可再生能源设备项目投资管理.docx
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1、泓域/可再生能源设备项目投资管理可再生能源设备项目投资管理目录一、 项目概况3二、 公司简介5三、 软技术评估6四、 项目设备评估8五、 项目建设环境影响评估11六、 项目劳动保护与安全防护条件评估17七、 投资项目评估学的形成与实践19八、 投资概述25九、 资金时间价值的含义及其意义33十、 资金时间价值的复利计算37十一、 投资项目盈亏平衡分析39十二、 项目投资风险理论43十三、 敏感性分析的作用和局限性50十四、 敏感性分析的步骤和方法51十五、 进度规划方案54项目实施进度计划一览表54十六、 项目经济效益分析56营业收入、税金及附加和增值税估算表57综合总成本费用估算表58利润及
2、利润分配表60项目投资现金流量表62借款还本付息计划表64一、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xxx有限责任公司2、项目性质:新建3、项目建设地点:xx4、项目联系人:戴xx(二)主办单位基本情况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一
3、步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升。公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实现公司的永续经营和品牌发展。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx,占地面积约97.00亩。项目拟定建设
4、区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资45382.52万元,其中:建设投资35265.38万元,占项目总投资的77.71%;建设期利息750.84万元,占项目总投资的1.65%;流动资金9366.30万元,占项目总投资的20.64%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资45382.52万元,根据资金筹措方案,xxx有限责任公司计划自筹资金(资本金)30059.21万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额15
5、323.31万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):84100.00万元。2、年综合总成本费用(TC):68899.69万元。3、项目达产年净利润(NP):11100.23万元。4、财务内部收益率(FIRR):16.51%。5、全部投资回收期(Pt):6.52年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):33960.25万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。二、 公司简介(一)公司基本信息1、公司名称:xxx有限责任公司2、法定代表人:戴xx3、注册资本:620万元4、统一社会信用
6、代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-6-147、营业期限:2015-6-14至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司在发展中始终坚持以创新为源动力,不断投入巨资引入先进研发设备,更新思想观念,依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势,不断加大新产品的研发力度,以实
7、现公司的永续经营和品牌发展。三、 软技术评估(一)软技术评估的含义随着经济活动中的软技术交流越来越频繁,软技术转让活动也变得十分普遍,而软技术评估就是为了使软技术能够以合理的价格转让或引进,并提高项目的整体效益的活动。软技术的转让活动主要包括工业产权的技术转让(如专利权、商标权)、技术服务性的转让(如工程合同、技术援助等)、销售方面的软技术转让(如专门营销)等。一方面,通过国际上软技术的转让,我国能够得到并掌握先进的手段,从而推广到经济建设中去,推动了国民经济的发展。另一方面,对软件技术的引进及其评估也会提高项目的整体效益。因此,在项目评估中加强对软技术转让的评估工作,具有重要的现实意义。(二
8、)软技术评估的特点软技术评估相较于硬件技术而言具有一定难度,这是由软技术本身具备的特点决定的。首先,同硬件技术相比,软技术具有无形性,看不见也摸不着,这就导致交易的双方往往对其估价相差很大,也给两方协商谈判增加了难度;其次,软技术转让普遍具有不等价交换的特点,即其计价不取决于它的成本,而是取决于它能给使用者带来的收益,即软技术使用方实施该项技术后所能取得的总利润额。但与此同时,软技术所能提供的经济效益往往具有很大的不确定性,这主要是因为软技术往往还不太成熟,其使用效果难以单独计量,必须和其他资源一起使用才能发挥作用。这种不确定性也增加了软技术转让定价的难度。(三)软技术评估的内容软技术评估包括
9、专利权评估、专有技术评估、技术帮助评估、商誉标准评估、特种经营权评估、版权转让评估、计算机软件评估、集成电路布图设计评估及土地使用权评估。项目建设生产活动的进行,不仅要靠各种专业技术和设备支持,还要靠各种工程设计方案来保证项目工程的建设。具体而言,对工程设计方案的评估主要包括三个步骤:对总平面布置方案的评估、建筑工程方案的评估及对施工组织总设计的评估。四、 项目设备评估设备的选择与工艺技术的选择是紧密联系的,这是因为设备实际上就是工艺技术的物质表现形式,先进的工艺需要先进的设备作为物质基础才能正常发挥其作用,而没有先进的工艺,设备的效率和功能也无法得到最大效率的开发。因此,在工艺技术方案选定之
10、后,我们就要根据所选工艺技术的水平和类型对设备进行选择。(一)设备类型按照在生产过程中作用的不同,设备被划分为生产工艺设备、辅助生产设备、服务性设备及备件和工具四类。(1)生产工艺设备是直接作用于生产资料,改变其形状和性能,使其成为半成品或成品的设备,如各种机械加工设备(车床、铁床、刨床、磨末、钻床和锻压设备等)、各种专用机床(机器人、机器手)、电器设备、工序传递和运输设备(传送带、电瓶车等)、质量检验器具等。(2)辅助生产设备是指辅助车间内各种生产工艺性设备的正常运转,保证其完成生产目标的设备,如各种供水、供暖、供气的公用设施,运输设备、通信设备、“三废”处理设备、仓库设备等。(3)服务性设
11、备是指间接为生产服务的各种管理、安全、生产、生活设备,如办公过程中各种管理用的计算机、安全保卫设备、场地清洁设备、医疗卫生设施、住宅和其他福利设施等。(4)备件和工具是指生产设备的一些易损易磨件的备用品和一般的通用和专用的器具。(二)设备评估的原则在对设备的选择进行评估时,除了应满足技术先进性、可靠性、适用性、协调性、灵活性和经济合理性等基本原则,我们还应注意以下几个方面的问题:1、项目设备应与生产能力相匹配当生产过程中各工序,工段设备的额定生产能力恰好等于拟建项目的设计生产能力时,设备的利用率是最高的。现实中,由于设备的配置是以主导或主要设备的额定生产能力为标准确定的,并且各工序的设备配套不
12、仅要考虑项目的设计生产能力,还要考虑市场的适应性及生产品种、生产能力的变化,所以,设备与生产能力的完全匹配难以实现。2、坚持优先适用国产设备引进技术和进口设备,是为了增强我国自力更生的能力,提高我国的科学技术水平。企业必须对进口成套设备严格控制,着重引进设计、工艺和制造等方面的关键技术、关键设备,以逐步提高我国自己的设计水平和制造能力。凡是国内能提供的设备,国内能够承担设计制造的或采取与国外厂商合作方式能够解决的设备,都应该在国内安排解决,尽量采用国产设备,以提高国产设备的设计水平和制造能力,同时也可节约外汇资金。(三)设备评估的步骤设备评估的步骤如下:(1)确定各主要设备的生产能力。(2)选
13、择主要设备类型。首先列出主要设备可选类型清单,其次标明每种备选设备的类型、规格、数量、来源及单价等,最后经过对比选出所用设备。(3)编制设备投资费用估算表,先以每个车间为单位编制,然后将全厂车间表格汇总。(4)测算主要设备负荷均衡情况,并说明计算依据。(5)编制项目整体设备一览表及其主要设备连接图或分布图,结合整体因素综合评估设备选择方案。五、 项目建设环境影响评估环境问题已经成为当前人类社会面临的最严重的问题之一,关系经济社会是否能够持续健康发展。目前,许多工业发达国家已经将环境保护措施由事后处理型升级到事前预防型。我国自2002年首次将环境影响评估纳入法律体系,已经不断顾发和修订了多部相关
14、法律法规,至今,我国已形成比较完整的建设项目环境影响法律法规体系。环境影响评估是管理环境的一种有效手段。由于企业和政府进行的生产建设活动不可避免地会对环境造成不同程度的破坏,我们需要在这些生产建设活动开始前对其可能产生的影响及消除、减缓这些不良影响的措施有效性进行分析、预测、评价及跟踪监测,最大限度地保证环境污染影响最小化。(一)环境影响评估程序对投资项目的环境影响进行评估时,我们应按照如下步骤依次展开:(1)分析投资项目可能造成环境污染的因素;(2)分析投资项目可能对环境造成的影响;(3)评估投资项目预计采取的环境保护措施;(4)分析投资项目环境影响的经济损益;(5)编制环境影响报告书。(二
15、)投资项目环境污染因素从环境污染的影响对象来看,环境污染主要分为自然环境污染和社会环境污染两个方面。自然环境污染主要是指人类社会生活对空气、土壤、河流和森林等自然资源形成的不可改变或有害的破坏;而社会环境污染主要是指人类社会活动形成的城市膨胀、交通拥挤、垃圾堆积等影响人类健康发展的问题。1、自然环境污染在投资项目的建设、生产及后续经营的整个生命周期内都有可能造成环境污染,总体来看大部分都是对自然环境造成的污染。(1)投资项目建成以后在生产过程中投入物带来的环境污染。投资项目建成投产后,只有投入物料才能进行生产,而投入的物料会对周围环境产生污染和影响。比如有毒或易爆的投入物,在没有密封和安全设施
16、的情况下,投料过程可能会污染自然环境;再比如一些危险投入物在存放过程中可能存在不安全的隐患,导致环境污染。(2)投资项目建成以后生产期间所用能源导致的污染。一般工业项目的生产都会使用矿物能源,如煤、石油、天然气等,这些能源在燃烧过程中会产生大量硫的氧化物、気的氧化物、经类、一氧化碳和颗粒粉尘等污染物。它们除危害人类呼吸系统外,还以酸雨形式返回地面,影响生物生长。(3)投资项目建成以后在生产过程中直接排放“三废”(废水、废气、废渣)造成的污染。废水是工业生产过程中的液态排放物。例如,造纸工业、化学工业、电子工业等排放的废水,都含有一种或多种对人体和其他生物有害的物质。废气是工业生产过程中的气态排
17、放物。废气污染主要指大气环境受到有害气体破坏,从而影响人类活动。尽管大气环境本身有一定的净化能力,但是当排放的气体污染物的数量和浓度超过了大气的净化能力时,就会对人类活动和生物生存带来不利影响。废渣包括矿山的废弃开采物、炉渣、粉煤灰等。废渣的大量排放除直接影响排放地区人们的生活环境外,有些废渣污染物随河流、雨水冲刷渗入土壤,会造成更大范围的污染。(4)投资项目建成以后其产出物对环境的污染。一些工业产品在使用过程中或使用之后会对环境产生不利的影响或污染,比如某些化肥和农药,在使用时若不遵守使用规则,会对环境产生不良影响。再比如电器产品在其使用价值丧失之后,都会对环境造成一定的污染。(5)投资项目
18、建成以后生产、管理人员生活对环境造成的生活污染。项目建成投产必然要提供生产、管理人员的生活场所,而生活垃圾可能成为环境污染的重要污染源。2、社会环境污染(1)投资项目建成以后生产期间产生的噪声污染和光污染。投资项目的生产过程常常伴随着噪音和光电污染,比如重型机器所产生的瞬间或者连续的机器轰鸣声,发光物对环境的光刺激等。噪声和光污染现在已越来越引起人们的重视,其对人类的危害也是不容忽视的。(2)投资项目建设期间对厂址所在地造成的不良影响。一些工业投资项目要在建设过程中利用一定的土地进行建厂,这个过程不仅需要改变建厂地址的地形地貌,对自然环境造成影响,还可能破坏附近居民的生活环境。另外,投资带来的
19、地区经济布局的改变也会给人们的生存带来很多潜在的影响。(三)投资项目预计采取的环境保护措施评估环境保护措施评估应首先从拟建项目的实际情况出发,收集项目所在地有关地形、气候、农业生产和城市规划等基础资料,根据项目涉及污染物的实际排放情况,分析项目对空气、水质、土壤等自然环境的影响。了解可能产生的环境污染程度,然后对为消除和减轻这些影响,使其达到国家环境质量标准要求而采取的环境保护措施进行分析评估。在评估时,我们应着重分析评价这些环保措施是否能达到环境保护的目的。具体内容如下:1、审查环境影响报告书对环境影响报告书的审查,可以从三个方面着手:一是审查可行性研究阶段是否全面分析了项目建设对周围环境产
20、生的影响,是否形成环境报告书;二是审查环境影响报告书是否经过环保部门批准;三是审查环境影响报告书中是否提出了具体的治理对策,特别是对生产过程中产生的污染源是否提出了科学可靠的控制方案。审查分析可行性研究报告的附件中是否有环境影响评价报告书和各级环保部门的审查意见。2、审查治理方案对治理方案的审查,可从两方面着手:一是审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排处理措施;二是审查设计任务书中的治理措施是否合理可靠,经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环保部门规定的排放量,全面分析项目对环境的影响,并提出治理对策。在分析产生污染的种类、可能污染的范围及程度的基础上,对治理对策进行评估。尤其要注意为防
21、止生产过程污染而进行的治理项目与建设的配套设施,是否做到了与主体工程同时设计、同时施工和同时投产。分析评价治理后能否达到有关标准要求。项目在规划治理措施时,必须保证各种污染物的排放量低于国家环保部门规定允许的最大排放量。在评估时,以国家颁发的有关标准作为依据,检测项目的治理是否达到这些标准要求的限度。对于国家尚未颁发标准的一些行业,则应根据项目的具体情况,分析其对环境造成的污染程度,并结合国家关于环境质量的一些标准,如大气环境质量标准、城市噪音标准等,来判断该项目的污染治理措施是否符合环境保护的要求。项目只有符合环保要求,才能进行建设。3、审查总投资与总设计对总投资的审查,看是否包括了环保工程
22、的相关投资,是否单独列项,来源有无保证。对总设计的审查,看是否坚持了环保工程与主体工程同时设计、同时施工、同时使用的方针。分析评价投入环保工程的资金有无保证、是否落实。应贯彻环保工程与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的方针,以达到控制环境污染和恶化的目的。4、分析项目环境影响的经济损益建设项目本身会对环境造成影响,因此必须采取合适的环境保护措施,但与此同时,环境保护措施的采取又会对项目本身的经济效益产生影响。治理标准既要符合排放物不危害环境的要求,同时又要考虑治理投资的效益问题。治理费用并非越大越好,如果治理费用超出了项目可获得的经济效益,项目就不具备可行性。因此,应从项目社会效益、经
23、济效益、环境效益相统一的角度综合评估项目的可行性,在治理环境所获成效和所付出的经济代价之间进行对比和衡量,尽量用有限的资金获取最大效益。(四)编制环境影响报告书根据中华人民共和国环境影响评价法的规定,环境影响评价报告书的内容主要包括以下几个方面:(1)建设项目概况;(2)建设项目周围环境现状;(3)建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估;(4)建设项目环境保护措施及其技术、经济论证;(5)建设项目对环境影响的经济损益分析;(6)对建设项目实施环境监测的建议;(7)环境影响评价的结论。六、 项目劳动保护与安全防护条件评估对环境污染的考察不应局限于项目对项目以外的对象造成的污染,项目内部的环
24、境污染问题也应得到重视。因此,为了控制项目的内部环境,企业要遵照劳动部门和消防部门的有关法规及规范,制订必要的劳动与安全防护方案,进行劳动保护与安全防护。(一)劳动保护条件评估在对项目的劳动保护条件进行评估时,我们主要审查和分析企业制订的劳动保护方案是否符合标准。以下是劳动保护方案应包括的内容:(1)说明生产过程中产生的粉尘和毒气的成分、性质、浓度,并分析对人体可能造的影响,并说明国家规定该粉尘和毒气排放的标准,从而判断哪些粉尘和毒气属应治理的,指出重点治理内容。(2)要确定采用什么新工艺、新技术、新设备,如防尘设备、密封操作设备等,减少或消灭粉尘和毒气的产生,并达到国家规定的排放标准。凡是从
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