冷却设备项目风险统计和概率分析【范文】.docx
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1、泓域/冷却设备项目风险统计和概率分析冷却设备项目风险统计和概率分析xxx(集团)有限公司目录一、 产业环境分析2二、 钢铁行业市场规模3三、 必要性分析4四、 风险管理措施的分类4五、 评价应对方案以及实施成本的评估7六、 数据的计量9七、 收集数据12八、 内部控制制度的执行13九、 内部控制制度应规范的内容14十、 公司概况18公司合并资产负债表主要数据19公司合并利润表主要数据19十一、 进度实施计划19项目实施进度计划一览表20十二、 项目经济效益评价21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表29一、
2、产业环境分析保持经济社会平稳较快发展,提高发展质量和效益,发展平衡性、包容性和可持续性不断增强,确保如期全面建成小康社会。到2017年,全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番;到2020年,全区地区生产总值迈上新台阶,城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展,传统产业进一步提质增效,初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本,城市综合功能进一步完善,环境质量不断提升,社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全,初步实现城乡基本公共服务均等化,人民群众生活质量
3、、健康水平和文明素质不断提高,参与感、获得感、幸福感显著增强。二、 钢铁行业市场规模下游钢铁需求保持旺盛,使得钢铁行业固定资产投资保持增长。根据同花顺iFinD数据统计,2017年我国钢铁行业固定资产投资金额为22,304.52亿元,2018年以来,我国钢铁行业固定资产投资累计同比增长情况整体呈上升趋势,尤其2018年以来保持了较高的增长态势,2020年一季度受新冠疫情影响有所下降,自2020年5月以来,我国钢铁行业固定资产投资累计同比增长有所回升,且保持较高的同比增长率。“十四五”以来,由三部委联合发布的“十四五”原材料工业发展规划为行业发展提出供给高端化、机构合理化、发展绿色化、产业数字化
4、和体系安全化的“五化”发展目标。铜冷却壁产品具有长寿、高效等优势,炼铁高炉广泛使用铜冷却壁,不仅能够提高钢铁企业综合效益,而且能够达到节能、降耗、环保等资源性要求,是钢铁企业实现“高端化”、“绿色化”的一项重要环节。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。四、 风险管理措施的分类风险管理措施可以归纳为3大类11种。1、控制型风险管理措施控制
5、型风险管理措施是通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。控制型风险管理措施主要包括风险回避、损失控制(降低)和控制型风险转移(分担).风险回避就是退出会产生风险的活动。风险回避可能包括退出一条产品线、拒绝向一个新的地区市场拓展,或者卖掉一个分部等。损失控制就是采取措施降低风险的可能性或影响,或者同时降低两者。它几乎涉及各种日常的经营决策,控制型风险转移就是通过转移来降低风险的可能性或影响,或者分担一部分风险,常见的技术包括购买保险产品、从事避险交易或外包一项业务活动。2、融资型风险管理措施融资型风险管理措施的着眼点在于风险损失一旦发生后,获得用于弥补损失的资金
6、,其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内,以避免因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中,风险自留(承受)是指不采取任何措施去干预风险的可能性或影响,将风险的影响在公司内部的财务上分摊。而保险、套期保值和其他合约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。3、内部风险抑制控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从降低期望损失的角度来控制风险的,而内部风险抑制的作用在于降低未来结果的变动程度,即降低方差,这使得风险管理者对未来的判断更有把握。对于重大风险,公司通常要根据风险的类型和成因,从一系列应对方案中选择适当的风险管理策略组合,来控制和防范对应的风险。一般情况下,对战略、财务、运
7、营和法律风险可采取风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行管理的风险,可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。回避应对方案意味着所确定的应对方案都不能把风险的影响和可能性降低到一个可接受的水平,降低和分担应对方案把剩余风险降低到与期望的风险容限相协调的水平,而承受应对方案则表明固有风险已经在风险容限之内。在实践中,风险管理者通常将各种风险管理措施进行一定的优化组合,使得在成本最小的情况下达到最佳的风险管理效果。对于许多风险而言,适当的应对方案是很明显的和很好接受的。例如,对于不能计算可利用性的风险,一个典型的应对方案就是实施一项业务持续性计划。
8、对于其他的风险,可采用的方案可能不那么明显,且需要调查和分析,例如,对于降低竞争者在品牌价值方面活动的影响的应对方案可能需要管理当局进行市场调研和分析。在确定风险管理的过程中,风险管理者应该考虑以下几个方面的问题:(1)潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果,以及哪个应对方案与主体的风险容限相协调。(2)潜在应对方案措施的成本与效益。(3)除了应付具体的风险之外,实现主体目标可能的机会。(4)对于重大风险,主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的应对方案,它使应对方案的选择更具深度,并且对现状提出了挑战。五、 评价应对方案以及实施成本的评估分析固有风险和评价应对方案的目的在于使剩余风险水平与主
9、体的风险容限相协调。通常,任何一个应对方案都将带来与风险容限相一致的剩余风险,而有时应对方案的组合能带来最优效果。在分析应对方案的过程中,管理者可以考虑过去的事项和趋势以及潜在的未来情景。在评价备选的应对方案时,管理者通常要利用与衡量相关目标相同的或适合的计量单位。公司应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度,即公司愿意承担哪些风险,明确风险的最低限度和不能超过的最高限度,并据此确定风险的预警线及相应的对策。确定风险偏好和风险承受度时,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和纠正忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大收益越高的观念和做法;同时也要防止单纯为规避风险而放弃发展
10、机遇的做法。这样,在确定风险评价管理措施之后,公司管理者可以对单个风险和应对方案措施以及他们的相应容限的一致性有一个合理的评价。公司应定期总结和分析已制定的风险管理措施的有效性和合理性,并结合实际不断修订和完善。其中,公司应重点检查风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性和定量的有效性标准。资源总是有限的,因而主体必须考虑选备风险管理方案的相关实施成本与效益。这些成本要对照它们所创造的收益来衡量,设计和实施一个应对方案(过程、人和技术)的初始成本要考虑,维持应对方案的成本也要考虑。成本和相应的收益可以定量或定性地度量,使用的度量单位通常与确定相关目标和风险容限所使用的
11、一致。对实施风险管理所做的成本与效益计量的精确度水平各不相同。一般来说,处理方程式的成本计量比较容易,在很多情况下可以非常精确地予以量化。主体通常要考虑与开展一项应对方案相关的所有直接成本,以及可以实际计量的间接成本。与使用资源相关的机会成本偶尔也会纳入考虑的范围。主体在某些情况下很难量化风险管理的成本。量化的挑战来自估计与一个特定应对方案相关的时间和效果,如获取有关客户偏好的变化、竞争者的行动等市场信息或其他外部生成的信息就是这种情况。效益通常涉及更多的主观评价。例如,有效培训计划的效益一般很明显,但是难以量化。然而在许多情况下,一项风险管理的效益可以在与实现相关目标有关的效益的背景下予以评
12、价。在考虑成本-效益关系时,把风险看作是相互关联的,有助于管理者汇集和降低主体的风险,制度风险分担应对方案。举例来说,在通过保险分担风险时,管理者把风险组合到一个险种之下可能是有利的,因为把组合后的风险投保到一个财务协议之下通常可以降低定价。六、 数据的计量我们已经探讨了收集信息、表示信息的基本步骤,分析了一些实用的方法,每种方法都有其特殊的用途,使用者需根据目标确定使用什么样的方法。但表示数据时,我们并没有对所掌握的数据进行计量,而是仅仅考虑以适当的方式表示数据。现在我们进行数据的计量,以发现隐藏在数据背后的信息。我们将做一些计算,对数据进行整体的描绘。首先,要知道整个数据范围,即数据所在的
13、最小、最大值区间。其次,要了解数据的离散程度,紧密在某处或者分散在整个范围:整体上趋于数据范围的左端还是右端。所以我们至少要经过三次计量,才能对数据传递的信息有一个大致的了解,这三次计量分别是对数据的位置、离散性及偏态的计量。以下我们加以讨论。1、位置的计量计量位置的一般方法是平均形式表示数据。至少有三种平均形式,依次为平均数、中位数和众数。(1)平均数,我们对算术平均数是十分熟悉的,加总所有的变量值再除以变量个数即可。计算算术平均数很简单,但这里面临的一个问题是,我们无法取得所有变量的值,只能取得分组的频数分布。这时候通常的做法是,选取一组数的中点值来代表。但是这样会与我们用原始数据算出的结
14、果有一定的偏差。除了算术平均数,另一种是几何平均数。几何平均数是指n个观察值连乘积的n次方根,适用于增长率这样以百分比形式表示的数据。使用平均数对数据的位置进行计量存在的第二个问题是,一些极大值或极小值会影响平均数。所以要尤其注意一些比其他的值大得多或小得多的值,并加以说明。(2)中位数。中位数是处于顺序数列中最中间的那个数。在有奇数个数值的数列中,剩下50%的数比它小,50%的数比它大:在有偶数个数值的数列中,中位数为最中间的两个数的中点值。中位数不易受分布中极值的影响,因为只取中间值而不考虑任何极值的影响,这就是中位数的有效性。使用中位数给数据定位比算术平均数更为精确,但是中位数并不适合所
15、有的情况,如数列12,12,12,12,12,12,12,12,15,17,18,19,21,23,25,这里算术平均数为16.12,中位数13.5。这里有一半的数据是同一个数字,此时中位数对数据的描述则会出现偏差。(3)众数。上面的问题可以使用众数解决。众数是指数列中最普通的数字,是以典型数据代替平均数的方法。当很多工厂的事故数极高或极低时,算数平均数毫无意义。在这种情况下分布称为双峰分布,将有两个众数。2、衡量数据的离散性确定数据所处的位置后,必须考虑该位置的离散性。最简便的计量方法是离差,即计算最大和最小的数据值之间的差额。另一种更有价值的方法是标准差,它表示数据偏离算数平均数的程度。我
16、们知道,当两组分布平均数相等时,离散越大的组风险越大,离散程度的大小决定了分布的风险程度。当平均数相等时,这种直接比较是可行的。当两组分布的平均数明显不同时,平均数高的组其标准差也应该大,这是由于数值大,而不是离散程度大。在平均数不同的情况下,我们可以用标准差除以平均数的百分比来比较离散程度,这称为变差系数。3、偏态偏态是指非对称分布的偏斜状态。当分布有偏态时,即向左偏或者向右偏时,平均数与中位数就不会相等,当平均数与中位数一致,没有偏态,称为零偏态。当平均数大于中位数时,分布聚集于低值区,分布偏向右边。七、 收集数据风险统计分析的第一步是收集数据。通常数据都是日常积累而非刻意收集的,只有在特
17、殊情况下,风险经理才会从头做起,决定收集什么样的信息。收集信息是十分重要的,假如没有对事故发生期内的雇员伤亡情况做一定的记录,就无法对其进行分析,同样收集不必要的信息就是浪费时间。收集数据的方法很多,在已进行风险管理的情况下,信息一般是已经存在的,很少需要风险经理另行设计收集数据的方法,风险经理需要做的只是对收集的数据格式做一些调整。以索赔信息为例,风险经理要确保索赔报告中除了满足保险人所需的信息之外,也包括他本,人可以用于分析的信息。收集信息的表格设计十分重要,表格设计要注意以下几点:(1)表格必须包括所有的指示信息。这些指示信息包括说明使用表格的原因、目的及怎样使用等。(2)尽量避免模糊点
18、。如果存在着模糊点,回答人可以根据自己的理解来做出回答,这样的数据往往是没有价值的。(3)不要出现任何诱导性的问题。因为这样的答案仅仅代表设计者的意愿。(4)表格应该尽量简单。这样既节省了填写表格耗费的时间、精力,也保证了填写的精确性。(5)明确信息分析的方式。通常数据都会记录在计算机上,这样大大提高了分析的速度,表格设计者必须据此以适当的方式收集数据。八、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程,它不是一个点,也不是一个面,而是一条线,由多个点串联而成。企业所面临的风险不是静止不动的,而是随着企业的发展和内外部环境的变化呈现动态特征。因此,企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是,从一个动态管
19、理的角度对内部控制进行全局性把握。内部控制制度执行的具体措施如下:1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善,若没有称职的人员来执行,也不能发挥作用。企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况,充分发挥会计控制制度的职能作用,则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训,提高财会人员的素质,定期进行考评,奖优罚劣。2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施,内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目,还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率,
20、并向企业最高管理部门提出报告,从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价,以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。九、 内部控制制度应规范的内容在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中,企业在遵守会计准则的基础上,应以本单位会计工作实际出发,建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度,对这些会计政策和会计控制制度,应做出书面文字规定,这样,不仅有利于企业有关人员了解处理日常会计事项的政策和方法,也有利于企业会计政策的前后连贯。1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和
21、程序方法企业要健全和强化内部组织机构,它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础,其核心问题是合理的职责分工,在一般情况下,处理每项经济业务的全过程,或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责,起到相互制约的作用。如汇出一笔采购货款,规定要由采购经办人填写请款单,供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划,会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证,最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证,还要通过会计员审核),前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务,则规定要经过
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