渔业制品项目工程网络计划技术_范文.docx

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1、泓域/渔业制品项目工程网络计划技术渔业制品项目工程网络计划技术目录一、 工程网络计划中的逻辑关系2二、 工程网络计划技术应用程序2三、 绘图规则5四、 时间参数计算方法5五、 公司简介8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据10六、 项目基本情况10七、 建设进度分析16项目实施进度计划一览表16八、 投资计划方案17建设投资估算表19建设期利息估算表20流动资金估算表21总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24九、 项目经济效益评价25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、

2、工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系。逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的。（一）工艺关系与组织关系（1）工艺关系。工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系。在所示某混凝土工程双代号网络计划中。（2）组织关系。组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。二、 工程网络计划技术应用程序工程网络计划技术应用程序可分为五个阶段。（一）计划准备阶段计划准备阶段主要包括调查研究和确定网络计划目标。调查研究的主要目的是掌握足够充分、准确的资料，从而为

3、确定合理的进度目标、编制科学的进度计划提供可靠依据。（二）绘制网络图阶段绘制网络图阶段主要包括工程项目分解、分析逻辑关系和绘制网络图。（1）工程项目分解。工程项目分解是指将工程项目由粗到细进行分解，是编制网络计划的前提。工作划分的粗细程度，应根据实际需要来确定。对于控制性网络计划，工作划分可粗略一些；对于实施性网络计划，工作划分应细致一些。由此可见，工作可以是单位工程，也可以是分部工程、分项工程，或者是一个施工过程（工序）。（2）分析逻辑关系。在依据施工方案、有关资源供应情况和施工经验，分析各项工作之间的逻辑关系时，既要考虑施工程序或工艺技术过程，又要考虑组织安排及资源调配需要。（3）绘制网络

4、图。根据已确定的逻辑关系，选择适合的网络计划表达形式，按绘图规则绘制网络图。绘制的网络图既可以是单代号网络图，也可以是双代号网络图，还可根据需要绘制双代号时标网络计划。（三）计算时间参数阶段计算时间参数阶段主要包括计算时间参数、确定关键线路和关键工作。（1）计算时间参数。根据经验或定额计算工作持续时间，计算工作最早开始时间、工作最早完成时间、工作最迟开始时间、工作最迟完成时间、工作总时差、工作自由时差、节点最早时间、节点最迟时间、相邻两项工作之间的时间间隔、计算工期等（2）确定关键线路和关键工作。在计算网络计划时间参数的基础上，可根据有关时间参数确定网络计划中的关键线路和关键工作。（四）网络计

5、划优化阶段网络计划优化阶段主要包括优化网络计划和编制正式网络计划。（1）优化网络计划。根据所追求的目标不同，网络计划优化可分为工期优化、费用优化和资源优化三种。应根据工程实际需要选择不同的优化方法进行网络计划优化。（2）编制正式网络计划。根据网络计划优化结果，编制正式网络计划，并附网络计划说明书，说明网络计划编制原则和依据、执行计划的关键问题及其他需要说明的问题。（五）网络计划执行阶段网络计划执行阶段主要包括动态比较分析和调整网络计划。（1）动态比较分析。在收集实际进度数据的基础上，进行实际进度与计划进度的比较分析，以此来判断实际进度是否存在偏差，并分析偏差产生的原因。（2）调整网络计划。当实

6、际进度存在偏差且需要调整网络计划时，应选择适当方法调整网络计划，以满足相关目标要求。三、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。四、 时间参数计算方法双代号网络计划时间参数既可以按工作计算，也可按节点计算。（一）时间参数基本概念1、工作持续时间和工期（1）工作持续时间。工作持续时间是指一项工作从开始到完成的时间。这是计算网络计划其他时间参数的基础。工作持续时间通常用D表示。2、工作时间参数除工作持续时间外，网络计划中最

7、常用到的工作时间参数有六个，即最早开始时间、最早完成时间、最迟完成时间、最迟开始时间、总时差和自由时差。（1）最早开始时间和最早完成时间。工作的最早开始时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能开始的最早时刻。工作的最早完成时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早时刻。（2）最迟完成时间和最迟开始时间。工作的最迟完成时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须完成的最迟时刻。工作的最迟开始时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。（3）总时差和自由时差。工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的最大机动时间。工作的自由时差

8、是指在不影响其后期工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间。工作的总时差和自由时差分别用TF和FF表示。在网络计划的执行过程中，工作的自由时差是该工作在前期工作完成后可以自由使用的时间。但是，如果利用某项工作的总时差，则有可能使该工作后续工作的总时差减小。3、节点最早时间和节点最迟时间（1）节点最早时间。节点最早时间是指在双代号网络计划中，以该节点为开始节点的各项工作的最早开始时间。节点最早时间用ET表示。（2）节点最迟时间。节点最迟时间是指在双代号网络计划中，以该节点为完成节点的各项工作的最迟完成时间。节点最迟时间用LT表示。4、相邻两项工作之间的时间间隔相邻两项工作之间的时间间隔

9、是指本工作的最早完成时间与其后期工作最早开始时间之间可能存在的差值。相邻两项工作之间的时间间隔用LAG表示。（二）按工作计算法所谓按工作计算法，就是以网络计划中的工作为对象，直接计算各项工作的时间参数。为了简化计算，网络计划时间参数中的开始时间和完成时间都应以时间单位的终结时刻为标准。如第3日开始即是指以第3日终结（下班）时刻开始，实际上是从第4日上班时刻才开始；第5日完成即是指以第5日终结（下班）时刻完成。下面以所示双代号网络计划为例，说明按工作计算法计算时间参数的过程。（三）关键工作及关键线路的确定网络计划中，从起点节点开始，沿箭头方向顺序通过一系列箭线与节点，最后到达终点节点的通路被称为

10、线路。在关键线路法（CPM）中，线路上所有工作的持续时间总和称为该线路的总持续时间。总持续时间最长的线路称为关键线路，关键线路的长度就是网络计划的总工期。在网络计划中，关键线路可能不止一条。而且在网络计划执行过程中，由于工作进度加快或延误，以及逻辑关系的改变，关键线路还会发生转移。关键线路上的工作称为关键工作。在网络计划的实施过程中，关键工作的实际进度提前或拖后，均会对总工期产生影响。因此，关键工作的实际进度是工程进度控制工作中的重点。此外，非关键工作也可能会因为延误过多而转化为关键工作，从而影响工程总工期。五、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：金xx3、注

11、册资本：710万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-11-137、营业期限：2015-11-13至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。本公司

12、秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3000.302400.242250.23负债总额1458.151166.521093.61股东权益合计1542.151233.721156.61公司合并利润表主要数据项

13、目2020年度2019年度2018年度营业收入14144.2911315.4310608.22营业利润2626.422101.141969.82利润总额2103.721682.981577.79净利润1577.791230.681136.01归属于母公司所有者的净利润1577.791230.681136.01六、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人金xx（三）项目建设单位概况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展

14、道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主

15、管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。（四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措

16、施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面

17、，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展,以深化供给侧结构性改革为主线,按照“保供固安全,振兴畅循环”工作定位,坚持稳产保供、创新增效、绿色低碳、规范安全、富裕渔民,巩固提升渔业综合生产能力,扎实推进渔业绿色发展,强化渔业风险防范,深化渔业对外合作,健全渔业治理体系,全面提高渔业质量效益和竞争力,更好满足人民对优质水产品和优美水域生态环境

18、的需求,更好服务国家政治外交大局,更好支撑全面推进乡村振兴、加快农业农村现代化。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约20.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积25303.18，其中：主体工程18785.12，仓储工程2399.94，行政办公及生活服务设施2322.96，公共工程1795.16。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9413.60万元，其中：建设投资7412.70万

19、元，占项目总投资的78.74%；建设期利息94.65万元，占项目总投资的1.01%；流动资金1906.25万元，占项目总投资的20.25%。2、建设投资构成本期项目建设投资7412.70万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用6463.56万元，工程建设其他费用756.91万元，预备费192.23万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资9413.60万元，其中申请银行长期贷款3863.44万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：21800.00万元。2、综合总成本费用（TC）：17739.58万元。3、净利润（NP）：2966.58万元。

20、4、全部投资回收期（Pt）：5.32年。5、财务内部收益率：23.84%。6、财务净现值：5132.14万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积13333.00约20.00亩1.1总建筑面积25303.18容积率1.901.2基底面积7999.80建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩357.372总投资万元9413.602.1建设投资万元7412.702.1.1工程费用万元6463.562.1.2工程建设其他费用万元756.912.1.3预备费

21、万元192.232.2建设期利息万元94.652.3流动资金万元1906.253资金筹措万元9413.603.1自筹资金万元5550.163.2银行贷款万元3863.444营业收入万元21800.00正常运营年份5总成本费用万元17739.586利润总额万元3955.447净利润万元2966.588所得税万元988.869增值税万元874.7910税金及附加万元104.9811纳税总额万元1968.6312工业增加值万元6572.0413盈亏平衡点万元9161.25产值14回收期年5.32含建设期12个月15财务内部收益率23.84%所得税后16财务净现值万元5132.14所得税后七、 建设进

22、度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考

23、察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。八、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效

24、益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7412.70万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6463.56万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3240.99万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3012.15万元。3、安装工程费估算本期项

25、目安装工程费为210.42万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为756.91万元。（五）预备费本期项目预备费为192.23万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3240.993012.15210.426463.561.1建筑工程费3240.993240.991.2设备购置费3012.153012.151.3安装工程费210.42210.422其他费用756.91756.912.1土地出让金359.88359.883预备费192.23192.233.1基本预备费122.07122.073.2涨价预备费70.1670.164投资合计74

26、12.70（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3863.44万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息94.65万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息94.6594.650.001.1.1期初借款余额3863.441.1.2当期借款3863.443863.440.001.1.3当期应计利息94.6594.650.001.1.4期末借款余额3863.443863.441.2其他融资费用1.3小计94.6594.650.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4

27、期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计94.6594.650.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1906.25万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产9569.8711962.3413557.3215949.791.1应收账款4306

28、.455383.066100.807177.411.2存货3349.464186.824745.075582.431.2.1原辅材料1004.841256.051423.521674.731.2.2燃料动力50.2462.8071.1883.741.2.3在产品1540.751925.942182.732567.921.2.4产成品753.63942.041067.641256.051.3现金765.59956.991084.581275.981.4预付账款1148.381435.481626.871913.972流动负债8426.1210532.6611937.0114043.542.1应付

29、账款3033.403791.754297.325055.672.2预收账款5392.726740.907639.698987.873流动资金1143.751429.691620.311906.254流动资金增加1143.75285.94190.63285.945铺底流动资金2870.963588.704067.204784.94（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9413.60万元，其中：建设投资7412.70万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息94.65万元，占项目总投资的1.01%；流动资金1906.25万元，占项目总投资的

30、20.25%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9413.60100.00%1.1建设投资7412.7078.74%1.1.1工程费用6463.5668.66%1.1.1.1建筑工程费3240.9934.43%1.1.1.2设备购置费3012.1532.00%1.1.1.3安装工程费210.422.24%1.1.2工程建设其他费用756.918.04%1.1.2.1土地出让金359.883.82%1.1.2.2其他前期费用397.034.22%1.2.3预备费192.232.04%1.2.3.1基本预备费122.071.30%1.2.3.2涨价预备费70.160.75

31、%1.2建设期利息94.651.01%1.3流动资金1906.2520.25%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资9413.60万元，其中申请银行长期贷款3863.44万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9413.60100.00%1.1建设投资7412.7078.74%1.2建设期利息94.651.01%1.3流动资金1906.2520.25%2资金筹措9413.60100.00%2.1项目资本金5550.1658.96%2.1.1用于建设投资3549.2637.70%2.1.2用于建设期利息94.651.01%2.1.3用于

32、流动资金1906.2520.25%2.2债务资金3863.4441.04%2.2.1用于建设投资3863.4441.04%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业

33、收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入21800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13080.0016350.0018530.0021800.002增值税468.32620.75722.36874.792.1销项税1700.402125.502408.902834.002.2进项税1232.081504.751686.541959.213税金及附加56.2074.4986.69104.983.1城建税32.7843.4550.5761.243.2教育费附加14.05

34、18.6221.6726.243.3地方教育附加9.3712.4214.4517.50（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=874.79万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能

35、力计算，本期项目综合总成本费用17739.58万元，其中：可变成本14796.37万元，固定成本2943.21万元。达产年项目经营成本17152.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费8390.0510487.5711885.9113983.422工资及福利费812.95812.95812.95812.953修理费236.84236.84236.84236.844其他费用2119.332119.332119.332119.334.1其他制造费用169.86169.86169.86169.864.2

36、其他管理费用176.89176.89176.89176.894.3其他营业费用1772.581772.581772.581772.585经营成本11559.1713656.6915055.0317152.546折旧费390.53390.53390.53390.537摊销费7.207.207.207.208利息支出189.31189.31189.31189.319总成本费用12146.2114243.7315642.0717739.589.1其中：固定成本2943.212943.212943.212943.219.2可变成本9203.0011300.5212698.8614796.37（四）税金

37、及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加104.98万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3955.44（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3955.4425.00%=988.86（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3955.44万元，缴纳企业所得税988.86万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年

38、利润总额-企业所得税=3955.44-988.86=2966.58（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入13080.0016350.0018530.0021800.002税金及附加56.2074.4986.69104.983总成本费用12146.2114243.7315642.0717739.584利润总额877.592031.782801.243955.445应纳所得税额877.592031.782801.243955.446所得税219.40507.94700.31988.867净利润658.191523.842100.932966.588期初

39、未分配利润0.00592.371904.593604.979可供分配的利润658.192116.214005.526571.5510法定盈余公积金65.82211.62400.55657.1511可供分配的利润592.371904.593604.975914.3912未分配利润592.371904.593604.975914.3913息税前利润1286.302729.033690.865133.61（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.84%。本期项

40、目投资财务内部收益率23.84%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5132.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5132.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.32年。本期项目全部投资回收期5.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0013080.0016350.0018530.0021800.001.1营业收入0.0013080.0016350.0018530.0021800.002现金流出7412.7012759.1214017.1216476.091782