生命科学实验耗材项目融资型风险管理措施分析(参考).docx
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1、泓域/生命科学实验耗材项目融资型风险管理措施分析生命科学实验耗材项目融资型风险管理措施分析目录一、 产业环境分析2二、 生命科学实验与检测耗材不同应用场景下市场需求3三、 必要性分析4四、 公司简介5公司合并资产负债表主要数据6公司合并利润表主要数据6五、 项目基本情况6六、 在风险管理程序中的位置12七、 理论基础14八、 损失控制17九、 风险规避19十、 其他利用合同的融资措施20十一、 风险自留21十二、 项目投资计划27建设投资估算表29建设期利息估算表30流动资金估算表31总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34十三、 进度实施计划35项目实施进度计划一览表35一、
2、产业环境分析重庆,简称渝,别称山城,是中华人民共和国省级行政区、中西部唯一直辖市、国家中心城市、超大城市,国务院批复确定的中国重要的中心城市之一、长江上游地区经济中心、国家重要的现代制造业基地、西南地区综合交通枢纽。总面积8.24万平方千米,辖26个区、8个县、4个自治县,2019年建成区面积1379平方千米,常住人口3124.32万人,城镇人口2086.99万人。重庆地处中国内陆西南部,是长江上游地区的经济、金融、科创、航运和商贸物流中心,国家物流枢纽,西部大开发重要的战略支点、一带一路和长江经济带重要联结点以及内陆开放高地、山清水秀美丽之地;既以江城、雾都、桥都著称,又以山城扬名。重庆以汉
3、族为主,少数民族主要有土家族、苗族等。旅游资源丰富,有长江三峡、世界文化遗产大足石刻、世界自然遗产武隆喀斯特和南川金佛山等壮丽景观。重庆是国家历史文化名城。1189年,宋光宗赵惇先封恭王再即帝位,自诩双重喜庆,重庆由此得名。重庆是红岩精神起源地,巴渝文化发祥地,火锅、吊脚楼等影响深远;在文字记载的3000余年中,曾三为国都,四次筑城,史称巴渝;抗战时期为国民政府陪都。重庆是西南地区最大的工商业城市,国家重要的现代制造业基地。有国家级重点实验室10个、国家级工程技术研究中心10个、高校67所,中国(重庆)自由贸易试验区、中新(重庆)战略性互联互通示范项目、两江新区、渝新欧国际铁路等战略项目。二、
4、 生命科学实验与检测耗材不同应用场景下市场需求1、生物样本库随着生命科学研究与国家生物安全战略需求,我国生物样本库建设自2009年以来快速发展,“十三五”生物产业发展规划要求在现有基因库基础上,建设生物资源样本库、生物信息数据库和生物资源信息一体化体系,建设具有重要产业应用价值及科研前瞻性的国家精品样本库,建设独立的疾病相关遗传信息应用型数据库等。得益于我国庞大人口基数带来的丰富生物样本资源与政策支持推动,目前我国已建立各类生物样本库200余个(根据国家人类遗传资源共享服务平台统计)。为弱化样本生化反应,保存样本原有活性,生物样本需要置于(超)低温存储环境中。随着生物样本库建设与快速发展,生物
5、医疗低温存储市场规模不断扩大,冻存管、冻存盒等低温存储耗材及相关配套仪器作为样本处理与制备环节必备产品,是生物样本库建设必不可少的组成部分,市场需求巨大。根据GlobalMarketInsights统计,全球生物医疗低温存储市场规模从2008年的17.75亿美元增长到2018年的27.47亿美元,预计在2025年有望达到36.47亿美元;国内生物医疗低温存储市场规模从2008年的0.86亿美元增长到2018年的1.45亿美元,预计在2025年有望达到2.07亿美元。2、体外诊断从20世纪80年代开始,经过30多年的发展,我国体外诊断行业已经从最初的生化领域发展到覆盖生化、免疫、分子等多个领域。
6、随着人口老龄化加快、人均医疗费用支出增加,特别是新冠疫情的带动,我国体外诊断行业呈现快速发展的态势。根据弗若斯特沙利文数据,中国体外诊断市场从2016年的450亿元人民币增长到2020年的1,075亿元人民币,到2025年,中国体外诊断市场预计将达到2,198亿元人民币,2020年至2025年复合年增长率为15.4%。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提
7、高公司核心竞争力。四、 公司简介(一)基本信息1、公司名称:xx有限公司2、法定代表人:王xx3、注册资本:740万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-3-187、营业期限:2015-3-18至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方
8、面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15415.7912332.6311561.84负债总额8330.426664.346247.82股东权益合计7085.375668.305314.03公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入70419.1356335.3052814.35营业利润17406.71139
9、25.3713055.03利润总额15357.1612285.7311517.87净利润11517.878983.948292.87归属于母公司所有者的净利润11517.878983.948292.87五、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xx有限公司(二)项目联系人王xx(三)项目建设单位概况展望未来,公司将围绕企业发展目标的实现,在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下,围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑,推动体制机制改革和管理及业务模式的创新,加强团队能力建设,提升核心竞争力,努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信
10、为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。(四)项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展
11、规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建
12、设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。现代生命科学研究形成数目浩大的样本及实验数据,需要配套自动化系统与设备保证海量样本采集、存储和处理的高效性。适用于大批量自动化操作的高端耗材,对生命科学实验的推进和样本的保存愈发重要,高端耗
13、材的市场需求不断扩大。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xx(以最终选址方案为准),占地面积约96.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积113868.23,其中:主体工程73564.42,仓储工程19784.96,行政办公及生活服务设施12723.65,公共工程7795.20。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资42022.10万元,其中:建设投资31549.13万元,占项目总投资的75.08%;建设期利息798
14、.75万元,占项目总投资的1.90%;流动资金9674.22万元,占项目总投资的23.02%。2、建设投资构成本期项目建设投资31549.13万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用26585.03万元,工程建设其他费用4244.96万元,预备费719.14万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资42022.10万元,其中申请银行长期贷款16300.93万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):93100.00万元。2、综合总成本费用(TC):78916.20万元。3、净利润(NP):10347.93万元。4、全部投资回收期(Pt):6.5
15、5年。5、财务内部收益率:16.72%。6、财务净现值:7575.63万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划24个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64000.00约96.00亩1.1总建筑面积113868.23容积率1.781.2基底面积37120.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩307.462总投资万元42022.102.1建设投资万元31549.132.1.1工程费用万元26585.032.1.2工程建设其他费用万元4244.962.1.3预备费万元719.142.2
16、建设期利息万元798.752.3流动资金万元9674.223资金筹措万元42022.103.1自筹资金万元25721.173.2银行贷款万元16300.934营业收入万元93100.00正常运营年份5总成本费用万元78916.206利润总额万元13797.247净利润万元10347.938所得税万元3449.319增值税万元3221.3210税金及附加万元386.5611纳税总额万元7057.1912工业增加值万元23931.5913盈亏平衡点万元41899.81产值14回收期年6.55含建设期24个月15财务内部收益率16.72%所得税后16财务净现值万元7575.63所得税后六、 在风险管
17、理程序中的位置从实践顺序的角度来说,控制型措施位于风险评估和融资型风险管理措施之间的位置。1.控制型措施与风险评估一方面,之前的风险评估说明了何处存在风险,这些风险是怎样形成的,这些风险有多大,我们可能还会根据风险的大小对风险排序,指出哪些风险是需要重点关注的,控制型风险管理措施所做的工作就基于这些结果。例如,对火灾风险进行控制,从何处人手?是否严重到需要安装自动喷淋系统?有了风险评估的结果,这些问题才能得出答案。风险评估的水平直接影响到控制型措施的效果,如果风险管理者能够敏感地意识到风险的真正根源,他就可能选择那些切中要害的控制型措施,如果风险识别的结果准确而全面,在此基础上所做的控制型措施
18、也就能够有的放矢,比较严密。例如,许多企业的风险经理都采用风险链的思路来识别风险,将风险按照事物的发生发展顺序分为下面几个部分:(1)风险主体(2)风险主体所处的环境(3)风险主体和环境的相互作用(4)这种相互作用的结果(5)这种结果带来的后果控制型风险管理措施可以从设备维修、安装防范风险或减轻伤害的装置、培训操作工人、培训监督人员等方面入手。另一方面,已有或将要采取的控制型措施也会在风险识别及评估中得到体现。例如,某栋房屋面临火灾风险,但房内安装了自动喷淋系统,火灾风险就大大降低了,原有的火灾风险转变为自动喷淋系统失效的风险。2.控制型措施与融资型措施控制型措施安排好之后,剩余风险就成为潜在
19、的对公司的负面影响,负面影响可能会变为负面的财务后果,需要采取融资型措施来应对。从这个角度来讲,控制型措施和融资型措施又联系在一起,这种联系是理解风险经理思考过程的关键。控制型措施与融资型风险自留措施之间的关系看起来简单一些,此消彼长,选择时重点关注风险大小以及企业的风险承受能力。而控制型措施与融资型风险转移措施的关系就较为复杂了,表面上看,只需很少的成本就能够将风险转移出去是非常合算的事情,但从长远来看,企业实际上会支付自己遭受损失的全部费用,并且还要多承担一部分风险转移的成本。例如,如果时间足够长,购买财产保险时缴纳的保费中就包括了一旦风险事故发生,我们所承担的损失,此外,还包括手续费等附
20、加保费。因此,即便是对于转移性质的融资型措施,控制型措施也还是有降低其成本的作用。七、 理论基础控制型措施的理论基础经历了由单纯的工程性措施到工程性措施与非工程性措施整合的过程。最初人们只是从机械、工程的角度人手控制风险,后来逐渐发现,人为因素在风险的形成与发展过程中起着举足轻重的作用,对人的控制尤为重要。在这一过程中,许多理论为实践中的选择起到了指导思想的作用,其中比较重要的有工程性理论、多米诺理论以及能量释放理论。1.工程性理论工程性理论是早期的理论,它强调事故的机械危险和自然危险,认为风险是由机械和自然方面的原因造成的,对风险进行控制就要从这些角度入手。基于工程性理论的风险管理措施都与有
21、形的工程技术设施相联系,手段比较直观、效果也比较明显。由于最早的风险管理起源于工业生产,因此,最初对风险来源的判断也集中于工程与机械,忽视了人的因素在其中的作用。2.多米诺理论1959年,美国人海因里希对事故的因果关系、人与机械的相互作用、不安全行为的潜在原因等进行了研究,提出了“工业安全公理”。在此基础上,海因里希提出了经典的多米诺理论,他将这个理论应用于雇员伤害风险中,这也是最早的针对雇员事故的理论。多米诺理论指出,在五张骨牌中,第三张是最关键的。通过排除有形危险和消除员工的不安全行为,员工受伤的频率就会降低。与工程性理论相比,多米诺理论认识到最终伤害的发生不仅是工程性的原因造成的,人为因
22、素起了很大作用。但也有批评指出,这一理论过于强调人的作用。3.能量释放理论1970年,美国公路安全保险学会会长哈顿提出了一种能量破坏性释放理论。能量释放理论并没有从工程或非工程的角度考察控制型措施的出发点,而是着眼于风险事故的形式,它指出,大多数事故是由于能量的意外释放或危险材料(如有毒气体、粉尘等)导致的。表面上看,这些能量和危险物质的释放是由风险因素引起的,但究其根源,不外乎四个根本原因:(1)管理因素:与安全有关的管理目标;人员的录用方法、安全标准等;(2)人的因素:行为人的动机、能力、知识、训练、风险意识、对分配任务的态度、体力和智力状态等;(3)环境因素:工作环境中的温度、湿度、通风
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