银行本票与银行汇兑.pptx

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1、二、银行本票二、银行本票1.含义：是由银行签发的，承含义：是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件确定的诺自己在见票时无条件确定的支付相应金额给收款人或持票支付相应金额给收款人或持票人的票据。人的票据。2.分类：分类：定额银行本票定额银行本票不定额银行本票不定额银行本票3.使用原则：使用原则：A.可用于转帐，注明可用于转帐，注明“现金现金”字样字样的，可用于支现的，可用于支现 B.使用期限自票据的出票日起不超使用期限自票据的出票日起不超过两个月过两个月 C.一律记名，允许背书转让一律记名，允许背书转让 D.见票即付，不予挂失见票即付，不予挂失 （一）银行本票的签发（一）银行本票的签发1.申请办理

2、时：申请办理时： 借：活期存款借：活期存款 贷：本票贷：本票2.申请交现金办理时：申请交现金办理时： 借：现金借：现金 贷：本票贷：本票（二）银行本票的兑付（二）银行本票的兑付1.允许他行签发的本票：允许他行签发的本票： 借：同城票据交换清算借：同城票据交换清算 贷：活期存款贷：活期存款2.兑付本行签发的本票兑付本行签发的本票借：本票借：本票 贷：活期存款贷：活期存款注意：兑付注意：兑付“现金现金”字样字样的本票：的本票： 借：本票借：本票 贷：库存现金贷：库存现金（三）银行本票的结清（三）银行本票的结清借：本票借：本票 贷：同城票据结算贷：同城票据结算（四）银行本票的退款（四）银行本票的退款

3、借：本票借：本票 贷：活期存款贷：活期存款三、汇兑三、汇兑1.含义含义: 是汇款人委托银是汇款人委托银行将其款项支付给同城行将其款项支付给同城或异地收款人结算方式或异地收款人结算方式.2.分类分类:信汇信汇,电汇电汇3:使用情况使用情况:可留行待取可留行待取, 分次支取分次支取, 转汇转汇（一）大额支付系统（一）大额支付系统1.信汇的结算信汇的结算A.汇出行的核算汇出行的核算 借：活期存款借：活期存款 贷：清算资金往来贷：清算资金往来B汇入行的核算汇入行的核算 借：清算资金往来借：清算资金往来 贷：活期存款贷：活期存款2.电汇的结算电汇的结算A .汇出行的核算汇出行的核算 借：活期存款借：活期存款 贷：清算资金往来贷：清算资金往来B汇入行的核算汇入行的核算 借：清算资金往来借：清算资金往来 贷：活期存款贷：活期存款（二）小额支付系统（二）小额支付系统1.支付业务信息在小额支付系统支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。中以批量包的形式传输和处理。2.系统工作日为自然日系统工作日为自然日