中成药项目产业基金申请报告（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /中成药项目产业基金申请报告目录一、 项目实施的必要性4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景5四、 结论分析5五、 项目选址综合评价6六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 各部门职责及权限8八、 保障措施12九、 劣势分析（W）13十、 人力资源配置14劳动定员一览表14十一、 项目节能措施15十二、 预期效果评价16十三、 环境影响合理性分析16十四、 项目技术工艺分析17十五、 建设投资估算18建设投资估算表19十六、 建设期利息20建设期利息估算表20十七、 流动资金21流动资金估算表22十八、 项目总投资23总投资及构成一览表23十九、 资金筹措与投资计划2

2、4项目投资计划与资金筹措一览表24二十、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表28二十一、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31二十二、 财务生存能力分析32二十三、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十四、 经济评价结论34二十五、 项目风险对策34二十六、 项目招标范围35二十七、 项目总结36二十八、 附表37营业收入、税金及附加和增值税估算表37综合总成本费用估算表38固定资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表39利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表42建设投资估算表43建设期利

3、息估算表43固定资产投资估算表44流动资金估算表45总投资及构成一览表46项目投资计划与资金筹措一览表47报告说明自古以来，我国西南地区有着“川广云贵，地道药材”的美誉;我国西南地区中药产业是依托丰富的中药材资源发展起来的，由资源优势引发生产、销售产业链的形成。目前，我国西南地区通过有意识地培育中药产业，已经在中药材种植、中成药生产加工和产品研发方面在全国占有了中药的地位。根据谨慎财务估算，项目总投资30170.34万元，其中：建设投资24271.49万元，占项目总投资的80.45%；建设期利息293.70万元，占项目总投资的0.97%；流动资金5605.15万元，占项目总投资的18.58%。

4、项目正常运营每年营业收入52400.00万元，综合总成本费用40080.54万元，净利润9021.35万元，财务内部收益率23.23%，财务净现值17209.57万元，全部投资回收期5.36年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以

5、从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。二、 项目名称及投资人（一）项目名称中成药项目（二）项目投资人xx集团有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。三、 项目建设背景实现“

6、十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约71.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined中成药的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30170.34万元

7、，其中：建设投资24271.49万元，占项目总投资的80.45%；建设期利息293.70万元，占项目总投资的0.97%；流动资金5605.15万元，占项目总投资的18.58%。（五）资金筹措项目总投资30170.34万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）18182.78万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11987.56万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：52400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40080.54万元。3、项目达产年净利润（NP）：9021.35万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.23%。5、全部投资

8、回收期（Pt）：5.36年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17348.31万元（产值）。五、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积82703.58，其中：生产工程49140.1

9、8，仓储工程19048.45，行政办公及生活服务设施9399.44，公共工程5115.51。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程13537.2449140.186101.981.11#生产车间4061.1714742.051830.591.22#生产车间3384.3112285.051525.491.33#生产车间3248.9411793.641464.481.44#生产车间2842.8210319.441281.422仓储工程7028.9519048.452037.292.11#仓库2108.685714.53611.192.22#仓库1757.2

10、44762.11509.322.33#仓库1686.954571.63488.952.44#仓库1476.084000.17427.833办公生活配套1595.839399.441449.253.1行政办公楼1037.296109.64942.013.2宿舍及食堂558.543289.80507.244公共工程3904.975115.51505.19辅助用房等5绿化工程7019.48121.29绿化率14.83%6其他工程14280.3765.227合计47333.0082703.5810280.22七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指

11、标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行

12、质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性

13、进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投

14、诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报

15、告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 保障措施(一)加快自主创新围绕综合利用、协同处置、绿色发展等行业共性和基础性的重大问题，建立以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系。支持专业科研设计单位和高等院校建立行业研究中心，提高行业关键技术及核心装备研发制造能力。推进商业模式创新。(二)开展宣传引导统一思想认识，充分认识产业发展的重要性，加强领导，明确责任。加大产业招商服务宣传，汇编产业相关文件，强化产业法律法规和政策的宣贯，运用各

16、种媒介，扩大区域产业知名度。(三)加强招商引资和重点项目建设在招商引资工作上，要以本规划的重点产品为方向，以完善产业链为重点，着力引进世界500强和国内行业10强企业，进一步提升区域产业技术和产品档次，促进区域产业结构调整和优化升级。(四)明确任务分工，协调部门配合健全协商机制，加强相关部门沟通协调、密切配合，共同做好产业建设项目立项、投资安排等相关工作，加快推动规划的实施。落实规划实施的各项责任制度。各有关部门按照职能分工，建立有效的工作机制，各负其责，加强联动，协同推进，制定完善促进产业改革发展的措施和办法，形成推动产业改革发展的合力。(五)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应

17、用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(六)引入风险投资机制探索和促进风险投资与产业结合的模式，努力拓宽风险资本来源渠道。积极发展多种投资模式，培育多元化的风险投资民间投资主体，吸纳个人投资、商业银行、投资银行、保险公司、大型企业集团资金加盟。九、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大

18、，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本

19、期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx集团有限公司规划，达产年劳动定员395人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位257正常运营年份2技术指导岗位403管理工作岗位404质量检测岗位59合计395十一、 项目节能措施1、构筑物等所用的建筑材料均采用相应的节能材料，以取得预期的节能效果。主体厂房墙体及屋面采用双层彩

20、钢板中间夹超细玻璃棉板。屋面保温厚度达到避免结露措施。办公窗户采用中空LOWE玻璃保温窗，降低取暖能耗。2、在灯具选择上，采用节能型光源。照明要充分利用自然光，选用高效节能照明光源。车间照明采用光纤节能灯，利用自然光反射照明，节约电能。职工宿舍及办公室内照明选用紧凑型荧光灯，走廊及楼梯间照明采用定时供电、声控、光控、红外控制等智能化的自动控制系统，以达到节能照明用电和延长照明产品寿命的目的，厂区尽量选用太阳能LED光源。3、新建厂房要求。本项目对新建厂房拟采取如下节能措施：（1）采用新型节能墙体和屋面保温、隔热技术与材料。（2）采用节能门窗的保温隔热和密闭技术。（3）采用建筑照明节能技术与产品

21、。（4）采用空调制冷节能技术与产品。十二、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全

22、操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十三、 环境影响合理性分析根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十四、 项目技术工艺分析（一）技术来源及先进性说明本期项目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水平。（二）项目技术优势分析1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水

23、平，在产品质量水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。2、技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；本期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内采购。3、节能设施先进并可进行多规格产品转换，项目运行成本较低，应变市场能力很强。（三）工业化技术方案可靠性分析1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平衡协同关

24、系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确保能够生产出质量合格的产品。十五、 建设投资估算本期项目建设投资24271.49万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20601.19万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10280.22万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工

25、程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9822.17万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为498.80万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3029.32万元。（三）预备费本期项目预备费为640.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10280.229822.17498.8020601.191.1建筑工程费10280.2210280.221.2设备购置费9822.179822.171.3安装工程费498.80498.802

26、其他费用3029.323029.322.1土地出让金1439.281439.283预备费640.98640.983.1基本预备费301.56301.563.2涨价预备费339.42339.424投资合计24271.49十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11987.56万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息293.70万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息293.70293.700.001.1.1期初借款余额11987.561.1.2当期借款11987.5611987.560.001.1.3当期应计利息293.

27、70293.700.001.1.4期末借款余额11987.5611987.561.2其他融资费用1.3小计293.70293.700.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计293.70293.700.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理

28、周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5605.15万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产19676.0322955.3726234.7032793.381.1应收账款8854.2110329.9111805.6214757.021.2存货6886.618034.389182.1411477.681.2.1原辅材料2065.982410.312754.643443.301.2.2燃料动力103.30120.52137.74172.171.2.3在产品3167.843695.814223.785279.731.2.4产成品154

29、9.491807.742065.982582.481.3现金1574.081836.432098.782623.471.4预付账款2361.132754.653148.173935.212流动负债16312.9419031.7621750.5827188.232.1应付账款5872.666851.437830.219787.762.2预收账款10440.2812180.3313920.3817400.473流动资金3363.093923.604484.125605.154流动资金增加3363.09560.51560.521121.035铺底流动资金5902.816886.617870.4198

30、38.01十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30170.34万元，其中：建设投资24271.49万元，占项目总投资的80.45%；建设期利息293.70万元，占项目总投资的0.97%；流动资金5605.15万元，占项目总投资的18.58%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资30170.34100.00%1.1建设投资24271.4980.45%1.1.1工程费用20601.1968.28%1.1.1.1建筑工程费10280.2234.07%1.1.1.2设备购置费9822.1732.56%1.1.1.3安装

31、工程费498.801.65%1.1.2工程建设其他费用3029.3210.04%1.1.2.1土地出让金1439.284.77%1.1.2.2其他前期费用1590.045.27%1.2.3预备费640.982.12%1.2.3.1基本预备费301.561.00%1.2.3.2涨价预备费339.421.13%1.2建设期利息293.700.97%1.3流动资金5605.1518.58%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资30170.34万元，其中申请银行长期贷款11987.56万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资30170.34

32、100.00%1.1建设投资24271.4980.45%1.2建设期利息293.700.97%1.3流动资金5605.1518.58%2资金筹措30170.34100.00%2.1项目资本金18182.7860.27%2.1.1用于建设投资12283.9340.72%2.1.2用于建设期利息293.700.97%2.1.3用于流动资金5605.1518.58%2.2债务资金11987.5639.73%2.2.1用于建设投资11987.5639.73%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入5240

33、0.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31440.0036680.0041920.0052400.002增值税1353.671621.481889.282424.892.1销项税4087.204768.405449.606812.002.2进项税2733.533146.923560.324387.113税金及附加162.44194.57226.72290.993.1城建税94.76113.50132.25169.743.2教育费附加40.6148.6456.6872.753

34、.3地方教育附加27.0732.4337.7948.50（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2424.89万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费

35、用40080.54万元，其中：可变成本33983.21万元，固定成本6097.33万元。达产年项目经营成本38202.47万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费19079.7822259.7425439.7031799.632工资及福利费2183.582183.582183.582183.583修理费617.62617.62617.62617.624其他费用3601.643601.643601.643601.644.1其他制造费用265.21265.21265.21265.214.2其他管理费用311

36、.00311.00311.00311.004.3其他营业费用3025.433025.433025.433025.435经营成本25482.6228662.5831842.5438202.476折旧费1261.891261.891261.891261.897摊销费28.7928.7928.7928.798利息支出587.39587.39587.39587.399总成本费用27360.6930540.6533720.6140080.549.1其中：固定成本6097.336097.336097.336097.339.2可变成本21263.3624443.3227623.2833983.21（四）税金

37、及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加290.99万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12028.47（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12028.4725.00%=3007.12（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12028.47万元，缴纳企业所得税3007.12万元，其正常经营年份净利润：净利

38、润=达产年利润总额-企业所得税=12028.47-3007.12=9021.35（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31440.0036680.0041920.0052400.002税金及附加162.44194.57226.72290.993总成本费用27360.6930540.6533720.6140080.544利润总额3916.875944.787972.6712028.475应纳所得税额3916.875944.787972.6712028.476所得税979.221486.191993.173007.127净利润2937.654458.5

39、95979.509021.358期初未分配利润0.002643.896392.2311134.559可供分配的利润2937.657102.4812371.7320155.9010法定盈余公积金293.77710.251237.172015.5911可供分配的利润2643.896392.2311134.5518140.3112未分配利润2643.896392.2311134.5518140.3113息税前利润5483.488018.3610553.2315622.98二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值

40、累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.23%。本期项目投资财务内部收益率23.23%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17209.57（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17209.57万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时

41、间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.36年。本期项目全部投资回收期5.36年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031440.0036680.0041920.0052400.001.1营业收入0.0031440.0036680.0041920.0052400.0

42、02现金流出24271.4929008.1529417.6635992.8740175.002.1建设投资24271.490.002.2流动资金3363.09560.513923.611681.542.3经营成本25482.6228662.5831842.5438202.472.4税金及附加162.44194.57226.72290.993所得税前净现金流量-24271.492431.857262.345927.1312225.004累计所得税前净现金流量-24271.49-21839.64-14577.30-8650.173574.835调整所得税1370.872004.592638.313905.746所得税后净现金流量-24271.491452.63