拉丝气垫材料项目信息系统管理方案【参考】.docx

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1、泓域/拉丝气垫材料项目信息系统管理方案拉丝气垫材料项目信息系统管理方案目录一、 产业环境分析2二、 必要性分析3三、 信息4四、 系统4五、 按解决问题的结构性分类5六、 按对组织支持的主要目标分类6七、 项目简介7八、 进度规划方案11项目实施进度计划一览表11九、 项目投资分析12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19十、 经济效益及财务分析20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24项目投资现金流量表26借款还本付息计划表28一、 产业环境分析战略性新兴产业是指以重大技术突破

2、和旺盛的市场需求为基础，对经济社会发展和产业结构优化升级具有全局性、长远性、导向性重大引领和带动作用，知识技术密集、物质资源消耗少、成长潜力大、综合效益好的产业。近年来，出台一系列政策措施，通过 “互联网+”等战略，聚焦新能源装备、农机机械、交通运输装备、化工及工程机械、新材料、智能装备、特色医药、电子信息、轻工产品、冶金及金属制品、纺织服装等重点领域，引导社会各类资源集聚，推动传统优势产业转型升级和战略性新兴产业快速发展。通过深化机制体制改革、搭建公平竞争市场环境、加强金融扶持政策和财税支持力度、落实中小微企业政策、推进人才培养体系建设、充分发挥政策引导作用等多个方面推动战略性新兴产业发展。

3、拉丝气垫材料具有抗撕裂、抗剥离、高耐候性、高气密、抗冲击、抗老化、阻燃等优点，广泛应用于划水板、水上设施、充气床垫、隔垫、体操垫、气垫船、救生气垫等领域。拉丝气垫材料是由膜材料发展演进而来的新型复合材料。进入21世纪后，随着经济的发展和科技水平的提高，新材料的研发和应用受到重视，膜材料发展也进入快车道。人们将拉丝基布作为增强材料，并覆盖一层或多层PVC膜进行复合，形成现代意义上的拉丝气垫材料。我国拉丝气垫材料行业内企业数量较少，从品牌现状上看，国产拉丝气垫材料知名品牌有浙江华生科技股份有限公司、浙江明士达新材料有限公司、龙天集团有限公司等，主要竞争品牌除了本土品牌之外还包括德国、韩国等国际市场

4、知名品牌，目前，各企业品牌主要处于培育扩大阶段。2017年6月，商务部发布外商投资产业指导目录（2017年修订），将“采用非织造、机织、针织及其复合工艺技术的轻质、高强、耐高/低温、耐化学物质、耐光等多功能化的产业用纺织品生产”列为鼓励外商投资产业。多层次需求带来多元化创新，对于拉丝气垫材料市场，随着产品技术的进步，拉丝气垫材料细分市场以及产品规格不断增加，迫切需要企业在不同细分市场以及不同产品层次给予客户特定的规格产品，来满足客户多样化需求。二、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费

5、用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。三、 信息信息是经过加工处理的对人们有用的数据。信息是各类管理系统的最基本的元素，是客观事物的状态、过程的描述形式，同时这种形式对人们是有用的，它可以是文字、数字，也可以是图像、声音等。相反，数据描绘的是发生在组织或物理环境中的原始事实，这些事实并没有被整理成人们能够理解和使用的形式。当今世界普遍将物质材料、能源与信息并列为社会发展的三大资源，即信息已经成为企业发展、人类社会进步不可缺少的重要资源。信息作为一种资源，除了物质材料和能源所具有的可利用、

6、有价值等一般特性外，还具备共享性、历史积累性、时效性、多次再生性，以及精确性、完整性、相关性、可理解性、简单性和可证实性等特性。强调信息是资源，并有其特性，这是建立管理信息系统的重要前提。四、 系统系统这个被广泛传播的概念是指为达到特定的功能或目标而由若干相互联系、相互制约的独立成分组成的一个有机整体，同时这个系统本身又是它所属的一个更大系统的组成部分。因此，理解一个系统必须指明它的边界，边界使得这个系统与其所处的环境区别开来。一个系统的基本元素包括：输入、处理、输出、反馈和边界等。系统的首要特性是整体性，即组成一个系统的各个部分是一个有机的整体，此外，系统还具有目的性、关联性和层次性等特性。

7、效益和效率是衡量系统的两个重要指标，与管理职能相联系。系统的效益就是选择正确的事情做，系统的效率则是将事情做好。前者是企业战略层的任务，后者是企业管理控制层和操作层的任务。针对企业不同层次的需求，应该有不同的信息系统种类来满足。系统的概念为人们描述、理解、划分、分析和设计一个组织的各个方面提供了有用的框架。五、 按解决问题的结构性分类1.支持结构化问题的IS结构化问题的处理流程、步骤与方法都是既定的，每个流程的输入、处理及输出也是固定的，因此决策方法也很清楚、明确。这类IS主要有TPS、EIS和ERP等。2.支持非结构化问题的IS在企业中，有些问题的解决与处理并无明确、固定的法则或步骤可以遵循

8、，所使用的解决方法也因人而异，如支持开展头脑风暴和群体合作的群体决策支持系统GDSS等。3.支持半结构化问题的IS企业中大多数的问题的处理过程都同时包括结构化和非结构化的判断。例如，证券投资组合的选择决策，一方面需要了解和计算各个不同投资组合的风险及其预期回报率，这可以用结构化的模型计算出来；另一方面则需要凭借决策人员对未来社会、经济、政治、景气和利率等的变化来进行判断，这部分就属于非结构化的问题。支持半结构化问题的最典型的IS就是DSS。六、 按对组织支持的主要目标分类信息系统与支持的企业目标，主要信息系统类型分别用于支持企业的各种目标。其中，CAD/CAM是指计算机辅助设计/计算机辅助制造

9、提高内部相对效率从不同标准所做的信息系统分类可以看出，许多信息系统的功能具有多重特性，如ERP、SCM等，这里只是列出了一些代表性的信息系统种类，不具完整性及排他性。同时值得一提的是，不同种类信息系统之间也不是截然分开的，而是相互交叉、相互整合和相互补充的，例如，ERP是TPS的整合，GDSS是DSS与群件的整合补充。七、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约42.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积28000.00（折合约42

10、.00亩），预计场区规划总建筑面积52890.53。其中：主体工程36945.66，仓储工程7275.52，行政办公及生活服务设施4433.06，公共工程4236.29。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步

11、提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司

12、通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。拉丝气垫材料具有抗撕裂、抗剥离、高耐候性、高气密、抗冲击、抗老化、阻燃等优点，广泛应用于划水板、水上设施、充气床垫、隔垫、体操垫、气垫船、救生气垫等领域。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22833.83万元，其中：建设投资18123.16万元，占项目总投资的79.37%；建设期利息386.88万元，占项目总投资的1.69%；流动资金4323.79万元，占项目总投资的18.94%。2、建设投资构成本期项目建设投资18123.16万元，包括工程费用

13、、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用15574.97万元，工程建设其他费用2058.48万元，预备费489.71万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52400.00万元，综合总成本费用43443.47万元，纳税总额4402.37万元，净利润6538.79万元，财务内部收益率21.30%，财务净现值7386.65万元，全部投资回收期5.91年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28000.00约42.00亩1.1总建筑面积52890.53容积率1.891.2基底面积17920.00建筑系数64.00%

14、1.3投资强度万元/亩416.422总投资万元22833.832.1建设投资万元18123.162.1.1工程费用万元15574.972.1.2工程建设其他费用万元2058.482.1.3预备费万元489.712.2建设期利息万元386.882.3流动资金万元4323.793资金筹措万元22833.833.1自筹资金万元14938.223.2银行贷款万元7895.614营业收入万元52400.00正常运营年份5总成本费用万元43443.476利润总额万元8718.387净利润万元6538.798所得税万元2179.599增值税万元1984.6310税金及附加万元238.1511纳税总额万元44

15、02.3712工业增加值万元15232.4413盈亏平衡点万元21826.14产值14回收期年5.91含建设期24个月15财务内部收益率21.30%所得税后16财务净现值万元7386.65所得税后八、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和

16、调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资

17、计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。九、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程

18、费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18123.16万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15574.97万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6680.48万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定

19、的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8380.28万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为514.21万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2058.48万元。（五）预备费本期项目预备费为489.71万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6680.488380.28514.2115574.971.1建筑工程费6680.486680.481.2设备购置费8380.288380.281.3安装工程费514.21514.212其他费用2058.482058.482.1土地出让金1020.231020.233

20、预备费489.71489.713.1基本预备费256.88256.883.2涨价预备费232.83232.834投资合计18123.16（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7895.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息386.88万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息386.8896.72290.161.1.1期初借款余额3947.8051.1.2当期借款7895.613947.803947.801.1.3当期应计利息386.8896.72290.161.1.4期末借款余额3947.8057895.611.

21、2其他融资费用1.3小计386.8896.72290.162债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计386.8896.72290.16（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4323.79

22、万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0027281.3330918.8436375.111.1应收账款0.0012276.6013913.4816368.801.2存货0.009548.4710821.6012731.291.2.1原辅材料0.002864.543246.483819.391.2.2燃料动力0.00143.23162.32190.971.2.3在产品0.004392.294977.935856.391.2.4产成品0.002148.402434.862864.541.3现金0.002182.512473.512910.011.4预付

23、账款0.003273.763710.264365.012流动负债0.0024038.4927243.6232051.322.1应付账款0.008653.869807.7111538.482.2预收账款0.0015384.6317435.9120512.843流动资金0.003242.843675.224323.794流动资金增加0.003242.84432.38648.575铺底流动资金0.008184.409275.6510912.53（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22833.83万元，其中：建设投资18123.16万元，占项目

24、总投资的79.37%；建设期利息386.88万元，占项目总投资的1.69%；流动资金4323.79万元，占项目总投资的18.94%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22833.83100.00%1.1建设投资18123.1679.37%1.1.1工程费用15574.9768.21%1.1.1.1建筑工程费6680.4829.26%1.1.1.2设备购置费8380.2836.70%1.1.1.3安装工程费514.212.25%1.1.2工程建设其他费用2058.489.02%1.1.2.1土地出让金1020.234.47%1.1.2.2其他前期费用1038.254.5

25、5%1.2.3预备费489.712.14%1.2.3.1基本预备费256.881.12%1.2.3.2涨价预备费232.831.02%1.2建设期利息386.881.69%1.3流动资金4323.7918.94%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资22833.83万元，其中申请银行长期贷款7895.61万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22833.83100.00%1.1建设投资18123.1679.37%1.2建设期利息386.881.69%1.3流动资金4323.7918.94%2资金筹措22833.83100.00%2.

26、1项目资本金14938.2265.42%2.1.1用于建设投资10227.5544.79%2.1.2用于建设期利息386.881.69%2.1.3用于流动资金4323.7918.94%2.2债务资金7895.6134.58%2.2.1用于建设投资7895.6134.58%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及

27、运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039300.0044540.0052400.002增值税0.001714.151942.711984.632.1销项税0.005109.005790.206812.002.2进项税0.003394.853847.494827.3

28、73税金及附加0.00205.69233.12238.153.1城建税0.00119.99135.99138.923.2教育费附加0.0051.4258.2859.543.3地方教育附加0.0034.2838.8539.69（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1984.63万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销

29、费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43443.47万元，其中：可变成本37049.56万元，固定成本6393.91万元。达产年项目经营成本42064.59万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0026114.2129596.1134818.952工资及福利费0.002230.612230.612230.613修理费0.00681.79681.79681.794其他

30、费用0.004333.244333.244333.244.1其他制造费用0.00361.48361.48361.484.2其他管理费用0.00260.22260.22260.224.3其他营业费用0.003711.543711.543711.545经营成本0.0033359.8536841.7542064.596折旧费0.00971.60971.60971.607摊销费0.0020.4020.4020.408利息支出0.00386.88386.88386.889总成本费用0.0034738.7338220.6343443.479.1其中：固定成本0.006393.916393.916393.9

31、19.2可变成本0.0028344.8231826.7237049.56（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加238.15万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8718.38（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8718.3825.00%=2179.59（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额87

32、18.38万元，缴纳企业所得税2179.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8718.38-2179.59=6538.79（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039300.0044540.0052400.002税金及附加0.00205.69233.12238.153总成本费用0.0034738.7338220.6343443.474利润总额0.004355.586086.258718.385应纳所得税额0.004355.586086.258718.386所得税0.001088.891521.562179.59

33、7净利润0.003266.694564.696538.798期初未分配利润0.000.002940.026754.249可供分配的利润0.003266.697504.7113293.0310法定盈余公积金0.00326.67750.471329.3011可供分配的利润0.002940.026754.2411963.7312未分配利润0.002940.026754.2411963.7313息税前利润0.005831.357994.6911284.85（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为

34、：财务内部收益率（FIRR）=21.30%。本期项目投资财务内部收益率21.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7386.65（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7386.65万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资

35、回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91年。本期项目全部投资回收期5.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0039300.0044540.0052400.001.1营业收入0.000.0039300.0044540.0052400.002现金流出9061.589061.5836808.383750

36、7.2546194.152.1建设投资9061.589061.582.2流动资金0.003242.84432.383891.412.3经营成本0.0033359.8536841.7542064.592.4税金及附加0.00205.69233.12238.153所得税前净现金流量-9061.58-9061.582491.627032.756205.854累计所得税前净现金流量-9061.58-18123.16-15631.54-8598.79-2392.945调整所得税0.001457.841998.672821.216所得税后净现金流量-9061.58-9061.581402.735511.1

37、94026.267累计所得税后净现金流量-9061.58-18123.16-16720.43-11209.24-7182.98计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.97%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.30%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：15332.48万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7386.65万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.24年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运

38、营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.17。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息

39、的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.10。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3947.8057895.617895.617895.611.2当期还本付息96.72677.04386.88386.88386.881.2.1还本1.2.2付息96.72677.04386.88386.88386.881.3期末借款余额3947.8057895.617895.617895.617895.612利息备付率29.173偿债备付率26.10（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入52400.00万元，综合总成本费用43443.47万元，税金及附加238.15万元，净利润6538.79万元，财务内部收益率21.30%，财务净现值7386.65万元，全部投资回收期5.91年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。