事项,由主管领导批准后,经财务负责人审核,总 经理审批后方可到出纳处借款； 出差时借款, 以“ 前账不清、 后账不借” 为原就,对各部门违反规定赐予借款而造成账务纷乱的,追究财务经办人的责任；第八条 费用报销程序 1、费用报销流程图

5、名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载经办人将合法票据分类 粘贴,填写费用报销单部门负责人审批会计审核制单 实 际 出 差 是 否 按“出差申请单 ” 执行出纳付款票据是否合法扣回借支款第九条 差旅费限额报销标准如下：限额标准 元 项飞机城际交通轮船一 类住宿费县级城伙食补助县市内交通费县一一一一目火车汽车一 般类般级类般级城市城 市市城城城城城城标经领硬卧三等200-300 150-220 120-150 市市市市市市70 40 30 30 10 10 车/据实导签准二等报销舱批硬座一类城市包括：

6、直辖市、省会城市、经济特区；说 一般城市：除一类城市以外的城市；明 县级城市：除一般城市以外的县级城市住宿费包括旅社加收的各项附加费用；留意事项：（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,超出部分自理,按实际住宿的 天数运算报销；（2）住宿费标准一般指每天每间,如为同性二人同时出差,按一个房间标准报 支,副总以上人员出差,可单独住宿；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载（3） 在出差过程中因业务工作需要使用款待费应先征得主管领导同意,并经安 排领导核准并签署看法后财务部方可审核报销；（4）凡与原

7、出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予 报销,因特别缘由或情形变化需转变路线、天数、人数、交通工具的,需 经主管领导签署看法后方可报销；（5）全部因公报销出租车费用的员工,必需在出租车票背面注明来回地点及用 车事由；6 出差时间在报销时算头不算尾,凡出差途中当天有款待费和出租车费支出的,每人每顿伙食补助扣减20 元市内交通费补助扣减10 元；7 凡出差期间投亲靠友无住宿费发票者,40%运算 ；出差补助中的住宿费用减按最低标准（8）员工省内出差当天来回, 4 小时以内,伙食补贴每人每天 20 元； 4 小时以上的,伙食补贴每人每天 30 元；（9）出差人员回公司后,应形成出差

8、完成情形书面报告,并向主管领导汇报,第十条由主管领导考核结果,签署考核看法；通讯费报销方法外出学习和的出差人员,每天补助 第十一条 补充规定5 元通讯费,特别情形需经总经理批准；1、在出差过程中因业务工作需要使用款待费应先征得分管领导同意,并经支配领导核准并签署看法后财务部方可审核报销；2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为运算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据；3、驾驶员外出 按 20 元/ 百公里补助 ,行车途中的违章罚款一律不准报销；4、外出参与会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费；会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助；5、因公携带的行李运费,应取具正式的运费收据为凭；6、出差人员原就上不得乘坐出租车,但以下情形除外：（1）出差目的地偏远,没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的；（4）伴随重要客人外出的；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载（5） 执行特别业务或夜间办事不便利的第九条 本制度自发布之日起即时生效；总经理审批看法：名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 5 页