金属双极板项目风险识别（参考）.docx

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1、泓域/金属双极板项目风险识别金属双极板项目风险识别目录一、 项目基本情况2二、 公司概况4公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5三、 风险识别方法6四、 风险分析概述11五、 衡量对待风险的态度12六、 对待风险的态度和行为14七、 经济收益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 投资方案分析25建设投资估算表27建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31九、 项目进度计划32项目实施进度计划一览表32一、 项目基本情况（一）项目投

2、资人xx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约51.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21266.36万元，其中：建设投资17017.22万元，占项目总投资的80.02%；建设期利息178.86万元，占项目总投资的0.84%；流动资金4070.28万元，占项目总投资的19.14%。（六）资金筹措项目总投资21266.36万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金

3、）13965.90万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7300.46万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：47900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40236.47万元。3、项目达产年净利润（NP）：5591.51万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.97%。5、全部投资回收期（Pt）：5.86年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21578.55万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积34000.00约51.00亩1.1总建筑面积60434.43容积率1.781.2基底面积2074

4、0.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩324.862总投资万元21266.362.1建设投资万元17017.222.1.1工程费用万元15185.722.1.2工程建设其他费用万元1435.882.1.3预备费万元395.622.2建设期利息万元178.862.3流动资金万元4070.283资金筹措万元21266.363.1自筹资金万元13965.903.2银行贷款万元7300.464营业收入万元47900.00正常运营年份5总成本费用万元40236.476利润总额万元7455.357净利润万元5591.518所得税万元1863.849增值税万元1734.8010税金及附加万元20

5、8.1811纳税总额万元3806.8212工业增加值万元12741.1013盈亏平衡点万元21578.55产值14回收期年5.86含建设期12个月15财务内部收益率18.97%所得税后16财务净现值万元6553.01所得税后二、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：宋xx3、注册资本：1080万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-6-77、营业期限：2014-6-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12

6、月2018年12月资产总额9074.927259.946806.19负债总额4509.213607.373381.91股东权益合计4565.713652.573424.28公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入29525.9623620.7722144.47营业利润4576.143660.913432.11利润总额4245.853396.683184.39净利润3184.392483.822292.76归属于母公司所有者的净利润3184.392483.822292.76三、 风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程图为例，对一个涉及许

7、多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来说，流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识别和定性分析的风险识别。不论怎样分类，关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通过直接观察风险管理单位的设备设施操

8、作和流程等，了解风险管理单位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风险识别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查项目表，在现场进行调查的同时对调查项目填写表格或做记录。这不仅为现场调查提供了指导，也节省了时间。同时，调查项目表的制作也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决的问题。现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点则是现场调查耗费时间多，这种时间成本抵减了现场调查的收益。

9、而且，定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查表。风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也可以在现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下，审核表是由工作现场的人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确地回答问题。另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息，且能进行成本核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更为节省。第二，审核表调查法执行起来简单迅速。第三，它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监

10、测。第四，审核表易于修改，其内容能随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时，其不足之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不准确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不同组成部分。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险，而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次分明，可以系统直

11、观地呈现企业整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉及识别具体的风险源，缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用来描绘公司内任何形式的流程。比如产品流程、服务流程、财务会计流程、市场营销流程、分配流程等，对风险经理来说，最重要的应该是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优

12、点是能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分。虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成若干个小部分，工作就容易开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整个生产过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高效。缺点包括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制图表需要相当多的时间，随后还要对图表进行解释。其次，流程图可能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是项目计划采取的风险识别的定性方法。它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研

13、究。遵循的原则是：将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分，然后对每一部分分别进行仔细研究，以发现所有与之相关的风险。整个研究过程主要解决四个问题：受检部分的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差产生的后果。危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有的风险，而极少会忽略任何重要事件；风险识别工作由小组共同完成，可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔电话实验

14、室在20世纪60年代研究空间项目时发明的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广泛应用于国民经济各个部门。事故树法用图表来表示所有可能引起主要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方法、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等。但是，我们也应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间。二是概率数据的偏差，如果概率数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了。7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道氏火灾与爆

15、炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。指数编制及分析的步骤主要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额外风险，主要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、加工过程中化学反应的类型、传送通道、排水装置等。再次，将一般风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数。最后，引入损害系数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动所产生的可能的风险程度风险

16、经理能使用指数对本公司那个工厂或车间进行比较，并对每年的变化进行管理。四、 风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务。首先，分析潜在的损失原因，不能仅局限于识别已知的损失原因，还要求对未知的损失原因进行分析，其次，分析已知损失原因与风险的关系，最后，分析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大部分：风险和人的行为、风险分析的方法和统计分析。分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险的，再以不同的方式为其提供建议。进行风险分析的时候，风险经理不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统

17、计分析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失成本。但风险分析的收益并不能立竿见影，甚至在短期至中期内都难以见效。结果就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析成本的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。控制好风险成本管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险经理的重要职责。五、 衡量对待风险的态度根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。第

18、一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对待风险的态度。第二种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的。对于风险管理来说，后一种方法可能更为重要。1、标准赌博衡量法假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面，则什么也得不到。这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个赌博。换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无差别的。这笔

19、数额即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物。我们根据不同的人对同一个问题的回答所得出的确定等价物的数额把这些人进行归类。除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程度上背离了数学上的合理答案。这个数学上的或者客观的正确答案是以期望值为基础的。上例中，赌博的期望值为20元，也就是说50%的机会可赢得40元，另外50%的机会什么也得不到，因此在长期内就可希望获得20元，如果一个人愿意接受的数额小于这个期望值，那么他就更偏好于稳定，而如果一个人要求的数额大于这个期望值，那么它就属于风险承担者。2、技术衡量法标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技术

20、都是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。例如，列举各种可能致死的原因，要求人们判断有多少人死于这些原因。这样我们不仅可以发现哪些原因没有得到正确的评价，还可以发现哪些人的估计不准确。分析比较员工所认为的意外事故的发生概率和实际的事故发生率，为安全工作或事故防范工作提供更适合的目标。六、 对待风险的态度和行为风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每个人都必须对自己的行为做出选择。应对风险的方式多种多样，例如，有些人自愿承担风险，选择危险的职业；也有些人很少冒险，选择稳定的工作，并购买保险。在保险的专业术语中，上述两类人分别被称为风险偏好者和风险回避者

21、。简而言之，对待风险的态度因人而异。各人应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分，同样，用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的。一些银行承担的贷款风险比另一些银行承担的要高，一些石油公司在钻井决策上比别的公司更倾向于冒险，一些出口商与那些高风险国家进行贸易，而另一些出口商却不愿与这些国家有贸易往来。在风险管理中应该把个人行为和企业行为结合起来考察。例如，从个人角度出发，面对人身伤害风险时，个人必须决定是否使用保护设施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而从企业角度出发，企业不仅要考虑员工的人身伤害，还必须考虑企业全部的风险成本。行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果。如

22、果环境允许我们做想要做的事，那么我们的行为就能准确地反应态度。否则，环境可能引起人们的行为和态度不一致。就风险管理而言，我们可以设想一个对人们的态度不会产生太大影响的环境。不论发生什么风险，我们都要以某种方式加以解决，因而预先确定人们面对风险采取何种态度是有意义的。如果我们能做到这一点，我们就可以避免将那些想要规避风险的人置于需要承担风险的位置。七、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项

23、目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入47900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31135.0035925.0038320.0047900.002增值税1022.601226.081327.831734.802.1销项税4047.554670.254981.606227.002.2进项税3024.9534

24、44.173653.774492.203税金及附加122.71147.13159.34208.183.1城建税71.5885.8392.95121.443.2教育费附加30.6836.7839.8352.043.3地方教育附加20.4524.5226.5634.70（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1734.80万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、

25、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40236.47万元，其中：可变成本33953.84万元，固定成本6282.63万元。达产年项目经营成本38955.05万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费20960.6324185.3425797.7032247.122工资及福利费1706.721706.721706.721706.723

26、修理费354.63354.63354.63354.634其他费用4646.584646.584646.584646.584.1其他制造费用359.54359.54359.54359.544.2其他管理费用442.58442.58442.58442.584.3其他营业费用3844.463844.463844.463844.465经营成本27668.5630893.2732505.6338955.056折旧费911.14911.14911.14911.147摊销费12.5612.5612.5612.568利息支出357.72357.72357.72357.729总成本费用28949.9832174

27、.6933787.0540236.479.1其中：固定成本6282.636282.636282.636282.639.2可变成本22667.3525892.0627504.4233953.84（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加208.18万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7455.35（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=

28、应纳税所得额税率=7455.3525.00%=1863.84（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7455.35万元，缴纳企业所得税1863.84万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7455.35-1863.84=5591.51（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31135.0035925.0038320.0047900.002税金及附加122.71147.13159.34208.183总成本费用28949.9832174.6933787.0540236.474利润总额2062.313603.1843

29、73.617455.355应纳所得税额2062.313603.184373.617455.356所得税515.58900.791093.401863.847净利润1546.732702.393280.215591.518期初未分配利润0.001392.063685.006268.699可供分配的利润1546.734094.456965.2111860.2010法定盈余公积金154.67409.44696.521186.0211可供分配的利润1392.063685.006268.6910674.1812未分配利润1392.063685.006268.6910674.1813息税前利润2935.6

30、14861.695824.739676.91（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.97%。本期项目投资财务内部收益率18.97%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6553.01（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6553.01万元

31、（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.86年。本期项目全部投资回收期5.86年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031

32、135.0035925.0038320.0047900.001.1营业收入0.0031135.0035925.0038320.0047900.002现金流出17017.2230436.9531447.4335514.1640384.322.1建设投资17017.220.002.2流动资金2645.68407.032849.191221.092.3经营成本27668.5630893.2732505.6338955.052.4税金及附加122.71147.13159.34208.183所得税前净现金流量-17017.22698.054477.572805.847515.684累计所得税前净现金流量

33、-17017.22-16319.17-11841.60-9035.76-1520.085调整所得税733.901215.421456.182419.236所得税后净现金流量-17017.22182.473576.781712.445651.847累计所得税后净现金流量-17017.22-16834.75-13257.97-11545.53-5893.69计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.81%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.97%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：13964.09万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：655

34、3.01万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.17年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.86年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.05。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保

35、障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.42。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7300.467300.467300.467300.461.2当期还本付

36、息178.86357.72357.72357.72357.721.2.1还本1.2.2付息178.86357.72357.72357.72357.721.3期末借款余额7300.467300.467300.467300.467300.462利息备付率27.053偿债备付率24.42（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入47900.00万元，综合总成本费用40236.47万元，税金及附加208.18万元，净利润5591.51万元，财务内部收益率18.97%，财务净现值6553.01万元，全部投资回收期5.86年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收

37、期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资方案分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投

38、资17017.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15185.72万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7343.95万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7360.10万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为481.67万元。（四

39、）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1435.88万元。（五）预备费本期项目预备费为395.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7343.957360.10481.6715185.721.1建筑工程费7343.957343.951.2设备购置费7360.107360.101.3安装工程费481.67481.672其他费用1435.881435.882.1土地出让金628.16628.163预备费395.62395.623.1基本预备费186.50186.503.2涨价预备费209.12209.124投资合计17017.22（六）建设期

40、利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7300.46万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息178.86万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息178.86178.860.001.1.1期初借款余额7300.461.1.2当期借款7300.467300.460.001.1.3当期应计利息178.86178.860.001.1.4期末借款余额7300.467300.461.2其他融资费用1.3小计178.86178.860.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务

41、余额2.2其他融资费用2.3小计3合计178.86178.860.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4070.28万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19223.2322180.6523659.3629574.201.1应收账款8650.

42、459981.2910646.7113308.391.2存货6728.137763.238280.7810350.971.2.1原辅材料2018.442328.972484.233105.291.2.2燃料动力100.92116.44124.21155.261.2.3在产品3094.943571.093809.164761.451.2.4产成品1513.831746.731863.182328.971.3现金1537.861774.451892.752365.941.4预付账款2306.792661.682839.123548.902流动负债16577.5519127.9420403.1425503.922.1应付账款5967.926886.067345.139181.412.2预收账款10609.6312241.8813058.0116322.513流动资金2645.683052.713256.224070.284流动资金增加2645.68407.03203.51