商业计划书(完整版)PDF.pdf

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1、用心整理可以编辑的word 文档g 商业计划书公司执行总结 -2 第一章公司概况1、1 公司性质 -3 1、2 公司任务 -3 1、3 组织结构 -3 1、4 机构设置及其职责 -4 1、5 人力资源管理 -5 第二章市场分析2、1 市场需求预测 -7 2、2 市场价格预测 -9 第三章公司战略3、1 战略目标 -12 3、2 战略定位 -12 3、3 发展战略 -12 3、4 战略途径 -12 第四章营销策略4、1 产品策略 -14 4、2 广告策略 -14 4、3 预测订单 -16 第五章生产管理5、1 生产工艺流程 -19 5、2 生产计划 -19 第六章财务分析6、1 各年财务报表 -

2、21 公司执行总结用心整理可以编辑的word 文档g 产品P系列产品中， P1产品为基础产品， P2为局部改良产品， P3、P4为高端产品。在第一年销售 P1产品， 1、5 年以后以 P2、P3产品为主， P1产品为辅进行销售。 P4产品由于成本高，利润低，从公司盈利角度出发，决定不予研发。市场市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。财务公司在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开

3、始盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到333M，拥有 7 条生产线，包括 2 条半自动， 5 条全自动，同时拥有 A，B两个厂房，预计公司在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。第一章公司概况1、1 公司性质我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一来注重于p 系列产品的生产与经营。目前生产的 P1产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。用心整理可以编辑的word 文档g 1、2 公司任务一家权威机构对 P产品进行了市场预测， 认为 P产品将会从目前较低的水平发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任

4、务为1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。3、扩大生产规模 , 采用现代化生产手段 , 努力提高生产效率。1、3 组织结构我公司将采用职能式组织形式1、4 机构设置及其职责股东会决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修

5、改公司章程；公司章程规定的其他职权。董事会CEO 生产部产品研发部股东会财务部销售部用心整理可以编辑的word 文档g 董事会召集股东会会议， 并向股东会报告工作； 执行股东会的决议； 决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权CEO 主持公司的生产经营管

6、理工作， 组织实施董事会决议； 组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。财务部负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。生产部负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数量，生产线的变更，转产的建议等。销售部负责公司发展和客户企划方案的制定与实施，广告创意、制作的指导与管理；公司产品品牌长远规划及推广；公司形象

7、系统的维护。产品研发部负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。1、5 人力资源管理为了满足公司发展需要，实现营销网络的建立和技术更新升级，公司将招聘部分营销、市场推广等类人才，加大对员工的培训力度，加强公司组织建设，树立公司的良好的企业形象，建立起统一规范的公司拓展制度。岗位主 要 职 责操 作 职 责CEO 沙彦静综合小组各个角色提供的信息决定本企业每件事情做，还是不做?组织每年的计划和预算工作?按照操作手册步骤， 一步步执用心整理可以编辑的word 文档g CEO 沙彦静九院 10级会计专业，

8、负责协调小组各成员工作，保证内部团结， 主持会议，进行决策。CFO 邹颖九院 10级会计专业，负责制定每年财务报表，保证资金不断流，进行财务分析和预测。CSO 靳莉阳九院 10 级电子商务专业，负责调研市场状况，制定广告计划，制定每年销售计划。COO 刘梦冉九院 10 级信息管理专业，负责生产线的购买，原料计算，制定每年生产计划。财务助理于铁响九院 09 级工业工程专业，负责与CSO 、COO 接洽，为 CFO 提供数据支持。商业间谍吴佳燚七院 10 级飞行技术专业，负责协助CSO 进行市场分析，窃取商业情报。对每件事情的决策以及整体运营负责行操作CFO 邹颖制定财务预算控制现金流制定融资策略

9、进行财务分析为 CEO 决策提供必要的财务信息?完成现金流预测计算?支付各项财务费用?支付各项投资?管理贷款的借贷与偿还?管理应收帐款和应付帐款?编制每年的财务报表CSO 靳莉阳透彻进行市场分析了解竞争对手情况研究市场进入策略研究产品研发策略研究广告投入策略了解产能和产品资源为 CEO 决策提供必要的市场信息?制定广告计划?参加销售定单的竞单?协助 COO 按照定单组织生产?按照定单进行销售?协助 CFO统计销售额和直接成本的计算?协助 CFO进行应收款管理COO 刘梦冉预测研发产品的盈亏平衡计算生产产能预测采购策略制定设备和厂房投资计划控制库存，降低资金占用风险为 CEO 决策提供必要的生产

10、信息?根据销售计划制定全面生产计划?预定原材料?执行原材料采购?执行生产计划?执行产品研发计划?购置/ 出售生产线?购置/ 出售厂房财务助理于铁响协助 CFO 进行费用管理?统计财务数据?协助编制报表商业间谍吴佳燚协助 CSO 进行市场分析了解其他组经营状况为 CEO 决策提供必要的商业情报用心整理可以编辑的word 文档g 第二章市场分析2、1 市场需求预测本地市场本地市场将会持续发展，客户对低端产品的需求可能要下滑。伴随着需求的减少，低端产品的价格很有可能会逐步走低。后几年，随着高端产品的成熟，市场对P3、P4产品的需求将会逐渐增大。同时随着时间的推移，客户的质量意识将不断提高，后几年可能

11、会对厂商是否通过了ISO9000认证和 ISO14000认证有更多的要求。区域市场区域市场的客户对 P系列产品的喜好相对稳定， 因此市场需求量的波动也很有可能会比较平稳。因其紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场相似，价格趋势也应大致一样。该市场用心整理可以编辑的word 文档g 的客户比较乐于接受新的事物，因此对于高端产品也会比较有兴趣，但由于受到地域的限制，该市场的需求总量非常有限。并且这个市场上的客户相对比较挑剔，因此在后几年客户会对厂商是否通过了 ISO9000认证和 ISO14000认证有较高的要求。国内市场因 P1产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对P1产品不会有持久的

12、需求。但P2产品因为更适合于国内市场，所以估计需求会一直比较平稳。随着对P系列产品新技术的逐渐认同，估计对P3产品的需求会发展较快，但这个市场上的客户对P4产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，客户一定会更注重产品的质量保证。亚洲市场这个市场上的客户喜好一向波动较大，不易把握，所以对P1产品的需求可能起伏较大，估计P2产品的需求走势也会与P1相似。但该市场对新产品很敏感，因此估计对P3、P4产品的需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场的消费者很看中产品的质量，所以在后几年里，如果厂商没有通过 ISO9000和 ISO14000的认证，其产品可能很难销售。国际市场用心整理可以编辑

13、的word 文档g 进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，目前这一市场上的客户对P1产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于P2产品，客户将会谨慎地接受，但仍需要一段时间才能被市场所接受。对于新兴的高端技术，这一市场上的客户将会以观望为主，因此对于P3和 P4产品的需求将会发展极慢。因为产品需求主要集中在低端，所以客户对于ISO的要求并不如其他几个市场那么高，但也不排除在后期会有这方面的需求。2、2 市场价格预测本地市场P1价格有所下降，但总体较稳定。P2价格有升有降，不稳定。 P3价格上升，较稳定。 P4价格最高，呈上升趋势。区域市场用心整理可以编辑的word 文档g P1价格比较

14、稳定，没有大幅度波动，但仍最低。P2价格较之本地市场稳定，但仍有波动。P3价格最高，呈上升趋势。 P4价格与 P3相差不多。国内市场P1价格有所下降。 P2价格仍下降， P3价格稳定并呈上升趋势。 P4价格与 P3相差不多。亚洲市场P1价格较稳定，但是所有市场中平均水平最低的。P2价格稳定，但平均水平是所有市场中最低的。 P3价格呈上升趋势。 P4价格与 P3相差不多。国际市场用心整理可以编辑的word 文档g P1价格较稳定，波动小。 P2价格稳定，呈上升趋势。 P3价格最高。第三章公司战略3、1 战略目标本公司作为进入该领域的先行企业，将抓住机遇， 积极开拓市场， 总体实施三步走的战略目标

15、。第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不断创新的产品开拓局部市场，在用心整理可以编辑的word 文档g 第 1、5年形成技术领先的研发型公司。第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场。第三步，以品牌为核心，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值的品牌为基础，进行国际化经营。3、2 战略定位3、2、1 主要业务致力于研发 P2、P3产品，以 P2、P3产品为主打产品， P1为辅助产品进行销售。3、2、2 主要市场从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主

16、要市场，国际市场为次要市场进行产品销售。3、3 发展战略通过行业分析和目标市场分析，公司将采取密集成长战略， 抓住市场契机， 充分利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，迅速占领市场，在实现企业价值最大化的同时，实现社会价值最大化，最终通过强化核心竞争力逐步走向世界。3、4 战略途径稳固本地市场；产品系列优化；销售网络化；服务体系一体化；进军区域市场和国内市场辐射全国；服务个性化；进军国际市场 ,，P1、P2 P3 产品三管齐下第一阶段第二阶段第三阶段36 年用心整理可以编辑的word 文档g 第四章营销策略4、1 产品策略P1在各个市场都有需求，且前几年的需求较大，P2、P3利润高， P4成本

17、高，利润与 P3相差不大，从公司盈利的角度出发，决定以P2、P3为主打产品， P1为辅助产品进行销售，达到公司利润最大化。4、2 广告策略P4P3P21P1140009000单额广告产品第一年（本地）用心整理可以编辑的word 文档g P42P31P2P1140009000单额广告产品第二年（区域）P42P31P2P1140009000单额广告产品第三年（国内）3P32P2P1140009000单额广告产品第四年（亚洲）用心整理可以编辑的word 文档g 4、3 预测订单第一年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-5/10 本地P1 5 28 10 18 LP1-1/10 本地P1

18、2 11 4 7 P44P33P2P1140009000单额广告产品第五年 （国际）用心整理可以编辑的word 文档g LP1-3/10 本地P1 4 22 8 14 总数61 22 39 第二年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-1/4 区域P1 2 11 4 7 RP1-3/4 区域P1 2 11 4 7 RP1-4/4 区域P1 1 6 2 4 RP3-1/2 区域P3 2 19 8 11 总数47 18 29 第三年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/4 区域P1 1 5 2 3 LP2-3/6 本地P2 2 18 6 12 LP2-5/6 本地P2 2 1

19、8 6 12 LP3-2/4 本地P3 3 28 12 16 RP3-1/3 区域P3 1 10 4 6 RP3-2/3 区域P3 3 29 12 17 RP3-3/3 区域P3 2 20 8 12 LP3-3/4 本地P3 1 9 4 5 总数137 54 83 第四年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利LP1-6/6 本地P1 2 9 4 5 RP1-2/3 区域P1 2 10 4 6 RP1-3/3 区域P1 1 5 2 3 LP1-2/6 本地P1 3 14 6 8 RP2-3/6 区域P2 4 38 12 26 LP3-4/6 本地P3 1 10 4 6 LP3-2/6 本地P3

20、 3 29 12 17 LP3-3/6 本地P3 2 19 8 11 RP3-2/5 区域P3 2 20 8 12 RP3-3/5 区域P3 3 30 12 18 RP3-5/5 区域P3 1 10 4 6 总数194 76 118 第五年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利用心整理可以编辑的word 文档g CP1-2/7 国际P1 3 18 6 12 CP1-4/7 国际P1 2 12 4 8 CP1-7/7 国际P1 3 18 6 12 RP2-4/5 区域P2 3 26 9 17 CP2-3/4 国际P2 1 9 3 6 LP3-3/6 本地P3 2 20 6 14 RP3-3/5

21、 区域P3 3 32 12 20 RP3-4/5 区域P3 3 32 12 20 RP3-5/5 区域P3 1 11 4 7 DP3-2/5 国内P3 1 10 4 6 总数188 76 112 第六年订单订单号市场产品数量订单销售额成本毛利RP1-2/2 区域P1 2 9 4 5 CP1-1/6 国际P1 3 16 6 10 CP1-2/6 国际P1 2 11 4 7 CP1-6/6 国际P1 1 5 2 3 CP2-1/6 国际P2 1 9 3 6 CP2-3/6 国际P2 3 26 6 20 LP3-2/7 本地P3 2 21 8 13 RP3-1/6 区域P3 3 33 12 21 R

22、P3-3/6 区域P3 4 44 16 28 RP3-4/6 区域P3 1 11 4 7 RP3-5/6 区域P3 2 22 8 14 总数207 76 131 用心整理可以编辑的word 文档g 第五章生产管理5、1 生产工艺流程5、2 生产计划第一年生产计划计划项目 / 季度接受订单质量检测包装成本出厂购买原料生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线用心整理可以编辑的word 文档g 产品研发投资P2，P4 接受并支付已订原料5*R1,10*R2 4*R3 下原料订单4*R3,5*R1,10*R2 更新生产 / 完工入库1*P1 2*P1 1*P1 生产线调整 / 投资新设备2 全自动开

23、始新的生产交货交 11*P1 维修厂房租用 B 第二年生产计划计划项目 / 季度产品研发投资接受并支付已订原料7*R1,22*R2 11*R3 下原料订单7*R1,22*R2,11*R3 更新生产 / 完工入库2*P1 2*P1 1*P1,2*P3 2*P2,2*P3 生产线调整 / 投资新设备1 半自动，1 全自动1 全自动1 全自动开始新的生产交货交 5*P1,2*P3 第三年生产计划计划项目 / 季度产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R3 12*R3 下原料订单12*R1,28*R2,12*R3 更新生产 / 完工入库2*P2,2*P3 2*P3 2*P2,3*P3 1*P

24、1,3*P3 生产线调整 / 投资新设备开始新的生产交货交1*P1,4*P2,10*P3 第四年生产计划计划项目 / 季度产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R3 12*R3 下原料订单12*R1,28*R2,12*R3 更新生产 / 完工入库2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3*P3 2*P1,3*P3 生产线调整 / 投资新设备开始新的生产交货交用心整理可以编辑的word 文档g 8*P1,4*P2,12*P3 第五年生产计划计划项目 / 季度产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R3 12*R3 下原料订单12*R1,28*R2,

25、12*R3 更新生产 / 完工入库2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3*P3 2*P1,3*P3 生产线调整 / 投资新设备开始新的生产交货交 8*P1,4*P2,12*P3 第六年生产计划计划项目 / 季度产品研发投资接受并支付已订原料28*R2,12*R3 12*R3 下原料订单12*R1,28*R2,12*R3 更新生产 / 完工入库2*P1，2*P2，3*P3 2*P1,3*P3 2*P2,2*P1,3*P3 2*P1,3*P3 生产线调整 / 投资新设备开始新的生产交货交 8*P1,4*P2,12*P3 第六章 财务分析6、1 财务报表第一年财务报

26、表用心整理可以编辑的word 文档g 现金流量量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金118 52 47 41 支付上年应交税2 市场营销投入1 折现费用 / 利息（短期贷款） 0 0 0 0 短期贷款到帐0 0 0 0 支付到期短期贷款0 0 0 0 应收款到期0 0 0 0 原料采购支付现金25 0 0 0 产品研发投资3 3 3 3 生产线投资32 0 0 0 变更费用 0 0 0 0 加工费用2 1 2 2 收到现金前的所有支出66 4 5 5 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）4 长期贷款到帐0 支付到期长期贷款0 设备维护费用4 租金3 购买新建筑0 市场开拓投

27、资3 ISO 认证投资2 其他（开支 +收入 -）0 0 0 0 库存现金余额52 47 41 19 第二年财务报表损益表销售额+ 33 直接成本12 毛利= 21 综合费用24 折旧前利润= -3 折旧费用8 支付利息前利润= -11 财务费用4 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= -15 所得税0 净利润= -15 资产负债表固定资产：负债：土地建筑32 长期负债40 机器设备35 短期负债0 固定资产合计67 应付款0 流动资产：应交税0 现金19 总负债40 应收款0 权益：在制品0 股东资本45 成品2 利润留存18 原料0 本年利润-15 总流动资产21 所有者权益48 总

28、资产88 负债加权益88 用心整理可以编辑的word 文档g 第三年财务报表损益表销售额+ 47 直接成本18 毛利= 29 综合费用22 折旧前利润= 7 折旧费用13 支付利息前利润= -6 财务费用4 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= -10 所得税0 净利润= -10 资产负债表固定资产：负债：土地建筑32 长期负债40 机器设备88 短期负债60 固定资产合计120 应付款0 流动资产：应交税0 现金8 总负债100 应收款0 权益：在制品0 股东资本45 成品10 利润留存3 原料0 本年利润-10 总流动资产18 所有者权益38 总资产138 负债加权益138 现金流量

29、量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金52 73 52 34 支付上年应交税0 市场营销投入2 折现费用 / 利息（短期贷款）0 0 0 3 短期贷款到帐60 0 0 0 支付到期短期贷款 0 0 0 0 应收款到期0 0 0 0 原料采购支付现金14 0 0 0 产品研发投资3 3 3 3 生产线投资16 16 16 0 变更费用0 1 0 0 加工费用4 1 2 4 收到现金前的所有支出39 21 18 23 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）4 长期贷款到帐0 支付到期长期贷款0 设备维护费用7 租金3 购买新建筑0 市场开拓投资2 ISO 认证投资2 其他（开支

30、+收入 -）0 0 0 0 库存现金余额73 52 34 8 损益表销售额+ 137 直接成本54 用心整理可以编辑的word 文档g 第四年财务报毛利= 83 综合费用17 折旧前利润= 66 折旧费用13 支付利息前利润= 53 财务费用7 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= 46 所得税12 净利润= 34 资产负债表固定资产：负债：土地建筑32 长期负债20 机器设备81 短期负债60 固定资产合计113 应付款0 流动资产：应交税12 现金29 总负债92 应收款0 权益：在制品0 股东资本45 成品22 利润留存-7 原料0 本年利润34 总流动资产51 所有者权益72 总

31、资产164 负债加权益164 现金流量量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金 65 85 78 72 支付上年应交税0 市场营销投入3 折现费用 / 利息（短期贷款）0 0 0 0 短期贷款到帐60 0 0 3 支付到期短期贷款0 0 0 0 应收款到期0 0 0 0 原料采购支付现金32 0 0 0 产品研发投资0 0 0 0 生产线投资0 0 0 0 变更费用0 0 0 0 加工费用4 6 5 3 收到现金前的所有支出39 6 5 6 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）4 长期贷款到帐20 支付到期长期贷款0 设备维护费用7 租金3 购买新建筑0 市场开拓投资1 IS

32、O 认证投资1 其他（开支 +收入 -）0 0 0 0 库存现金余额85 78 72 29 损益表销售额+ 194 直接成本76 毛利= 118 综合费用18 折旧前利润= 110 折旧费用0 支付利息前利润= 110 财务费用4 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= 106 所得税27 净利润= 79 资产负债表固定资产：负债：土地建筑32 长期负债0 机器设备81 短期负债20 固定资产合计113 应付款0 流动资产：应交税27 现金17 总负债47 应收款46 权益：在制品0 股东资本45 成品22 利润留存27 原料0 本年利润79 总流动资产85 所有者权益151 总资产198

33、 负债加权益198 用心整理可以编辑的word 文档g 第五年财务报表现金流量量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金166 45 36 51 支付上年应交税12 市场营销投入4 折现费用 / 利息（短期贷款）2 0 0 0 短期贷款到帐0 0 0 0 支付到期短期贷款40 0 0 0 应收款到期46 0 0 0 原料采购支付现金78 0 0 0 产品研发投资0 0 0 0 生产线投资0 0 0 0 变更费用0 0 0 0 加工费用10 8 4 2 收到现金前的所有支出146 8 4 2 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）2 长期贷款到帐0 支付到期长期贷款20 设备维护费

34、用7 租金3 购买新建筑0 市场开拓投资0 ISO 认证投资1 其他（开支 +收入 -）0 0 0 0 库存现金余额65 56 51 17 损益表销售额+ 188 直接成本76 毛利= 112 综合费用15 折旧前利润= 97 折旧费用0 用心整理可以编辑的word 文档g 第六年财务报表支付利息前利润= 97 财务费用0 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= 97 所得税24 净利润= 73 资产负债表固定资产：负债：土地建筑56 长期负债0 机器设备81 短期负债0 固定资产合计137 应付款0 流动资产：应交税24 现金39 总负债24 应收款50 权益：在制品0 股东资本45 成

35、品22 利润留存106 原料0 本年利润73 总流动资产111 所有者权益224 总资产248 负债加权益248 现金流量量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金 211 67 78 73 支付上年应交税27 市场营销投入4 折现费用 / 利息（短期贷款）0 0 0 0 短期贷款到帐0 0 0 0 支付到期短期贷款80 0 0 0 应收款到期30 20 0 0 原料采购支付现金52 0 0 0 产品研发投资0 0 0 0 生产线投资0 0 0 0 变更费用0 0 0 0 加工费用10 8 4 2 收到现金前的所有支出173 8 4 2 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）0

36、长期贷款到帐0 支付到期长期贷款0 设备维护费用7 租金0 购买新建筑24 市场开拓投资0 ISO 认证投资0 其他（开支 +收入 -）0 0 0 0 库存现金余额67 78 73 39 损益表销售额+ 207 用心整理可以编辑的word 文档g 直接成本76 毛利= 131 综合费用17 折旧前利润= 114 折旧费用0 支付利息前利润= 114 财务费用0 营业外收入+ 0 营业外支出0 税前利润= 114 所得税30 净利润= 84 资产负债表固定资产：负债：土地建筑32 长期负债0 机器设备81 短期负债0 固定资产合计113 应付款0 流动资产：应交税28 现金152 总负债28 应

37、收款46 权益：在制品0 股东资本45 成品22 利润留存176 原料0 本年利润84 总流动资产220 所有者权益305 总资产333 负债加权益333 现金流量量跟踪表1 季度2 季度3 季度4季度期初库存现金198 150 157 162 支付上年应交税 0 市场营销投入 5 折现费用 / 利息（短期贷款）0 0 0 0 短期贷款到帐0 0 0 0 支付到期短期贷款0 0 0 0 应收款到期20 16 10 0 原料采购支付现金52 0 0 0 产品研发投资0 0 0 0 生产线投资0 0 0 0 变更费用0 0 0 0 加工费用10 8 4 2 收到现金前的所有支出67 8 4 2 支付管理费用1 1 1 1 利息（长期贷款）0 长期贷款到帐0 支付到期长期贷款0 设备维护费用7 租金0 购买新建筑 0 市场开拓投资0 ISO 认证投资0 其他（开支 +收入 -）0 0 0 0 库存现金余额150 157 162 152