光瓶酒公司企业风险管理制度.docx

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1、泓域/光瓶酒公司企业风险管理制度光瓶酒公司企业风险管理制度目录一、 项目简介3二、 产业环境分析7三、 必要性分析11四、 风险衡量的理论基础11五、 风险衡量的作用12六、 概率的基本概念13七、 损失频率的估计16八、 工程物理法19九、 人们行为法21十、 关系管理24十一、 质量管理25十二、 风险分散的模糊综合评判基础30十三、 风险分散与多元化投资30十四、 SWOT分析说明34十五、 项目风险分析41十六、 项目风险对策43十七、 法人治理44发展规划58（一）公司发展规划581、公司未来发展战略58公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念，贯彻“安全、现代、

2、可靠、稳定”的核心价值观，为客户提供高性能、高品质、高技术含量的产品和服务，致力于发展成为行业内领先的供应商。58一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限责任公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约15.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积10000.00（折合约15.00亩），预计场区规划总建筑面积16458.62。其中：主体工程11267.76，仓储工程2034.48，行政办公及生活服务设施2291.18，公共工程865.20。（四）项目建设进度结合该项目建设的

3、实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，

4、配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发

5、能力，具备实施的可行性。光瓶酒指的是没有包装的裸瓶酒。裸瓶酒通常是针对低端白酒，更契合大众消费者的日常饮酒需求。随着近几年，中国政府对于政、商务消费的限制，中高端白酒市场逐渐紧缩低端白酒迎来利好，为光瓶酒行业发展提供空间。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7119.08万元，其中：建设投资5868.64万元，占项目总投资的82.44%；建设期利息155.77万元，占项目总投资的2.19%；流动资金1094.67万元，占项目总投资的15.38%。2、建设投资构成本期项目建设投资5868.64万元，包括工程费用、工

6、程建设其他费用和预备费，其中：工程费用5007.46万元，工程建设其他费用718.25万元，预备费142.93万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入12800.00万元，综合总成本费用10743.38万元，纳税总额1034.13万元，净利润1499.53万元，财务内部收益率15.25%，财务净现值1202.79万元，全部投资回收期6.58年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10000.00约15.00亩1.1总建筑面积16458.62容积率1.651.2基底面积5600.00建筑系数56.00%1.3投资

7、强度万元/亩374.872总投资万元7119.082.1建设投资万元5868.642.1.1工程费用万元5007.462.1.2工程建设其他费用万元718.252.1.3预备费万元142.932.2建设期利息万元155.772.3流动资金万元1094.673资金筹措万元7119.083.1自筹资金万元3939.953.2银行贷款万元3179.134营业收入万元12800.00正常运营年份5总成本费用万元10743.386利润总额万元1999.387净利润万元1499.538所得税万元499.859增值税万元477.0410税金及附加万元57.2411纳税总额万元1034.1312工业增加值万元

8、3696.6413盈亏平衡点万元5744.44产值14回收期年6.58含建设期24个月15财务内部收益率15.25%所得税后16财务净现值万元1202.79所得税后二、 产业环境分析实施工业强基战略。围绕新能源汽车、能源装备、航空航天、机器人、电子信息等具有比较优势领域的“四基”发展需求，组织实施一批工业强基示范工程，支持全产业链协同创新和联合攻关。到2020年，力争部分领域达到国际先进水平。节能与新能源汽车。继续实施百万辆汽车工程，突破整车控制、深度混合动力等关键技术，构建整车制造、关键零配件、售后服务等完整产业链，打造全国自主品牌汽车和新能源汽车研发生产基地。到2020年，实现产值2500

9、亿元。航空。积极推进新舟60/600系列化、新舟700研制、运八民机改型、民用无人机研制和产业化，扩展Y20、C919、ARJ21、AG600等重大机型配套业务，带动航空维修、航空客运、航空物流等产业发展，建设全球最大的涡桨支线飞机研制生产基地。2020年，实现产值1000亿元。航天。围绕载人航天、探月工程、北斗卫星导航等国家重大科技专项，研制新一代无毒、无污染、高性能和低成本航天运载动力，构建卫星移动通信、卫星导航、卫星遥感等产业链，打造国内领先的卫星应用产业集聚区。到2020年，实现产值500亿元。能源装备。推进输变（配）电、油气钻采输送、煤炭采选等传统装备提质增效，做大做强风电、地热、核

10、电、氢燃料电池和新型储能装置等新兴装备。加快能源互联网、智能电网技术和设备研发，推进特（超）高压输配电设备集成化。推进大型高效能量回收系统关联技术及成套机组的开发利用。高档数控机床与工业机器人。积极发展高精、高速、高效、柔性数控机床，突破智能数控系统、在线远程诊断等先进技术。加快掌握机器人关键零部件技术，推动成果产业化，扩大应用范围应用。到2020年，实现产值500亿元。轨道交通装备。提高整车设计制造与试验验证能力，加快关键系统与核心零部件开发，加强列车控制系统的自主研发和工程化应用。重点发展网络控制系统、牵引传动系统、制动系统、市域快轨信号系统、碳化硅IGBT芯片、高功率密度电机等。现代农业

11、机械。积极引进龙头企业，提升高端整机、关键零部件产业化水平及研发检测能力，突破大型发动机电控系统，高性能大型穿凿机械驱动、液压系统等技术，重点发展大喂入量谷物联合收割机、智能化精密播种机、中高端粮食烘干机、秸秆收获机械等。推进制造业智能化。实施智能装备创新发展和应用示范工程，积极发展智能控制系统、智能仪器仪表、精密工模具。推广应用精密成型、智能数控等加工装备和柔性制造、敏捷制造等先进技术，推动制造向柔性、智能、精细、绿色转变。到2020年，智能装备占比超过50%。光瓶酒指的是没有包装的裸瓶酒。裸瓶酒通常是针对低端白酒，更契合大众消费者的日常饮酒需求。随着近几年，中国政府对于政、商务消费的限制，

12、中高端白酒市场逐渐紧缩低端白酒迎来利好，为光瓶酒行业发展提供空间。低端酒高性价比、高品牌、低成本等优势，属于快消品的商业模式，需求具备刚需属性，近五年来保持10%的年复合增长率快速增长，2019年我国低端酒市场规模约2100亿元。当前我国光瓶酒市场规模为672亿元，占据低端酒领域的32%左右。按照目前的光瓶酒发展速度，以及光瓶酒在低端酒中高占比来看，预计到2025年光瓶酒在低端酒中占比将达到60%左右，市场规模达到2231亿元。从各领域需求来看，北方及中原地区饮酒量大，档次普遍不高，是光瓶酒行业的重要消费市场之一；华南地区整体白酒市场规模略显不足，但受传统生活习惯影响，消费者日常饮酒更为偏爱米

13、酒类型的白酒，是光瓶酒行业的另一，重要消费市场，且产品多以本地品牌为主。从品牌竞争方面来看，目前光瓶酒主要品牌有老村长、牛栏山、泸州老窖二曲、龙江家园、红盖汾酒、小郎酒、红星、江小白等品牌。但从整个光瓶酒市场来看，该领域的龙头企业牛栏山市场占比仅有不到5%，CR3不足13%，市场集中度相对较低，未来提升空间较高。从发展来看，预计未来这一趋势将延续，未来光瓶酒几年仍将处于规模扩容、集中度提升的快速成长期，我们预计未来五年规模CAGR达到15%，龙头份额提升至20%目前光瓶酒产品同质化严重，市场竞争较为激烈，消费者对于价格相对敏感，目前需求量最高的为5元、10元、15元，其中10元和15元是主流。

14、未来随着消费升级，消费者对于品质要求提升，2030元会成为光瓶酒的主流，4050元也将呈现一定的量，区域性酒机会比较大。从消费群体来看，传统白酒主要消费群体为30以上的消费群体。但随着新生力量的崛起，究其对于年轻消费者的培养，光瓶酒价格低、个性化强，更符合年轻消费者需求，未来发展潜力较大。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 风险衡

15、量的理论基础（一）大数法则大数法则为风险衡量奠定了理论基础，即只要被观察的风险单位多，就可以对损失发生的频率、损失的严重程度进行衡量。被观察的风险数量越多，预测的损失就越可能接近实际发生的损失。（二）概率推理原理单个风险事故是随机事件，事件发生的时间、空间、损失严重程度都是不确定的。但是，就总体而言，风险事故的发生又会呈现出某种统计的规律性。运用概率论和数理统计方法，可以推断出风险事故出现状态的各种概率。（三）类推原理数理统计学为从部分去推断总体提供了非常成熟的理论和众多有效的方法。利用类推原理衡量风险的优点是，能够弥补事故统计资料的不足。在风险管理实务中，进行风险衡量时，往往没有足够的损失统

16、计资料，而且由于时间、经费等许多条件的限制，很难甚至不可能取得所需要的足够数量数据资料。根据事件的相似关系，从已经掌握的实际资料出发，运用科学的衡量方法而得到的数据，可以基本符合实际情况，满足风险衡量的需要。（四）惯性原理在风险事故发生作用的条件等大体相对稳定的条件下，利用事物发展的惯性原理，可以预测未来风险事故发生的损失和损害的程度。值得注意的是，风险发生作用的条件并不是不变的，风险衡量的结果会同实际发生的状况存在一定的偏离，这就需要风险衡量不仅要考虑引发事故的稳定因素，还要考虑引发事故发生的偶然因素。五、 风险衡量的作用风险衡量的作用是降低不确定性的层次和水平。不确定性是人的主观感受，是无

17、法直接预测的、无法准确计算的，是复杂的，掺杂着人们对风险因素的评价和风险出现概率的认识。例如，一个风险回避者，可能不愿意投机购买股票，但是如果一位在证券公司做操盘手的亲属告诉他，他们将在近期内拉升某一股票的话，这位风险回避者可能购买这一股票，并在这次炒作中获利。这位风险回避者之所以能够获利，是因为他获得了准确的股票信息，降低了不确定性的层次和水平。可见，风险管理的过程是降低不确定性层次和水平的过程。（一）风险不确定性的层次和水平从上面的分析还可以看出，人们无法得到或准确预测风险的不确定性，但是，可以大致区分风险的层次和水平。风险管理的目的是降低不确定的程度和水平，争取达到较低水平的不确定性。（

18、二）不同风险管理主体对于不确定性的程度和水平认识是不同的风险管理主体不同，认识不确定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不确定性的水平降低保险公司通过对承担的责任进行限制，可以使风险水平的不确定性得以降低。六、 概率的基本概念随机事件可能导致不同的结果发生，各种结果发生的可能性可能相同，也可能不同。问题是如何度量随机事件中各种不同结果发生可能性的大小。在统计学中，用“概率”这样一个概念来度量随机事件中某一结果发生的可能性大小。随机事件中某一结果发生的次数占所有结果发生的次数的比率就是该结果发生的概率。损失概率越高，表明事故发生越频繁；损失概率越低，表明事故很少发生。在运用概率衡量风险

19、时，应该考虑以下几方面的因素。运用概率衡量风险是在假设风险发生事件的条件不变的情况下估算的。如果发生风险事故的条件发生变化，则根据以往发生事故统计资料预测的风险，就不一定代表未来风险事故发生的情况。确定风险事件的观察期。一般来说，观察现实风险事故发生的资料，需要确定一个考察期。考察期限越长，越能够说明发现事故发生的大致情况；考察期限越短，越无法说明风险事故发生的大致情况。风险的衡量具有时间单位的限制。如果选择20年的风险事故统计资料作为观察期，估算每年发生风险事故的概率，则损失的概率就是每年损失的平均值。损失的大致范围。确定损失频率或者损失程度的大致范围，实际上是确定事故造成损失的大致范围，确

20、定事故的期望损失和最大可能损失。概率有古典概率、试验概率和主观概率之分。古典概率的方法是当随机事件中各种可能发生的结果及其发生的次数都可以由演绎或外推法得知，因此无须任何统计试验即可计算各种可能发生结果的概率的一种方法。按古典概率方法计算的概率，称为古典概率。古典概率的基本特点是：可知性，即随机事件所有可能发生的结果及其发生的次数可以通过演绎法或外推法得知；无须试验，即不必做统计试验即可计算各种可能发生结果的概率；准确性，即依古典概率方法计算的概率是没有误差的。试验概率的方法是根据大量的，重复的统计实验结果计算随机事件各种可能发生结果的频率，视频率为概率的一种方法。如上例某公司车队在过去一年发

21、生事故的例子。试验概率的基本特点是：实验性，即必须经过统计试验结果才能计算各种结果出现的频率，即试验概率；大量重复性，即试验次数必须足够大，重复进行每次试验的条件和程序必须相同；误差性，即每做一轮（100次或1000次）试验，各种结果出现的频率都可能各不相同。这种现象表明频率只是概率的逼近值或估计值，因此存在误差。从理论上来说，当试验次数不断增大时，这种误差归于消失，频率将近似于概率。主观概率的方法是依据个人对随机事件的认识，主观地确定随机事件中各种可能发生结果的概率的一种方法。在实践中，有的随机事件既不能按古典概率法，也不能按试验概率法计算其各种可能发生结果的概率，因而不得不依靠决策者的主观

22、估计来决定概率。主观概率具有以下几方面的特点：风险管理者对风险认识的态度决定主观概率；风险管理者搜集的信息决定主观概率；主观概率是在无法对事件作长期观察和试验的情况下作出的主观判断。例如，甲乙两个球队实力相当，如果要预测甲乙两个球队的胜负，只有凭借主观概率。频率和概率都是一个介于0和1之间的数，它们之间的关系，事实上就是试验概率与古典概率之间的关系。当被研究对象是总体的全部单位时，频率就是概率；当被研究对象是总体的部分单位（即样本）时，频率只是试验概率。因此可以说，概率是频率的期望值或理论值，频率只是概率的估计值或试验值。在试验次数或抽样次数非常大时，频率逼近概率。七、 损失频率的估计通过对大

23、量资料的统计分析，可以估算损失次数和损失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常见的方法有两种：根据经验损失资料建立损失概率分布表；应用理论概率建立损失概率分布表。根据经验损失资料建立损失概率分布表。利用经验损失资料构造概率分布的首要任务是使收集的资料足够多，并且具有相当的可靠性。当企业自身缺乏经验数据时，可以利用来自保险公司、同业公会、统计部门等的经验数据作补充。风险管理人员应该系统地、连续地收集相关的经验损失资料，包括风险单位的特性和数量、事故发生的日期、造成事故损失的原因、每次损失金额、每次损失事故涉及的风险单位等数据。当风险管理人员掌握了大量在相同条件下风险单位发生的损失资料后，可以通

24、过统计整理和分析，获得经验损失概率分布，并以此预测未来发生的损失情况。根据“大数法则”随着观察样本量的不断增加，实际观察结果与客观存在的结果之间的差异将逐渐减小，估计精度不断提高。应用理论概率建立损失概率分布表。在风险管理实践中，通常没有足够多的观察资料来建立损失概率分布，但是可以从中发现某些类型的损失结果呈现出某些统计规律。比如，损失事故发生的次数可以视为离散型随机变量，其概率分布服从二项分布或泊松分布，损失金额是连续型随机变量，其概率分布通常服从正态分布或对数正态分布等。由此，利用经验数据来拟合模型的待定参数后，就可以得到损失概率分布表，进而预测未来一定时期内的损失情况。在衡量损失频率时，

25、需要考虑三项因素：风险单位数、损失形态、损失事件（或原因）。这三项因素的不同组合，会使风险损失频率的大小不同。下面举例说明风险单位数，损失形态、损失事件不同组合下的损失频率估计。（1）一个风险单位遭受单一事件所致单一损失形态的损失频率。如果某一事件发生，另一事件不可能发生，这两个事件是相互排斥事件。（2）一个风险单位遭受多种事件所致单一形态的损失频率。如果两种或多种事件能在同一时期内发生，那么这些结果共同发生的概率就需要计算得到。（3）一个风险单位遭受单一事件所致多种损失形态的损失频率。（4）多个风险单位遭受单一事件所致单一形态的损失频率。多个风险单位遭受单一事件所致损失的概率取决于这些风险单

26、位是否独立。如果两个风险单位具有这样的特性，其中一个风险单位遭受事件的损失，不会影响另一个风险单位损失的概率，则称这两个风险单位是相互独立的。如果两个风险单位是相关的，可以用条件概率来计算事故发生的概率。两个风险单位A、B都发生损失的概率是两个概率的乘积：A风险单位发生的概率；在A风险单位发生事故的情况下，B风险单位发生的条件概率。在A风险单位发生的条件下，B风险单位发生的概率，称为A风险单位对B风险单位的条件概率。如果两个风险单位不相互独立，那么，计算多风险单位遭受一个风险事件的损失概率，就需要考虑条件概率。根据相关性风险单位的计算，可以得出以下几方面的结论。条件概率越大，风险单位的相关性越

27、强。一个风险单位发生事故，另一个风险单位不发生事故的概率越小。如果两个风险单位完全相关，则一个风险单位发生事故，就意味着另一个风险单位发生事故。条件概率越大，风险单位都发生风险事故的概率越大。（5）多个风险单位遭受多种损失事件所致多种损失形态的损失频率。例如，某企业仓库，要估计这6座仓库遭受火灾、爆炸、台风等损失事件所致财产损失、责任损失和人身伤亡的损失频率。八、 工程物理法损失预防的措施如果侧重于风险单位的物质因素，则称为工程物理法。例如，防火结构的设计、防盗系统的设置、机器的安全检查等都属于工程物理法。按照工程物理法的理论，损失预防所采取的具体措施主要包括以下几个方面。（1）预防风险因素的

28、产生。例如，造纸厂在堆草垛时，应该严格按照有关方面的规定，使每一草垛的重量、体积及草垛之间的间隔距离等都能够满足风险防范的要求，防止某一草垛燃烧，引起所有草垛的损失。（2）减少已经存在的风险因素。例如，用新的电线替换已经老化、破损的旧电线，可以减少已经存在的风险因素，达到降低损失的目的。又如，通过限制生产车间易燃、易爆物质的存放量等措施，可以减少发生火灾的风险因素，防止风险事故的发生。（3）防止已经存在的风险因素释放能量。例如，保持汽车刹车系统处于良好状态，以保证其功能不致失控，减少风险事故的发生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人数，可以预防工人摔伤的风险。（4）改善风险因素的空间分布和限

29、制能量释放的速度。例如，在建筑工程中，安装防护栏，可以防止登高工人摔下来。又如，使用限制能量释放速度的缓冲装置，能量一旦释放出来，就能够采取通风、排气等措施，使能量无法积累到引发风险事故发生的能量下限。（5）在时间、空间上将风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离。例如，用道路护栏、过街天桥分离行人和机动车辆，可以避免机动车撞人的风险。又如，遇到大雾天气关闭机场和高速公路等，可以将风险因素与可能遭受损失的人、财、物分离。（6）借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离。例如，利用防火墙将两栋紧挨的房子分开，其中一栋房子发生火灾时，防火墙可以起到阻止火势蔓延、减少损失的作用；而对于未遭受火灾的房屋而言

30、，防火墙可以起到损失预防的作用。（7）改变风险因素的基本性质。例如，在容易产生静电的绝缘材料中，加入少量抗静电的添加剂，以增强材料的吸湿性，减少风险事故的发生。又如，在有爆炸性粉尘飞扬的空间，使空间通风、减低浓度可以减少粉尘爆炸事故的发生。（8）加强风险单位（或个人）的防护能力。例如，为了防止粉尘危害职工身体健康，要求作业工人佩戴防尘口罩、防尘衣、防尘面罩等，可以减少职业病的发生。又如，为了防止雷电危害，建筑物安装避雷针、避雷线、避雷网、避雷带等，可以减少建筑物遭遇雷击的风险。（9）救护被损害的风险单位。救护被损害的物质、人员等，可以降低风险事故造成的损失。例如，火灾发生后，抢救受损物资、受伤

31、人员等措施，可以降低风险事故带来的损失。（10）修理或者复原被损害的风险单位。例如，受伤人员的康复、被损害物品的维修等，都属于修理或者复原风险单位，修理或者复原风险单位可以减少损失。九、 人们行为法如果损失预防的措施侧重于人员的行为教育，则称为人们行为法。例如，实施职业安全教育、消防教育等都属于人们行为法。人们行为法是以人们的过失行为为预防损失的出发点，通过风险管理知识教育、操作规程培训等控制损失的方法。人们行为法主要包括以下几个方面。（1）安全法制教育。为了保证人身和财产免遭损坏，国家制定了一系列法规、法令和标准，进行安全法制教育。例如，为了保障企业生命、财产的安全，我国政府颁布了许多劳动安

32、全行政法规，要求企业进行安全生产教育。工厂安全卫生规程、建筑安装工程技术规程、锅炉压力容器安全监察暂行条例、矿山安全法、中华人民共和国消防法、职业病防治法等文件，从安全管理、安全技术、劳动卫生等各个方面，对企业生产进行规范化管理和法律约束，其目的在于防范人们行为过失造成的重大损失。（2）安全技能教育。企业风险管理知识教育主要是指对职工进行三级教育、特种作业安全教育、继续教育、经常性教育及各种行之有效的安全教育。下面主要介绍以下几种安全教育方法。三级安全教育。三级安全教育是指对新招收或者调人的职工、新进厂的临时工、合同工、培训和实习人员等，在分配到车间或工作地点以前，进行的厂级、车间级和岗位级的

33、安全教育。特种作业安全教育。特种作业安全教育主要是对特种作业人员的安全教育。特种作业是指对操作者本人，尤其是对他人和周围设施的安全造成重大危害的作业。特种作业安全教育的目的是防止重大风险事故的发生。直接从事特种作业者，被称为特种作业人员。例如，根据我国政府颁布的特种作业人员安全技术考核管理规则的规定，特种作业的范围主要包括12大类：电工作业、锅炉司炉、压力容器操作、起重机械作业、爆破作业、金属焊接（气割）作业、煤矿井下瓦斯检查、机动车辆驾驶、机动船舶驾驶、轮机操作、建筑登高架设作业及符合标准的其他作业。特种作业人员必须经专门安全技术培训，由有关部门考核合格、发证后，才能独立上岗作业。继续教育。

34、继续教育是指对已经受过大专院校教育，并已经在工程技术岗位上工作的科技人员、管理人员及企业领导者，进行安全知识和劳动保护的最新知识教育。这一层次的教育主要是针对企业安全管理部门的干部、技术人员和领导进行的，通过职业安全技术培训，发给考核合格者相应的证书，持证者才有资格指挥生产。经常性的安全教育。经常性的安全教育是针对工作岗位的特点，对干部和职工开展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中检查安全、班后总结安全等制度化的管理；对重点设备的大修、检修；对重大危险性作业前的安全教育；对违章及重大事故责任者的离岗安全教育等。其他教育形式。随着安全生产教育工作的普及和深入，安全生产教育的形式和方法也日益丰

35、富。例如，安全活动日、安全活动周、安全宣传等教育，可以提高职工的风险管理意识，减少风险事故的发生。（3）安全态度教育。安全态度教育是企业职工树立风险意识的重要方面。加强安全态度教育，可以减少人为风险因素所造成的损失，可以控制运用物理工程法无法控制的风险事故。十、 关系管理对于许多企业来说，最为严重的业务风险涉及企业外部的利益者之间的长期关系，包括股东、债权人、客户、合作伙伴、竞争对手、监管机构、保险企业、中介媒体等。企业必须与上述各方形成并保持良好的长远关系。关系管理必须理解各利益者的不同目标，以及在目标无法实现时对双方关系的潜在影响。防止这些利益者利用自己的影响力损害企业利益，首先必须使得利

36、益者理解，与企业维持良好的关系有利于双方，任何单边行为从长期来看都会损害双方的利益。因此，企业在选择合作伙伴、发展关系、维持关系到争议的解决等各个阶段都要重视关系管理。通过资信调查、面晤、非正式的社会活动等形式仔细筛选潜在的利益者，可以有效避免许多重大问题。经理应当知道，每一方当事人都试图以锁定合作伙伴的方式来发展良好的合作关系，同时试图利用含糊的言辞保持一定的灵活性。锁定合作关系，可以采取签订正式合同的方式，更重要的方式是通过投资于共享的程序、手续、系统等项目。关系的灵活性很容易通过资源的冗余来实现，比如，利用多个软件供应商、扩大客户基数、合同的协商条款、合作伙伴的绩效条款等。合作伙伴的筛选

37、通常基于潜在的协同效应，当企业希望开辟新市场或重建一个有问题的市场时，可能愿意将竞争对手也视为合作伙伴。贸易与行业协会也可以起到类似的作用。业内的战略联盟在管理竞争对手进入和退出市场的风险时显得尤为重要。如果双方当事人的权力基础不对等，那么这种关系是不稳定的，应该努力避免，因为较强的一方可能利用对方的劣势，最终可能导致关系的破裂。稳定的关系建立起来以后，一定要注意维持，因为发展一种新的业务关系或修复一项已破裂关系的成本极高。当然，关系管理不是万能药，在业务发生剧烈变动时期，关系可能显得无足轻重或无能为力。十一、 质量管理质量管理是通过改善企业生产过程中投入和产出的可获得性、质量、相关性、灵活性

38、、可靠性、一致性和持续性来改变企业经营运作和资源的风险状况。比如，可以通过设置24/7的服务台或者利用局域网、设立电话中心等来提高服务的可获得性；通过更为严格的质量检查或改善用工和培训等手段来改善资源质量。资源的相关性是指所拥有的资源是否与企业的发展战略或核心业务相关，一种资源可以用来提供其他服务，从生产程序来看，基本运作程序的产出、故障时间等特征指标十分重要；生产程序的灵活性是指处理不同投入的情形，如不同的交易工具、不同的办公室、不同的人等，如果经营市场的波动性很大，这一点显得更为重要；因重大损失事件引起故障的频率反映了程序的可靠性，利用交叉职能培训（如让后台操作人员熟练前台业务）、增加供应

39、商的数目、改善员工关系等方式可以显著提高生产的可靠性；持续性是指程序在未来某一时点能够继续下去的可能性，在原材料供应有限的情况下，持续性是一个重要的考察指标。经营运作风险管理与全面质量管理的基本步骤不存在差别，所使用的技术手段也有很多是相同的。日本在第二次世界大战后发展了TQM，美国专家们对此也做出了重大贡献。日本企业最终认识到，生产产量本身不能产生竞争优势，只有质量和产品的性质与众不同才能实现这一点。TQM对“质量”的定义为：质量在客户要求的产品质量、服务和及时交货方面严格履行合同。以客户的满意度来衡量企业的质量。（1）TQM有5种做法来反映质量的不同方面。追求更高标准的做法。功能和质量达到

40、高标准。产品导向的做法。精确衡量特定的产品质量。用户导向的做法。根据用户使用价值来定义质量。流程导向的做法。控制质量的核心环节是生产流程，用生产流程来达到产品规则和标准，使之符合质量要求。价值导向的做法。用“价格一产品一服务”的关系来定义质量。确定可接受的价格，明确特定产品的用途，提供优质的产品和服务。（2）TQM的做法有4个特征。零差错原则。在生产流程中，只允许使用标准零件和标准的流程，以保证在质量环节中避免系统错误。提问“为什么”的方法。这是一种凭经验操作的粗略方法：可以连续问5次“为什么”来准确地辨明问题出在何处，以抓住问题的根本。改进。改进是一个通过系统学习来不断改进的过程。这种方法打

41、破了传统的特定分工，根据不同的任务来组织和不断地培训和开发人员的技术能力和人际关系能力。同步运作。依靠各个部门和不同的管理流程。与质量管理一样，风险管理也集中在生产成果的方差上，不同的是，风险应对技术不仅着眼于程序的连续性和提高产品的质量，而是设法将方差与财务成本相联系；风险应对技术未必假设风险总是不好的事情，而是对不同的风险类型进行权衡。质量管理的不同阶段。大多数质量管理程序，如摩托罗拉的六西格马法，具有三个基本阶段。首先，动员和教育内部员工，使之熟悉关于质量与风险管理的决策。然后，根据同业最好的质量控制实践确定本企业的标准，并落实到每一位员工。比如MalcolmBaldrigeAward或

42、ISO9000给出了不同程序环节的详细的质量标准。最后，通过一线员工识别影响质量的障碍因素，实现增量改进。质量管理可以采取的技术包括质量检验、统计质量控制、质量保证、战略质量管理等。质量检验强调产品或服务的标准化。企业有组织地分配适当的人力、物力资源，检验产品，以确保满足预定的标准或条件，其意义表现在两方面：一是检验已成交的产品质量，二是防止生产过程中因故障而出现巨额的停产损失。不幸的是，检验活动的成本很高，而且检验本身也容易发生错误。为了降低成本，很少企业会对所有的交易产品进行检验，常见的是通过随机抽样的方式控制总体质量或方差。对于交易量巨大的业务，可以选择随机抽样、分层抽样、整群抽样等不同

43、的技术，以有效地获得产品质量指标。统计质量控制着重分析不同时点的检验结果。统计控制图常用来显示被抽样变量在一段时期内的变异程度，判断该变量的分布是否在水平、范围或形式上发生超出“统计控制”内的明显变化。根据所研究变量服从的分布特点，规定需要进行管理控制干预的上下限。统计控制图有三类基本参数，即样本容量、抽样频率和控制极限的宽度，对这些参数的权衡是研制有效的控制图的关键。统计质量控制在交易频繁的金融服务业中尤为合适，因为该行业的数据很容易获得，并随着数据的不断积累，运作过程越来越易于控制。质量保证是一系列旨在提高资源或整个生产过程质量的措施。质量周期、连续的自我评估、检验清单、质量标准认证及Ta

44、guchi法都是企业易于采用的方法，用以提高资源或生产质量。唯一的问题是，质量保证这种分散化控制手段可能适用于那些不可能承受巨额风险暴露的小型分支机构，随着风险程度的不断积累和提高，必须采取更强硬的措施。战略质量管理寻求从产品、客户、生产和价值等不同层面来理解质量，其目标是将产品和服务定位在客户所需的质量维度。比如，一般客户肯定比金融数据服务的终端用户更看重银行零售业务的电子交易功能的可靠性。全面质量控制通常假设经理可以通过仔细筛选投入来控制产出质量，而许多损失事件起因于质量有问题的投入或生产程序。比如，TQM技术适用于人力资源管理，对金融服务企业尤为重要，因为该行业权限高的员工构成了主要的运

45、作成本，并引起了大多数内部损失事件。对质量的强调通常也适用于参照标准和风险衡量比较定型的业务领域，如果风险的发生并不频繁或并非外生的，或者生产程序和资源的变动很大，此时就不宜采用TQM。当然，质量控制是有成本的。约瑟夫，朱兰曾经将获得一定质量水平的成本分成可避免的和不可避免的成本两大类。前者是指使得损失事件发生成为可能的机会成本，后者是指与风险管理本身相关的成本。对于一项新业务，可避免成本可能远远高于不可避免成本，从而使质量的获得几乎是免费的；对于比较成熟的系统或程序，质量要求越高，意味着成本越高，因此，质量控制成本的增加与潜在的收益，即风险的降低要进行权衡。十二、 风险分散的模糊综合评判基础

46、模糊综合评判决策又称为模糊综合决策或模糊多元决策，是对多种因素影响的事物作出全面评价的一种十分有效的多因素决策方法。在对可供选择的产品、项目或市场领域进行评价时，企业通常根据以下4种检验标准进行决策。吸引力检验。即选择要进入的行业必须有足够的吸引力，以使投资得到持久的良好回报。市场进入、退出成本检验。即进入和退出目标市场的成本不应太高，以不至于侵蚀获利的潜力。对相关行业的熟悉程度检验。即企业对拟进入的新业务应有一定熟悉程度并具备相应的设计开发能力、创新能力和管理能力。增长潜力检验。即企业拟投资的项目应具有足够的经济增长潜力才具备投资价值。十三、 风险分散与多元化投资“不要把鸡蛋放在一个篮子里”

47、，企业适度的、恰当的投资组合（或项目组合）可以降低机会成本并能分散风险（独有风险减少，市场风险大致不变）。鉴于项目投资的“高风险”性，单个项目的投资成功率相对较低，企业一般采取“组合”模式以分散风险，即选择10个项目，其中12个估计会很成功，34个成功概率大概在50%60%，其余几个风险则很大。这样，如果目标项目有12个有几倍乃至十几倍的投资收益率，那么这10个项目的投资总体上就会有很好的效益。企业实现风险分散的重要手段就是实现组合投资，即多元化投资。在投资多元化理论出现以后，人们认识到投资多元化可以降低风险。当增加投资组合中资产的种类时，组合的风险将不断降低，而收益仍然是个别资产的加权平均值。当投资组合中的资产多元化到一定程度后，唯一剩下的风险便是系统风险。系统风险是没有有效的方法可以消除的、影响所有资产的风险，它来自于整个经济系统，是影响企业经营的普遍因素。投资者必须承担系统风险并可以获得相应的投资回报。在充分组合的情况下，单个资产的风险对于决策是没有用的，投资人关注的只是投资组合的风险；特殊风险与决策是不相关的，相