人参保健品项目立项备案申请（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /人参保健品项目立项备案申请人参保健品项目立项备案申请目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表5四、 市场分析6五、 公司主要财务数据8公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据8六、 建筑工程建设指标9建筑工程投资一览表9七、 建设规模及主要建设内容10八、 保障措施10九、 公司经营宗旨12十、 环境管理分析12十一、 劳动安全分析13十二、 人力资源配置15劳动定员一览表16十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息18建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20

2、总投资及构成一览表21十七、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析30二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论32二十三、 项目风险对策32二十四、 项目总结33二十五、 附表34营业收入、税金及附加和增值税估算表34综合总成本费用估算表35固定资产折旧费估算表36无形资产和其他资产摊销估算表36利润及利润分配表37项目投资现金流量表38借款还本付息计划表39建设投

3、资估算表40建设期利息估算表40固定资产投资估算表41流动资金估算表42总投资及构成一览表43项目投资计划与资金筹措一览表44一、 项目名称及建设性质（一）项目名称人参保健品项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人孔xx三、 项目定位及建设理由站在新的历史起点上，我市必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，更加主动适应和引领经济发展新常态，主动服务国家和全省发展大局。从工作原则上，要坚持主动从全球城市体系中找标杆，从国家大战略中找动力，从区域发展中找动力，从全球发展要素配置和国际产业分工中找动力。在工作思路上，要坚持顶

4、层设计和切实管用相结合，战略定力和精准发力相结合，统筹兼顾和重点突破相结合，长远谋划和及时见效相结合。在工作方法上，要坚持突出重点，解决难点，形成创新点，找到平衡点。在工作结果上，要厚植发展优势，形成新的优势，巩固和提升国家中心城市地位，在全国全省发展中充分发挥动力源和增长极的作用。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积12000.00约18.00亩1.1总建筑面积20516.511.2基底面积6960.001.3投资强度万元/亩372.092总投资万元8316.662.1建设投资万元6908.032.1.1工程费用万元5922.932.1.2其他费用万元783.012.1.3预备费

5、万元202.092.2建设期利息万元190.802.3流动资金万元1217.833资金筹措万元8316.663.1自筹资金万元4422.723.2银行贷款万元3893.944营业收入万元14200.00正常运营年份5总成本费用万元11349.536利润总额万元2776.527净利润万元2082.398所得税万元694.139增值税万元616.2410税金及附加万元73.9511纳税总额万元1384.3212工业增加值万元4702.6713盈亏平衡点万元6186.25产值14回收期年6.1015内部收益率18.96%所得税后16财务净现值万元1185.27所得税后四、 市场分析人参保健品是指以人

6、参或人参提取物为主要原料，具有滋补或特定保健功能的产品。人参作为传统中药中“药食同源”的代表，其良好的保健功效深受人们的信赖及喜爱。人参的化学组成复杂，其主要功能性成分为人参皂苷，还含有多糖、醇类、生物碱、挥发油、多肽、氨基酸、维生素、有机酸、脂肪酸和微量元素等多种成分。参制品中的主要活性成分人参皂苷被认为是人参保健品中功效成分之一，人参皂苷共有20多种，最常见的人参皂苷有Rg1、Rb1、Rb2、Re、Rc、Rd6种，占总皂苷的90%以上。鉴于人参的功能特性，珍贵的药用及食用价值，除了日常饮品之外，人参糖果、人参烘焙食品和人参冲调食品等各式各样的功能食品不断涌现。在目前国家批准的保健品的几十种

7、保健功能中，已开发的人参保健品具有缓解体力疲劳、增强免疫力、抗氧化功能的保健品数量占据前三位。近年来，在人口老龄化进程加快的背景下，居民保健意识增强，人参保健品行业获得了较快的发展，行业产值整体呈增长趋势。从生产来看，目前中国是全球人参保健品的主要生产国。吉林、广东、北京的人参保健品产品数量和公司数量均位居前列；其次为陕西、山东；同时，在新疆、西藏、宁夏也有少量生产单位。人参产业是吉林省的传统产业，也是吉林省的代表产业，吉林人参销量在世界上可排在前列，其生产人参保健品公司数量及产品数量均属国内最多。而北京和广东均属经济发达地区，生活节奏快，养生保健意识也相对较强，对于人参保健品有较大需求。整体

8、来看，我国人参保健品行业内的企业数量较多，市场竞争较为激烈。由于近年来人参保健品市场供销两旺，除了传统销售人参保健品产品的企业外，更多规模大小不一、资质不等的企业涌入人参保健品行业，其中大部分企业以从事批发或者小规模零售类的贸易为主，销售网点仅局限在个别地区。真正拥有自己的原料基地或者稳定农户采购渠道的企业并不多，具有稳定的人参保健品产品销售渠道的企业也不多。在人民生活水平的不断提高、保健意识的日益增强等因素的推动下，未来人参保健品行业将逐步迈向成熟，产品种类将越来越丰富，产品价格将趋于合理化，品牌影响力将有所提升。预计2025年，中国人参保健品行业产值为371.69亿元。五、 公司主要财务数

9、据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3286.492629.192464.87负债总额1831.121464.901373.34股东权益合计1455.371164.301091.53公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入8694.556955.646520.91营业利润1928.011542.411446.01利润总额1615.411292.331211.56净利润1211.56945.02872.32归属于母公司所有者的净利润1211.56945.02872.32六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积2051

10、6.51，其中：生产工程14223.46，仓储工程3207.17，行政办公及生活服务设施1682.74，公共工程1403.14。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3619.2014223.461875.751.11#生产车间1085.764267.04562.731.22#生产车间904.803555.86468.941.33#生产车间868.613413.63450.181.44#生产车间760.032986.93393.912仓储工程1670.403207.17310.282.11#仓库501.12962.1593.082.22#仓库417.6

11、0801.7977.572.33#仓库400.90769.7274.472.44#仓库350.78673.5165.163办公生活配套406.461682.74244.453.1行政办公楼264.201093.78158.893.2宿舍及食堂142.26588.9685.564公共工程1252.801403.14132.65辅助用房等5绿化工程1790.4032.69绿化率14.92%6其他工程3249.6015.267合计12000.0020516.512611.08七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积12000.00（折合约18.00亩），预计场区规划总建筑面积2

12、0516.51。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx人参保健品，预计年营业收入14200.00万元。八、 保障措施(一)加强培训宣传鼓励高等院校开展相关研究，加强国际交流学习与沟通合作，提高专业技术和管理人员的专业素质。注重宣传引导，建立区域宣传示范基地，采取主题宣传周、电视、报纸、网络、手机客户端等多种方式，开展产业相关知识的普及宣传，营造良好的产业发展氛围。(二)人才培养持续支撑加强产业人才智库和人才教育培训师资力量建设；转变培训中心的职能，发挥院校和社会培训机构在产业培训方面的作用，大力推进产业职业教育；举办产业人才供需座谈会、

13、洽谈会和招聘会，为企业和人才搭建双向选择平台；打造新媒体教学培训平台，推出全时在线视频教育和技能培训教学；进一步完善产业行业人员持证上岗机制，提高培训企业和人员的主动性；组织“产业大讲堂”活动，提高产业从业人员的业务能力和综合素质。(三)加强组织领导坚持把产业摆在优先发展的地位，健全产业领导和决策机制，加大统筹协调力度。做好规划目标任务分解工作，明确时间表、路线图和责任人。规划组织和实施工作，各有关部门密切配合，全力支持，结合实际，制定具体实施方案，抓好贯彻落实。完善工作考核机制，将规划实施情况作为考核的重要内容，强化监督问责，确保各项目标任务落到实处。(四)优化产业发展环境引导企业积极履行社

14、会责任，严格规范市场秩序。积极发展混合所有制经济，大力发展民营经济，进一步增强市场主体活力。(五)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(六)缓解融资难题积极为科技型企业开展科技保险、科技担保、知识产权质押等科技金融服务。支持设立种子基金、天使基金、众筹基金等，完善创业

15、投融资体系。支持民营企业充分利用银行间市场，发行非金融企业债券融资工具进行直接融资。鼓励支持各类担保机构为民营企业融资提供担保，拓宽民营企业融资渠道。九、 公司经营宗旨自主创新，诚实守信，让世界分享中国创造的魅力。十、 环境管理分析环境污染问题是由自然、社会、经济和技术等多种因素引起的，情况较为复杂。因此必须对损害环境和破坏环境的活动施加影响，以达到控制，保护和改善环境的目的，而要达到这个目的，则需要在环境容量允许的前提下，本着“以防为主、综合治理、以管促治、管治结合的原则，以科学的理论为基础，用技术经济、法律、教育和行政的手段，对开发、建设项目进行科学管理，协调社会经济发展得到长期稳定增长，

16、从而达到社会效益，经济效益和环境效益的三统一。本项目建设单位监督设计单位和施工单位落实环保措施的设计、施工和实施，并委托有资质的单位做好环境监测工作。本项目运营期环境监测项目为噪声、生活污水、废气。建议环境监测计划的实施，建设单位可委托有资质的监测单位进行采样检测，受委托的监测单位按照相关监测规范、污染源监测管理要求定期进行监测，并将监测数据反馈给建设单位或环保管理部门。在每次监测工作结束后，监测单位应向项目方提交监测报告，建设单位应建立企业的环境监测档案，每次监测都应有完整的记录，监测数据应及时整理、统计，及时向各有关部门通报，并应做好监测资料的归档工作。如发现问题，应及时采取纠正或预防措施

17、，以防止可能伴随的环境污染。十一、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建

18、设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB

19、/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按

20、照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员86人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位56正常运营年份2技术指导岗位93管理工作岗位94质量检测岗位13合计86十三、 建设投资估算本期项目建设投资6908.03万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5922.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2611.08万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根

21、据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3143.82万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为168.03万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为783.01万元。（三）预备费本期项目预备费为202.09万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2611.083143.82168.035922.931.1建筑工程费2611.082611.081.2设备购置费3143.823143.821.3安装工程费1

22、68.03168.032其他费用783.01783.012.1土地出让金401.15401.153预备费202.09202.093.1基本预备费84.4884.483.2涨价预备费117.61117.614投资合计6908.03十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3893.94万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息190.80万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息190.8047.70143.101.1.1期初借款余额1946.971.1.2当期借款3893.941946.971946.971.1.3当期应计利

23、息190.8047.70143.101.1.4期末借款余额1946.973893.941.2其他融资费用1.3小计190.8047.70143.102债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计190.8047.70143.10十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流

24、动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1217.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.007615.538123.2310154.041.1应收账款0.003426.993655.464569.321.2存货0.002665.432843.133553.911.2.1原辅材料0.00799.63852.941066.171.2.2燃料动力0.0039.9842.6553.311.2.3在产品0.001226.101307.841634.801.2.4产成品0.00599.72639.70799.631.3现

25、金0.00609.24649.86812.321.4预付账款0.00913.86974.781218.482流动负债0.006702.167148.978936.212.1应付账款0.002412.782573.633217.042.2预收账款0.004289.384575.345719.173流动资金0.00913.37974.261217.834流动资金增加0.00913.3760.89243.575铺底流动资金0.002284.662436.973046.21十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8316.66万元，其中：建设投资

26、6908.03万元，占项目总投资的83.06%；建设期利息190.80万元，占项目总投资的2.29%；流动资金1217.83万元，占项目总投资的14.64%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8316.66100.00%1.1建设投资6908.0383.06%1.1.1工程费用5922.9371.22%1.1.1.1建筑工程费2611.0831.40%1.1.1.2设备购置费3143.8237.80%1.1.1.3安装工程费168.032.02%1.1.2工程建设其他费用783.019.41%1.1.2.1土地出让金401.154.82%1.1.2.2其他前期费用38

27、1.864.59%1.2.3预备费202.092.43%1.2.3.1基本预备费84.481.02%1.2.3.2涨价预备费117.611.41%1.2建设期利息190.802.29%1.3流动资金1217.8314.64%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8316.66万元，其中申请银行长期贷款3893.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8316.66100.00%1.1建设投资6908.0383.06%1.2建设期利息190.802.29%1.3流动资金1217.8314.64%2资金筹措8316.66100.00

28、%2.1项目资本金4422.7253.18%2.1.1用于建设投资3014.0936.24%2.1.2用于建设期利息190.802.29%2.1.3用于流动资金1217.8314.64%2.2债务资金3893.9446.82%2.2.1用于建设投资3893.9446.82%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入14200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010650.

29、0011360.0014200.002增值税0.00535.58571.28616.242.1销项税0.001384.501476.801846.002.2进项税0.00848.92905.521229.763税金及附加0.0064.2768.5673.953.1城建税0.0037.4939.9943.143.2教育费附加0.0016.0717.1418.493.3地方教育附加0.0010.7111.4312.32（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项

30、税额=616.24万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用11349.53万元，其中：可变成本9149.10万元，固定成本2200.43万元。达产年项目经营成本10780.13万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原

31、材料、燃料费0.006530.176965.528706.902工资及福利费0.00442.20442.20442.203修理费0.00224.36224.36224.364其他费用0.001406.671406.671406.674.1其他制造费用0.00138.00138.00138.004.2其他管理费用0.00117.95117.95117.954.3其他营业费用0.001150.721150.721150.725经营成本0.008603.409038.7510780.136折旧费0.00370.58370.58370.587摊销费0.008.028.028.028利息支出0.0019

32、0.80190.80190.809总成本费用0.009172.809608.1511349.539.1其中：固定成本0.002200.432200.432200.439.2可变成本0.006972.377407.729149.10（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加73.95万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2776.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税

33、，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2776.5225.00%=694.13（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2776.52万元，缴纳企业所得税694.13万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2776.52-694.13=2082.39（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010650.0011360.0014200.002税金及附加0.0064.2768.5673.953总成本费用0.009172.809608.1511349.534利润总额0.001412.931683.

34、292776.525应纳所得税额0.001412.931683.292776.526所得税0.00353.23420.82694.137净利润0.001059.701262.472082.398期初未分配利润0.000.00953.731994.589可供分配的利润0.001059.702216.204076.9710法定盈余公积金0.00105.97221.62407.7011可供分配的利润0.00953.731994.583669.2712未分配利润0.00953.731994.583669.2713息税前利润0.001956.962294.913661.45十九、 项目盈利能力分析（一）

35、财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.96%。本期项目投资财务内部收益率18.96%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1185.27（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1185.27万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务

36、上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.10年。本期项目全部投资回收期6.10年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010650.0011360.0014200.0

37、01.1营业收入0.000.0010650.0011360.0014200.002现金流出3454.013454.019581.049168.2012011.022.1建设投资3454.013454.012.2流动资金0.00913.3760.891156.942.3经营成本0.008603.409038.7510780.132.4税金及附加0.0064.2768.5673.953所得税前净现金流量-3454.01-3454.011068.962191.802188.984累计所得税前净现金流量-3454.01-6908.02-5839.06-3647.26-1458.285调整所得税0.00

38、489.24573.73915.366所得税后净现金流量-3454.01-3454.01715.731770.981494.857累计所得税后净现金流量-3454.01-6908.02-6192.29-4421.31-2926.46计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.74%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.96%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：3456.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：1185.27万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.44年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.10年。二十、 财务生存能力分析

39、从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映

40、出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.19。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.54。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1946.973893.943893.943893.941.2当期还本付息47.70333.90190.80190.80190.801.2.1还本