寿险公司内部控制评估表.doc

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1、寿险公司内部控制评估表法人机构评估点 描述 缺陷过程和风险被充分识别且控制措施被明确规定控制措施能合理实现目标控制措施被有效执行总分 责任部门 =* 1、控制环境（15 分） （1）基本环境（4 分） 董事会办公室建立股 东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构，为公司内部控制目标的实现提供合理保证（1 分）。董事会办公室明确董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任（1 分）。董事会办公室在各 项业务 和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定董事会办公室和评审内部控制目标提供指导（1 分）。在相关

2、职能和 层次上建立并保持内部控制目标（1 分）。董事会办公室（2）组织结构（6 分） 人力资源部严格遵守国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据公司业务规模、经营管理的需要以及合理、精简、高效的原则设置机构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位（1 分）。人力资源部明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达，使员工清晰的了解其岗位的职责和标准（1 分）。人力资源部明确关 键岗 位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求（1 分）。人力资源部配备 足够的具有相 应知识、经验和技能的人员，确保其有效履行岗位职责（1 分）。人力资源部明确各 岗位的 报告关系，确保管理

3、人员能够得到履行职责需要的信息（1 分）。人力资源部定期根据 经营 情况或环境变化对组织结构进行评价，及时进行必要的修正（1 分）。人力资源部（3）企业文化（2 分） 人力资源部培育 积极健康的企 业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进作出明确的规定（1分）。人力资源部向员 工传达 风险管理、内部控制、合规经营的重要性，引导员工建立诚信道德观念，树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为（1 分）。人力资源部（4）人力资源（3 分） 人力资源部明确各 岗位人 员，特别是与风险和内部控制有关的人员的适任条件，明确有关教育、工作经历、培人力资源部训和技能等方面的要求

4、，确保相关人员能够胜任（1 分）。根据不同 层 次员工的职责、能力、文化程度及所面临的风险制定并实施培训计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责，并对培训计划进行定期评审和持续改进（1分）。人力资源部建立完 备的制度和程序，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定，并充分考虑人力资源管理中的风险（1 分）。人力资源部2、风险识别与评估（10 分）各部门（1）风险识别与评估（5 分） 各部门建立并保持书面程序，对各类风险进行持续有效的识别、计量、监测与评估（2 分）。各部门风险识别 与 评估应覆 各部门盖公司经营的各个环节；充分考虑内部和外部因素；持续识别法律法规、监管和其他要求

5、；运用适当的方法和技术对风险进行持续监控，对风险发生的概率、后果进行评估，确定风险级别；及时对风险进行再识别和再评估（3 分）。（2）风险处理（5 分） 各部门对已 识别且 认为可接受的风险，持续监测并定期评估，以确保其持续可接受（2 分）。各部门对已 识别但不可接受的风险，制定内部控制方案，明确控制风险的相关职责与权限、控制策略、控制方法、资源需求和时限要求，制定重大、突发事项应急预案，明确责任人、处理流程和措施（2 分）。各部门内部控制方案若涉及到组织结构、流程、信息 各部门技术等方面的重大变更，考虑可能产生的新风险（1 分）。3、控制活动（50 分） （1）业务控制（20 分） 产品开

6、发。成立产品开发领导和决策机构，明确精算责任人和法律责任人的责任（1 分）；建立并实施产品开发管理程序，对新产品的开发、论证、审核等进行控制，对产品的销售、盈利和风险情况进行定期跟踪分析（1 分）。市 场 开 发部、精算部、财务部、法律部、人力资源部；销售管理。建立并保持书面程序，对销售人员或机构的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进行控制（2 分）；定期对销售人员进行专业培训和职业道德教育，建立销售人员失信惩戒机制（1 分）；对于销售过程中已识别的风险，建立并保持控制程序，并将有关程序和要求及时核保核赔部、团 体 业务 部、个人业务 部、银行代理业务部、保 费部、培

7、训 部、客户服务部通报销售人员或机构，确保其遵守寿险公司相关的控制要求（1 分）；建立并实施客户回访制度，按照有关规定确定客户回访范围和内容，对客户反馈信息进行分析整改并定期跟踪（1 分）。核保核 赔管理。建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制（2 分）；明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽职（1 分）。核保核赔部、人力资源部服务质 量管理。建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2 分）。核保核赔部、团 体 业

8、务 部、个人业务 部、银行代理业务部、客户服务部、保费部咨询 投诉管理。建立并 核保核赔部、保持咨询投诉处理程序，对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析、反馈，并进行整改和跟踪监督（2 分）。团 体 业务 部、个人业务 部、银行代理业务部、客户服务部、法律部再保 险管理。建立并实施科学的分保管理流程，建立职责分明、互相制约的分保机制，合理确定自留额和分保方式，确保及时、足额进行分保（1 分）。核保核赔部、团 体 业务 部、个人业务 部、银行代理业务部、精算部单证 、印 鉴、档案管理。建立并保持控制程序，对保险单证的印刷、保管、领用、作废和核销，印鉴的刻制、保管、使用范围、使用审批、使用登记、

9、作废和核销以及档案的保管实施控制（2 分）；对假造重要单证、仿制印鉴等违法违规行为进行责任追究（1 分）。核保核赔部、财务管理部、办公室业务处 理系 统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；制定业务处理系核保核赔部、团 体 业务 部、个人业务 部、银行代理业务统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2 分）。部、保 费部、客户 服 务 部、信息管理中心（2）财务控制（15 分） 财务管理部财务 会计制度。根据相关法律、法规和监管部门要求，结合本公司具体情况，制定本公司的财务会计制度（1 分）。财务管

10、理部职务牵 制。 单独设立财务会计部门，配备专职财会人员，合理设置岗位，明确岗位职责，严禁兼任不相容岗位，实行定期或不定期岗位轮换（2 分）。财务管理部账务处 理程序。建立并实施规范的会计核算流程，依据真实的经济事项进行账务处理，对账务处理的全过程实施有效的控制，实现账账、账实和账表相符（2 分）。财务管理部财务报 告。及时编制财 财务管理部务报表，确保会计信息的真实、完整、准确（1 分）。资产 管理。制定并保持书面程序，对收付费进行控制，明确收付费的操作流程与岗位职责，对收付费行为进行定期检查和审计（1 分）；妥善保管现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等，定期核对现金和银行存款账户，定期盘点，确保各项资产的安全和完整（2 分）。财务管理部、办公室负债 管理。建立完善的准备金精算制度，按照有关法律法规要求及时、足额计提准备金（1 分）。财务管理部、精算部预算控制。实行全面预算管理，建立预算制度，对预算的编制、执行、分析、考核进行明确；及时分析和控制预算差异，确保预算的执行（2 分）。财务管理部费用管理。建立严格的授权批准制度和预算控制 财务管理部