燃料电池用膜项目工程网络计划技术（参考）.docx

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1、泓域/燃料电池用膜项目工程网络计划技术燃料电池用膜项目工程网络计划技术目录一、 绘图规则2二、 时间参数计算方法2三、 网络计划调整方法2四、 网络计划实施中的检查与分析3五、 公司简介7公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据8六、 项目简介9七、 投资估算13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表20八、 项目经济效益评价20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24项目投资现金流量表26借款还本付息计划表29一、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要

2、区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。二、 时间参数计算方法单代号网络计划与双代号网络计划只是表现形式不同，它们所表达的内容则是完全一样的。下面以所示单代号网络计划为例，说明其时间参数的计算过程。工作最早开始时间和最早完成时间的计算应从网络计划的起点节点开始，顺着箭线方向按节点编号从小到大的顺序依次进行。三、 网络计划调整方法当实际进度偏差影响到后续工作、总工期而需要调整进度计划时，要对工作计划进行调整，调整方法主要有改变某些工作间的逻辑关系、缩短某些工作的持续时间。（一）改

3、变某些工作间的逻辑关系当工程网络计划实施中产生的进度偏差影响到总工期，且有关工作的逻辑关系允许改变时，可以改变关键线路和超过计划工期的非关键线路上的有关工作之间的逻辑关系，以此达到缩短工期的目的。如将顺序进行的工作改为平行作业、搭接作业或分段组织流水作业等，都可以有效地缩短工期。（二）缩短某些工作的持续时间这种方法不改变工程网络计划中各项工作之间的逻辑关系，而是通过采取增加资源投入、提高劳动效率等措施来缩短某些工作的持续时间，使工程进度加快，以保证按计划工期完成工程项目。这些持续时间被压缩的工作是位于关键线路和超过计划工期的非关键线路上的工作。同时，这些工作又是其持续时间可被压缩的工作。这样的

4、调整通常可在网络计划图上直接进行。为缩短某些工作的持续时间而增加的投入，可以从工程项目外部新调入资源，如增加施工机械、施工队伍等；也可利用非关键工作的机动时间，将非关键线路上的资源调整到所需压缩持续时间的工作上；还可以通过加班等增加工作时间的方式来缩短某些工作的持续时间，从而达到缩短工期的目的。四、 网络计划实施中的检查与分析在工程网络计划执行过程中，当需要将收集到的实际进展数据与计划进度数据进行比较分析时，可使用前锋线比较法和列表比较法这两种常用的比较方法。（一）前锋线比较法前锋线比较法是指在时标网络计划中通过绘制某检查时刻工程实际进度前锋线，进行工程实际进度与计划进度比较的方法。所谓前锋线

5、，是指在原时标网络计划中，从检查时刻的时标点出发，用点画线依次将各项工作实际进展位置点连接而成的折线。前锋线比较法就是通过实际进度前锋线与原进度计划中各项工作箭线交点的位置来判断工作实际进度与计划进度的偏差，进而判定该偏差对后续工作及总工期影响程度的一种方法。采用前锋线比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下1、绘制时标网络计划图工程实际进度前锋线是在时标网络计划图中标示出来的，为清晰起见，可在时标网络计划图的上方和下方各设一时间坐标。2、绘制实际进度前锋线实际进度前锋线一般从时标网络计划图上方时间坐标的检查日期开始，依次连接相邻工作的实际进展位置点，最后与时标网络计划图下方时间坐标的检查日

6、期相连接。工作实际进展位置点的标定方法有以下两种。（1）按工作已完任务量的比例进行标定。假设工程网络计划中各项工作进展均为匀速进展，根据实际进度检查时刻该工作已完任务量占其计划完成总任务量的比例，在工作箭线上从左至右按相同比例标定其实际进展位置点。（2）按尚需作业时间进行标定。当某些工作的持续时间难以按实物工程量来计算而只能凭经验估算时，可以先估算出检查时刻到该工作全部完成尚需作业的时间，然后在该工作箭线上从右向左逆向标定其实际进展位置点。3、进行实际进度与计划进度的比较前锋线可以直观反映出检查日期有关工作实际进度与计划进度之间的关系。对某项工作来说，其实际进度与计划进度之间的关系存在以下三种

7、情况。（1）工作实际进展位置点落在检查日期的左侧，表明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差。（2）工作实际进展位置点与检查日期重合，表明该工作实际进度与计划进度一致。（3）工作实际进展位置点落在检查日期的右侧，表明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。4、预测工作进度偏差对后续工作及总工期的影响通过比较实际进度与计划进度确定工作进度偏差后，可根据工作的自由时差和总时差预测该进度偏差对后续工作及总工期的影响。由此可见，前锋线比较法既适用于工作实际进度与计划进度之间的局部比较，又可用来分析和预测工程项目整体进度状况。值得注意的是，以上比较是针对匀速进展的工作。对于非匀速进展的工作，比较方法

8、较复杂，此处不再赘述。（二）列表比较法当工程进度计划用非时标网络图表示时，可以采用列表比较法进行实际进度与计划进度的比较。这种方法是通过记录检查日期应进行的工作名称及已作业时间，然后列表计算有关时间参数，并根据工作总时差进行实际进度与计划进度比较的方法。采用列表比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下。（1）对于实际进度检查日期应进行的工作，根据已作业时间，确定其尚需作业的时间。2）根据原进度计划计算检查日期应进行的工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间。（2）计算工作尚有总时差，其值等于工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间与该工作尚需作业时间之差。（3）比较实际进度与计划进度，存在以

9、下四种情况。1）工作尚有总时差与原有总时差相等时，说明该工作实际进度与计划进度一致。2）工作尚有总时差大于原有总时差时，说明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。3）工作尚有总时差小于原有总时差，且仍为非负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，但不影响总工期。4）工作尚有总时差小于原有总时差，且为负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，此时工作实际进度偏差将影响总工期。五、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：莫xx3、注册资本：1050万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期

10、：2014-11-27、营业期限：2014-11-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5243.934195.143932.95负债总额2838.892271.112129

11、.17股东权益合计2405.041924.031803.78公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11701.649361.318776.23营业利润2737.092189.672052.82利润总额2199.781759.821649.84净利润1649.841286.881187.88归属于母公司所有者的净利润1649.841286.881187.88六、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx园区，占地面积约26.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本

12、期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积17333.00（折合约26.00亩），预计场区规划总建筑面积28577.95。其中：主体工程20900.48，仓储工程3240.99，行政办公及生活服务设施3159.95，公共工程1276.53。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，

13、投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的

14、研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。到2025年，全省石化化工产业达到能效标杆水平的产能比例超过30%，化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物和挥发性有机物等污染物排放强度进一步下降，能源利用效率和主要污染物排放控制水平达到国内领先水平，碳排放强度明显下降，绿色低碳发展能力显著增强，本质安全水平显著提高，有效遏制重特大生产安全事故。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13080.23万元，其中：建设投资10319.5

15、4万元，占项目总投资的78.89%；建设期利息107.01万元，占项目总投资的0.82%；流动资金2653.68万元，占项目总投资的20.29%。2、建设投资构成本期项目建设投资10319.54万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8767.95万元，工程建设其他费用1297.86万元，预备费253.73万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28600.00万元，综合总成本费用24129.73万元，纳税总额2253.78万元，净利润3258.88万元，财务内部收益率17.10%，财务净现值1085.14万元，全部投资回收期

16、6.12年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积17333.00约26.00亩1.1总建筑面积28577.95容积率1.651.2基底面积10919.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩372.012总投资万元13080.232.1建设投资万元10319.542.1.1工程费用万元8767.952.1.2工程建设其他费用万元1297.862.1.3预备费万元253.732.2建设期利息万元107.012.3流动资金万元2653.683资金筹措万元13080.233.1自筹资金万元8712.483.2银行贷款万元4367.754营业收入万元28600

17、.00正常运营年份5总成本费用万元24129.736利润总额万元4345.187净利润万元3258.888所得税万元1086.309增值税万元1042.3910税金及附加万元125.0911纳税总额万元2253.7812工业增加值万元7888.8813盈亏平衡点万元12323.51产值14回收期年6.12含建设期12个月15财务内部收益率17.10%所得税后16财务净现值万元1085.14所得税后七、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算

18、编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资10319.54万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8767.95万元。1、建筑工程费估算根据估算

19、，本期项目建筑工程费为3846.99万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4654.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为266.52万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1297.86万元。（五）预备费本期项目预备费为253.73万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3846.994654.44266.528767.951.1建筑工程费3846

20、.993846.991.2设备购置费4654.444654.441.3安装工程费266.52266.522其他费用1297.861297.862.1土地出让金754.18754.183预备费253.73253.733.1基本预备费118.02118.023.2涨价预备费135.71135.714投资合计10319.54（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款4367.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息107.01万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息107.01107.010.001.1.1期初借款余额436

21、7.751.1.2当期借款4367.754367.750.001.1.3当期应计利息107.01107.010.001.1.4期末借款余额4367.754367.751.2其他融资费用1.3小计107.01107.010.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计107.01107.010.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及

22、本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2653.68万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12141.6913075.6714943.6218679.531.1应收账款5463.765884.056724.638405.791.2存货4249.604576.495230.276537.841.2.1原辅材料1274.881372.941569.081961.351.2.2燃料动力63.7568.6578.4698.071.2.3在产品1954

23、.822105.192405.933007.411.2.4产成品956.161029.711176.811471.011.3现金971.331046.051195.491494.361.4预付账款1457.001569.081793.232241.542流动负债10416.8011218.0912820.6816025.852.1应付账款3750.054038.524615.455769.312.2预收账款6666.757179.588205.2310256.543流动资金1724.891857.582122.942653.684流动资金增加1724.89132.68265.37530.745

24、铺底流动资金3642.513922.704483.095603.86（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13080.23万元，其中：建设投资10319.54万元，占项目总投资的78.89%；建设期利息107.01万元，占项目总投资的0.82%；流动资金2653.68万元，占项目总投资的20.29%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13080.23100.00%1.1建设投资10319.5478.89%1.1.1工程费用8767.9567.03%1.1.1.1建筑工程费3846.9929.41%1.1.1.2设

25、备购置费4654.4435.58%1.1.1.3安装工程费266.522.04%1.1.2工程建设其他费用1297.869.92%1.1.2.1土地出让金754.185.77%1.1.2.2其他前期费用543.684.16%1.2.3预备费253.731.94%1.2.3.1基本预备费118.020.90%1.2.3.2涨价预备费135.711.04%1.2建设期利息107.010.82%1.3流动资金2653.6820.29%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资13080.23万元，其中申请银行长期贷款4367.75万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数

26、据指标占总投资比例1总投资13080.23100.00%1.1建设投资10319.5478.89%1.2建设期利息107.010.82%1.3流动资金2653.6820.29%2资金筹措13080.23100.00%2.1项目资本金8712.4866.61%2.1.1用于建设投资5951.7945.50%2.1.2用于建设期利息107.010.82%2.1.3用于流动资金2653.6820.29%2.2债务资金4367.7533.39%2.2.1用于建设投资4367.7533.39%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项

27、目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入28600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18590.00200

28、20.0022880.0028600.002增值税622.57682.55802.501042.392.1销项税2416.702602.602974.403718.002.2进项税1794.131920.052171.902675.613税金及附加74.7181.9196.30125.093.1城建税43.5847.7856.1872.973.2教育费附加18.6820.4824.0731.273.3地方教育附加12.4513.6516.0520.85（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算

29、如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1042.39万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用24129.73万元，其中：可变成本20745.13万元，固定成本3384.60万元。达产年项目经营成本23363.28万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元

30、序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12592.5913561.2515498.5819373.222工资及福利费1371.911371.911371.911371.913修理费237.86237.86237.86237.864其他费用2380.292380.292380.292380.294.1其他制造费用157.19157.19157.19157.194.2其他管理费用226.66226.66226.66226.664.3其他营业费用1996.441996.441996.441996.445经营成本16582.6517551.3119488.6423363.286折旧费5

31、37.35537.35537.35537.357摊销费15.0815.0815.0815.088利息支出214.02214.02214.02214.029总成本费用17349.1018317.7620255.0924129.739.1其中：固定成本3384.603384.603384.603384.609.2可变成本13964.5014933.1616870.4920745.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加125.09万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润

32、总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4345.18（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4345.1825.00%=1086.30（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4345.18万元，缴纳企业所得税1086.30万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4345.18-1086.30=3258.88（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18590.0020020.0022880.0028

33、600.002税金及附加74.7181.9196.30125.093总成本费用17349.1018317.7620255.0924129.734利润总额1166.191620.332528.614345.185应纳所得税额1166.191620.332528.614345.186所得税291.55405.08632.151086.307净利润874.641215.251896.463258.888期初未分配利润0.00787.181802.183328.789可供分配的利润874.642002.433698.646587.6610法定盈余公积金87.46200.24369.86658.7711

34、可供分配的利润787.181802.183328.785928.8912未分配利润787.181802.183328.785928.8913息税前利润1671.762239.433374.785645.50（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.10%。本期项目投资财务内部收益率17.10%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNP

35、V）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1085.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1085.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.12年。本期项目全部投资回收期6.12年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平

36、均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018590.0020020.0022880.0028600.001.1营业收入0.0018590.0020020.0022880.0028600.002现金流出10319.5418382.2517765.9121575.1924151.802.1建设投资10319.540.002.2流动资金1724.89132.691990.25663.432.3经营成本16582.6517551.3119488.6423363.282.4税金及附加74

37、.7181.9196.30125.093所得税前净现金流量-10319.54207.752254.091304.814448.204累计所得税前净现金流量-10319.54-10111.79-7857.70-6552.89-2104.695调整所得税417.94559.86843.701411.386所得税后净现金流量-10319.54-83.801849.01672.663361.907累计所得税后净现金流量-10319.54-10403.34-8554.33-7881.67-4519.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.56%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：

38、17.10%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：4763.71万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：1085.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.41年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.12年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目

39、达产年利息备付率（ICR）为26.38。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.88。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：

40、万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4367.754367.754367.754367.751.2当期还本付息107.01214.02214.02214.02214.021.2.1还本1.2.2付息107.01214.02214.02214.02214.021.3期末借款余额4367.754367.754367.754367.754367.752利息备付率26.383偿债备付率23.88（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28600.00万元，综合总成本费用24129.73万元，税金及附加125.09万元，净利润3258.88万元，财务内部收益率17.10%，财务净现值1085.14万元，全部投资回收期6.12年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。