宣亚国际：拟进行股权收购涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告（2020）.PDF

《宣亚国际：拟进行股权收购涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告（2020）.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《宣亚国际：拟进行股权收购涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告（2020）.PDF（32页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购 涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 银信评报字（2020）沪第 1044 号（共 1 册 第 1 册）银信资产评估有限公司银信资产评估有限公司 2020 年年 09 月月 17 日日 目目 录录 声 明.1 摘 要.2 正 文.4 一、委托人及被评估单位和其他资产评估报告使用人概况.4 二、评估目的.10 三、评估对象和评估范围.10 四、价值类型.14 五、评

2、估基准日.14 六、评估依据.14 七、评估方法.16 八、评估程序实施过程和情况.21 九、评估假设.22 十、评估结论.25 十一、特别事项说明.26 十二、资产评估报告使用限制说明.27 十三、资产评估报告日.28 十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章.29 附 件.30 银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -1-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 声声 明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和

3、职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律

4、、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产、负债清单及盈利预测由委托人及被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了解分析；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了复核，

5、对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -2-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权

6、收购 涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 银信评报字（2020）沪第 1044 号 摘摘 要要 一、项目名称：一、项目名称：宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估项目 二、委托人：二、委托人：宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 三、其他资产评估报告使用人：三、其他资产评估报告使用人：国家法律、法规规定的其他资产评估报告使用人 四、被评估单位：四、被评估单位：天津星言云汇网络科技有限公司 五、评估目的：五、评估目的：宣亚国际营销科技（

7、北京）股份有限公司拟进行股权收购，需对所涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据 六、经济行为：六、经济行为：股权收购 七、评估对象：七、评估对象：被评估单位截至评估基准日的股东全部权益价值 八、评估范围：八、评估范围：被评估单位截至评估基准日经审计的全部资产和负债 九、价值类型：九、价值类型：市场价值 十、评估基准日：十、评估基准日：2020 年 6 月 30 日 十一、评估方法：十一、评估方法：收益法、资产基础法 十二、评估结论：十二、评估结论：截至评估基准日 2020 年 6 月 30 日，天津星言云汇网络科技有限公司合并口径账面净资产为

8、 4,140.48 万元，采用收益法评估，评估后天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值为 26,440.00 万元，评估增值 22,299.52 万元，增值率538.57%。十三、十三、评估结论使用有效期：评估结论使用有效期：本评估结论仅对宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购之经济行银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -3-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（

9、即 2020 年 6 月 30 日至 2021 年 6 月 29 日）有效。当评估基准日后的委估资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条件以及特别事项说明。限制使用条件以及特别事项说明。银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路

10、69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -4-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 宣亚国际营销科技（北京）宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购股份有限公司拟进行股权收购 涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 银信评报字（2020）沪第 1044 号 正正 文文 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司：银信资产评估有限公司接受贵单位委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公

11、正的原则，采用资产基础法及收益法，按照必要的评估程序，对宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购所涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值在 2020 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人及被评估单位和其他资产评估报告使用人概况一、委托人及被评估单位和其他资产评估报告使用人概况（一）委托人概况（一）委托人概况 委托人名称：宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司（简称：“宣亚国际”）注册号注册号/统一社会信用代码统一社会信用代码 911100007985463865 名称名称 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 类型类型 其他股份有限

12、公司（上市）法定代表人法定代表人 邬涛 证券简称证券简称 宣亚国际 股票代码股票代码 300612.SZ 注册资本注册资本 16,200 万元人民币 成立日期成立日期 2007 年 01 月 19 日 住所住所 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CN02-B 营业期限自营业期限自 2007 年 01 月 19 日 营业期限至营业期限至 长期 经营范围经营范围 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；营销策划、企业策划；计算机系统服务；企业管理咨询；经济贸易咨询；承办展览展示活动；市场信息调查咨询；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房、物业管理。（市场主体依法自主选择经营项

13、目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）（二）被评估单位（二）被评估单位 1、概况、概况 银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -5-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 被评估单位名称：天津星言云汇网络科技有限公司（简称：“星言云汇”或“公司”）注册号注册号/统一社会信用代码统一社会信用代码 91120222MA06H3W747 名称名称 天津星言云汇网络科技有限公司 类型

14、类型 有限责任公司 法定代表人法定代表人 汤斯 注册资本注册资本 1,000 万元人民币 成立日期成立日期 2018 年 12 月 14 日 住所住所 天津市武清区京滨工业园京滨睿城 9 号楼 702 室-63（集中办公区）营业期限自营业期限自 2018 年 12 月 14 日 营业期限至营业期限至 长期 经营范围经营范围 网络技术、信息技术、软件技术开发、转让、咨询服务，企业营销策划，计算机系统集成，从事广告业务，会议及展览服务，应用软件服务，组织文化艺术交流活动，广播电视节目制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2、股权结构及历史沿革、股权结构及历史沿革 公司成立于

15、 2018 年 12 月 14 日，由北京路咖网络科技有限公司出资成立，法定代表人为汤斯，注册资本 100 万元，企业性质为有限责任公司（法人独资）。2018 年 12 月 14 日，公司取得营业执照。公司成立时股权结构如下：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额(万万元元)出出资形式资形式 出资比例出资比例（%）缴付期限缴付期限 1 北京路咖网络科技有限公司 100.00 货币 100.00 2038/12/13 合计 100.00 100.00 2019 年 1 月 25 日，根据股东会决议：股东北京路咖网络科技有限公司将持有的公司 0.1%的股份转让给汤斯，转让金额 0.10

16、万元，同时将持有本公司的 99.99%的股权转让给天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙），转让金额为 99.90 万元。2019 年 1 月 25 日公司提出变更申请，公司类型由有限责任公司（法人独资）变为有限责任公司。2019 年 1 月 25 日，公司取得变更后的营业执照。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额(万万元元)出资形式出资形式 出资比例（出资比例（%）缴付期限缴付期限 1 天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙）99.90 货币 99.90 2038/12/13 2 汤斯 0.10 货币 0.10 2038/12/13 合计 1

17、00.00 100.00 2019 年 4 月 22 日，公司股东做出决议：天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙）将持有的公司 39.90%的股份转让给汤斯，转让金额 39.90 万元。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -6-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 序号序号 股东名称股东名称 认缴出资额认缴出资额（万元）（万元）出资形式出资形式 出资比例（出资比例（%）缴付期限缴付期限 1 天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙

18、）60.00 货币 60.00 2038/12/13 2 汤斯 40.00 货币 40.00 2038/12/13 合计合计 100.00 100.00 2019 年 5 月 24 日，公司股东做出决议：公司将其注册资本由人民币 100.00 万元增加至人民币 125.00 万元，新增注册资本金额人民币 25.00 万元。宣亚国际向公司投资人民币 2,000.00 万元，认购公司新增注册资本人民币 25.00 万元，其中人民币 25.00 万元计入公司注册资本，其余增资价款即人民币 1,975.00 万元计入公司资本公积，本次增资后宣亚国际持有公司 20.00%的股权。本次增资完成，公司股权结

19、构如下：序号序号 股东名称股东名称 出资形式出资形式 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）实缴出资比例（实缴出资比例（%）1 天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙）货币 60.00 48.00 2 汤斯 货币 40.00 32.00 3 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 货币 25.00 20.00 合计合计 125.00 100.00 2019 年 11 月 4 日，宣亚国际出资 3,600 万元，取得公司股东菏泽众行企业管理咨询中心（有限合伙）（曾用名：天津众行有道企业管理咨询中心（有限合伙），以下简称“菏泽众行”）持有的公司 20%的股权，本次股权转让完成后，宣亚国际持有公司 40

20、.00%的股权，并于 2019 年 11 月 4 日完成工商变更。本次股权变更完成，公司股权结构如下：序号序号 股东名称股东名称 出资形出资形式式 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）实缴出资比例实缴出资比例（%）1 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 货币 50.00 40.00 2 汤斯 货币 40.00 32.00 3 菏泽众行企业管理咨询中心（有限合伙）货币 35.00 28.00 合计合计 125.00 100.00 根据被评估单位 2020 年 3 月 12 日召开的股东会，会议表决通过以资本公积转增股本，变更公司注册资本为 1,000 万元，其中增加部分由股东汤斯以货币形式认缴

21、出资 280万元，股东宣亚国际以货币形式认缴出资 350 万元，菏泽众行以货币形式认缴出资 245万元，全部注册资本于 2038 年 12 月 31 日缴足。公司将资本公积转增股本后的股权结构如下：银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -7-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 序号序号 股东名称股东名称 出资形出资形式式 认缴出资额（万元）认缴出资额（万元）实缴出资比例实缴出资比例（%）1 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 货币 400.00 40.00 2 汤斯

22、 货币 320.00 32.00 3 菏泽众行企业管理咨询中心（有限合伙）货币 280.00 28.00 合计合计 1,000.00 100.00 截至本次评估基准日，星言云汇股权结构未发生任何变化。3、被评估单位历史财务资料、被评估单位历史财务资料 被评估单位近年资产负债状况（合并口径）见下表：单位：人民币元 项目项目 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 6 月月 30 日日 资产合计 63,353,381.12 112,394,720.52 负债合计 26,541,102.72 70,989,923.87 所有者权益合计 36,812,278.40 41,404,796

23、.65 被评估单位近年资产负债状况（母公司口径）见下表：单位：人民币元 项目项目 2019 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 6 月月 30 日日 资产合计 62,660,162.90 73,388,822.27 负债合计 26,604,935.61 34,672,767.42 所有者权益合计 36,055,227.29 38,716,054.85 被评估单位近年经营状况（合并口径）见下表：单位：人民币元 项目项目 2019 年年 2020 年年 1-6 月月 一、营业收入一、营业收入 146,464,807.25 74,008,829.54 减：营业成本 120,373,403.

24、61 66,698,627.68 税金及附加 2,179,985.12 49,086.02 销售费用 1,231,739.19 1,885,909.63 管理费用 1,708,473.36 446,102.54 研发费用 财务费用 81,567.37-2,304.77 加：投资收益（损失以“-”号填列）-213,239.16-240,865.63 其他收益（损失以“-”号填列）332,744.94 1,861,896.32 信用减值损失（损失以“-”号填列）-118,767.90-887,722.43 资产处置收益（损失以“-”号填列）-9,813.80 资产减值损失 二二、营业利润、营业利润

25、 20,880,562.68 5,664,716.70 银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -8-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 加：营业外收入 -减：营业外支出 470.24 三三、利润总额、利润总额 20,880,092.44 5,664,716.70 减：所得税费用 5,067,814.04 1,072,198.45 四四、净利润、净利润 15,812,278.40 4,592,518.25 被评估单位近年经营状况（母公司口径）见下表：单位：元 项目项目

26、2019 年年 2020 年年 1-6 月月 一、营业收入一、营业收入 129,836,636.95 44,321,507.54 减：营业成本 106,873,236.57 41,159,070.49 税金及附加 1,940,772.38 23,327.19 销售费用 114,430.38 385,469.57 管理费用 736,994.78 99,088.85 研发费用 财务费用 83,253.25-2,004.72 加：投资收益（损失以“-”号填列）-213,239.16-128,247.96 其他收益（损失以“-”号填列）332,744.94 1,861,896.32 信用减值损失（损失

27、以“-”号填列）-114,892.90-788,407.43 资产处置收益（损失以“-”号填列）-9,813.80 资产减值损失 二二、营业利润、营业利润 20,082,748.67 3,601,797.09 加：营业外收入 减：营业外支出 74.38 三三、利润总额、利润总额 20,082,674.29 3,601,797.09 减：所得税费用 5,027,447.00 940,969.53 四四、净利润、净利润 15,055,227.29 2,660,827.56 上述财务数据均来源于立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字2020第 ZG11798 号”审计报告。被评估单位执行

28、企业会计准则及相关补充规定，涉及的主要税种及税率如下表所示：税种税种 计税依据计税依据 税率税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%文化事业建设费 广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告成本后的差额 3%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%不同企业所得税税率纳税主体情况如下：银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -9-天津星

29、言云汇股东全部权益价值评估报告 纳税主体名称纳税主体名称 所得税税率所得税税率(%)2020 年年 1-6 月月 2019 年度年度 天津星言云汇网络科技有限公司 25 25 北京星声场网络科技有限公司 20 20 北京云柯网络科技有限公司 20 20 北京星畅网络科技有限公司 20 20 星言云汇根据关于深化增值税改革有关政策的公告规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（称加计抵减政策），2019 年 3 月 31 日前设立的纳税人，自 2018年 4 月至 2019 年 3 月期

30、间的销售额符合规定条件的，适用加计抵减政策。根据财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部税务总局公告2020 年第 25 号），自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征文化事业建设费。被评估单位子公司北京星声场网络科技有限公司、北京云柯网络科技有限公司、北京星畅网络科技有限公司符合中华人民共和国企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业。自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过10

31、0万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。4、被评估单位经营管理状况概述、被评估单位经营管理状况概述 天津星言云汇网络科技有限公司及其子公司主要通过数据挖掘和分析，为客户准确洞察用户兴趣偏好与需求，构建用户精准画像数据仓库，以适当的广告位置组合进行投放。具体服务内容包括策略制定、创意策划、媒介采购、广告投放、广告效果监测及优化等服务。星言云汇及其子公司主要代理巨量引擎品牌旗下产品客户端广告业务，巨量引擎作为字节跳动旗下的营销服务品牌，整合了今日头条、抖音、西瓜视频、懂车帝、穿山甲等产品的营销能力，汇聚流量、内容等为广告主提供综合数据营销解决方

32、案。被评估单位长期股权投资：金额单位：人民币元 被投资企业被投资企业 投资日期投资日期 账面金额账面金额(元元)认缴比例认缴比例(%)实缴比例实缴比例(%)经营情况经营情况 北京星声场网络科技有限公司 2019 年 3 月 0.00 100 0.00 正常 银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -10-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 被投资企业被投资企业 投资日期投资日期 账面金额账面金额(元元)认缴比例认缴比例(%)实缴比例实缴比例(%)经营情况经营情况 北京云

33、柯网络科技有限公司 2019 年 7 月 0.00 100 0.00 正常 北京星畅网络科技有限公司 2019 年 12 月 0.00 100 0.00 正常 合计 0.00 5、委托人和被评估单位之间的关系、委托人和被评估单位之间的关系 委托人是被评估单位的股东。（二）其他资产评估报告使用人：（二）其他资产评估报告使用人：国家法律、法规规定的其他资产评估报告使用人。二、评估目的二、评估目的 宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟进行股权收购，需对所涉及的天津星言云汇网络科技有限公司股东全部权益价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 本次资产

34、评估的对象是被评估单位截至评估基准日的股东全部权益价值。评估范围是被评估单位截至评估基准日经审计的全部资产和负债。评估基准日合并口径财务数据具体为：金额单位：人民币元 项目项目 2020 年年 6 月月 30 日日 流动资产合计 112,032,524.52 非流动资产合计 362,196.00 其中：固定资产 102,982.92 无形资产 12,750.00 递延所得税资产 246,463.08 长期股权投资 0.00 资产合计资产合计 112,394,720.52 流动负债合计 70,989,923.87 非流动负债合计 0.00 负债合计负债合计 70,989,923.87 银信资产评

35、估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -11-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 净资产合计净资产合计 41,404,796.65 评估基准日母公司口径财务数据具体为：金额单位：人民币元 项目项目 2020 年年 6 月月 30 日日 流动资产合计 73,047,264.27 非流动资产合计 341,558.00 其中：固定资产 102,982.92 无形资产 12,750.00 递延所得税资产 225,825.08 长期股权投资 0.00 资产合计资产合计 73,388,82

36、2.27 流动负债合计 34,672,767.42 非流动负债合计 0.00 负债合计负债合计 34,672,767.42 净资产合计净资产合计 38,716,054.85 上述资产、负债摘自立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字2020第 ZG11798 号”无保留意见审计报告。（一）被评估单位账面记录的主要实物资产如下：金额单位：人民币元 项目项目 账面原值账面原值 账面金额账面金额 数量数量 分布地点分布地点 现状、特点现状、特点 固定资产-电子设备 122,772.12 102,982.92 12 办公室 良好（二）合并范围内子公司一览表 被投资企业被投资企业 投资日期投资

37、日期 账面金额账面金额(元元)认缴比例认缴比例(%)实缴比例实缴比例(%)经营情况经营情况 北京星声场网络科技有限公司 2019 年 3 月 0.00 100 0.00 正常 北京云柯网络科技有限公司 2019 年 7 月 0.00 100 0.00 正常 北京星畅网络科技有限公司 2019 年 12 月 0.00 100 0.00 正常 合计合计 0.00 被评估单位对北京星声场网络科技有限公司、北京云柯网络科技有限公司及北京星畅网络科技有限公司暂未出资。1、北京星声场网络科技有限公司（以下简称“星声场”）注册资本：1,000.00 万元 银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海

38、市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -12-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 法定代表人：汤斯 成立日期：2019 年 3 月 11 日 注册地址：北京市通州区永乐店镇永乐大街 31 号-746 号 公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：技术推广、技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询；软件开发；市场营销策划；计算机系统集成；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示；应用软件服务；组织文化艺术交流活动；广播电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制作以及依法须经批准的项目

39、，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2、北京云柯网络科技有限公司（以下简称“云柯”）注册资本：500.00 万元 法定代表人：汤斯 成立日期：2019 年 7 月 17 日 注册地址：北京市大兴区经济开发区科苑路 9 号 7 号楼一层 105 公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：技术推广服务；软件开发；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；互联网信息服务；广播电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信

40、息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）3、北京星畅网络科技有限公司（以下简称“星畅”）注册资本：500.00 万元 法定代表人：汤斯 成立日期：2019 年 12 月 5 日 注册地址：北京市大兴区经济开发区科苑路 9 号 7 号楼 3 层-3 公司类型：有限责任公司（法人独资）经营范围：技术推广服务；软件开发；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-633911

41、16 电子邮箱： -13-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 统服务；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；互联网信息服务；广播电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至评估基准日北京星畅网络科技有限公司尚未开展业务。（三）被评估单位的账外无形资产 截至评估基准日被评估单位申报的账外无形资产为被评估单位及其子公司拥有的巨量引擎品牌旗下产品客户端广告营销业务各类代理资质

42、，包括汽车行业全国地区优势代理、全国地区懂车帝优势代理、“效果通”汽车行业代理、全国普通代理、星图平台新媒体 KOL 合作代理，可以为汽车行业及其他行业的客户提供品牌广告、效果广告、账号运营、KOL 达人资源购买等服务。具体情况如下：序号序号 名称名称 授权方授权方 授权期限授权期限 权属人权属人 1 汽车行业全国优势代理 天津今日头条科技有限公司 2020 年 1 月 1 日-2020 年12 月 31 日 星言云汇 2 全国地区懂车帝优势代理 天津今日头条科技有限公司 2020 年 1 月 1 日-2020 年12 月 31 日 星声场 3“效果通”汽车行业代理 西藏字节跳动信息科技有限公

43、司 2020 年 1 月 1 日-2020 年12 月 31 日 星声场 4 全国普通代理 西藏字节跳动信息科技有限公司 2020 年 1 月 1 日-2020 年12 月 31 日 云柯 5 星图平台新媒体KOL 合作代理 北京微播视界科技有限公司 2020 年 1 月 1 日-2020 年12 月 31 日 星言云汇 天津星言云汇网络科技有限公司目前主要办公场所地址位于北京市朝阳区八里庄东里 1 号，不在本次评估范围内。截至评估基准日，天津星言云汇网络科技有限公司办公场所为租赁。经核实，纳入评估范围资产均处于正常使用或受控状态，无抵质押、担保、或其他涉诉事项。上述列入评估范围的资产和负债与

44、资产评估委托合同确定的范围一致，除上述资产和负债外，被评估单位未申报其他账外有形及无形资产。银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -14-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 四、价值类型四、价值类型 本报告评估结论的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日五、评估基准日 根据资产评估委托合同的约定，本次评估的评估基准日为 2020 年 6 月 30 日。选

45、取上述日期为评估基准日的理由是：（一）根据评估目的与委托人协商确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能与评估目的实现日接近，使评估结论较合理地为评估目的服务。（二）选择月末会计结算日作为评估基准日，能够较全面地反映被评估资产及负债的总体情况，便于资产清查核实等工作的开展。本次评估中所采用的取价标准是评估基准日有效的价格标准。六、评估依据六、评估依据（一）法律、法规依据 1、中华人民共和国资产评估法（第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议 2016 年 7 月 2 日通过）；2、中华人民共和国公司法（2018 年 10 月 26 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）；

46、3、中华人民共和国证券法（2019 年 12 月 28 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议第二次修订）；4、中华人民共和国企业所得税法（2018 年 12 月 29 日第十三届全国人民代表大会第七次会议通过）；5、企业会计准则（2014 年 7 月 23 日根据财政部关于修改的决定修改）；6、财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）；银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -15-

47、天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 7、财政部 税务总局 关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部 税务总局公告 2020 年第 25 号）8、其他有关的法律、法规和规章制度。（二）评估准则依据 1、财政部资产评估基本准则财资201743 号（2017 年 8 月 29 日）；2、中国资产评估协会资产评估职业道德准则中评协201730 号（2017 年 9月 13 日）；3、中国资产评估协会资产评估执业准则资产评估程序中评协201836号（2018 年 10 月 29 日）；4、中国资产评估协会资产评估执业准则资产评估方法中评协201935号（2019 年 12 月 10 日）；5、中国资产

48、评估协会资产评估执业准则资产评估报告中评协201835号（2018 年 10 月 29 日）；6、中国资产评估协会资产评估执业准则资产评估委托合同中评协201733 号（2017 年 9 月 13 日）；7、中国资产评估协会资产评估执业准则资产评估档案中评协201837号（2018 年 10 月 29 日）；8、中国资产评估协会 资产评估执业准则企业价值 中评协 2018 38 号（2018年 10 月 30 日）；9、中国资产评估协会 资产评估执业准则无形资产 中评协 2017 37 号（2017年 9 月 8 日）；10、中国资产评估协会 资产评估机构业务质量控制指南 中评协 2017 4

49、6 号（2017年 9 月 13 日）；11、中国资产评估协会资产评估价值类型指导意见中评协201747 号（2017年 9 月 13 日修订）；12、中国资产评估协会 资产评估对象法律权属指导意见 中评协 2017 48 号（2017年 9 月 13 日）。（三）产权依据 1、被评估单位企业法人营业执照等；银信资产评估银信资产评估有限公司有限公司 地址：上海市九江路69号 邮编：200002 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱： -16-天津星言云汇股东全部权益价值评估报告 2、长期股权投资相关产权证明资料；3、办公场所租赁合同；4、代理资质的权属证明文

50、件；5、其他有关产权证明资料。（四）取价依据 1、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字2020第 ZG11798 号”无保留意见审计报告；2、中关村网站、同花顺软件的相关数据；3、资产评估常用数据手册北京科学技术出版社；4、与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项会计凭证、账册及其他会计资料；5、委托评估的各类资产和负债评估明细表；6、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。七、评估方法七、评估方法（一）评估方法的简介 根据资产评估基本准则、资产评估准则企业价值中关于评估方法的规定，进行股东全部权益价值评估，要根据评估目的、评估对象、价值类型、评估时的市场状况及在评估过程中资料收