大唐电信：大唐终端技术有限公司模拟审计报告.docx

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1、 大唐终端技术有限公司 审计报告及模拟财务报表 2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 31 日 信会师报字2022第 ZG214906 号 大唐终端技术有限公司 审计报告及模拟财务报表 （2022 年 01 月 01 日至 2022 年 03 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-3 二、 模拟财务报表 模拟合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 模拟合并利润表和母公司利润表 5-6 模拟财务报表附注 1-73 审计报告 信会师报字2022第 ZG214906 号 大唐电信科技股份有限公司： 一、 审计意见 我们审计了大唐终端技术有限公司（以下简称“终端技术”）

2、模拟财务报表，包括 2022 年 3 月 31 日的模拟合并及母公司资产负债表，2022 年 1-3 月的模拟合并及母公司利润表以及相关模拟财务报表附注。 我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注“二、模拟财务报表的编制基础”编制，反映了终端技术 2022 年 3 月 31 日的模拟合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-3 月的模拟合并及母公司经营成果。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于终端技术，并履行了

3、职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 终端技术管理层（以下简称“管理层”）负责按照附注“二、模拟财务报表的编制基础”编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制模拟财务报表时，管理层负责评估终端技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督终端技术的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存

4、在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或

5、凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对终端技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截

6、至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致终端技术不能持续经营。 （五） 评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六） 就终端技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 五、 其他事项段 如后附的模拟财务报表附注二所述，上述模拟财务报表是由终端技术为了向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而

7、编制，不适用于其他用途。相应的，本报告适用于与终端技术向上述相关监管部门申报和有关披露相关信息之参考用途，不适用于其他用途。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 2022 年 5 月 10 日 审计报告 第 3 页 大唐终端技术有限公司 模拟合并资产负债表 2022年3月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注八 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 23,299,490.18 2,890,647.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 1

8、,200,000.00 1,200,000.00 应收账款 （三） 32,064,366.55 40,028,106.28 应收款项融资 预付款项 （四） 7,038,070.34 6,108,929.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 32,577,322.49 34,855,237.53 其中：应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 15,058,895.55 12,332,071.77 其中：原材料 （六） 8,790,333.84 7,827,824.55 库存商品（产成品） （六） 3,373,667.05 1,601,326.86 合同资产 持有

9、待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 3,607,581.84 3,588,511.95 流动资产合计 114,845,726.95 101,003,504.48 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （八） 2,157,813.92 2,354,869.95 其中：固定资产原价 （八） 12,849,179.78 12,849,179.78 累计折旧 （八） 10,691,365.86 10,494,309.83 固定资产减值准备 在建工

10、程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （九） 1,390,451.90 1,534,291.75 无形资产 （十） 207,843.47 223,680.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 3,756,109.29 4,112,842.58 资产总计 118,601,836.24 105,116,347.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟合并资产负债表（续） 2022 年 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注八 期末余

11、额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十一） 58,320,399.06 59,125,704.89 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 35,575,279.08 60,367,319.50 预收款项 合同负债 （十三） 9,073,268.86 5,498,054.51 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十四） 3,717,306.81 2,155,480.03 其中：应付工资 （十四） 2,318,624.32 800,733.46 应付福

12、利费 #其中：职工奖励及福利基金 应交税费 （十五） 55,050.20 77,973.28 其中：应交税金 （十五） 55,050.20 77,973.28 其他应付款 （十六） 4,082,700.32 109,753,581.38 其中：应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十七） 2,482,426.35 2,474,226.29 其他流动负债 （十八） 670,185.05 714,747.15 流动负债合计 113,976,615.73 240,167,087.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债

13、租赁负债 （十九） 744,680.92 736,091.36 长期应付款 （二十） 4,530,000.00 4,530,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十一） 67,708.13 75,520.63 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 5,342,389.05 5,341,611.99 负债合计 119,319,004.78 245,508,699.02 所有者权益： 实收资本 （二十二） 663,017,700.00 663,017,700.00 国家资本 国有法人资本 （二十二） 663,017,700.00 663,017,70

14、0.00 集体资本 民营资本 外商资本 #减：已归还投资 实收资本净额 （二十二） 663,017,700.00 663,017,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十三） 673,092,913.44 527,536,765.06 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 （二十四） 1,567,468.70 1,567,468.70 其中：法定公积金 （二十四） 1,567,468.70 1,567,468.70 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 （二十五） -1,338,395,250

15、.68 -1,332,514,285.72 归属于母公司所有者权益合计 -717,168.54 -140,392,351.96 少数股东权益 所有者权益合计 -717,168.54 -140,392,351.96 负债和所有者权益总计 118,601,836.24 105,116,347.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟母公司资产负债表 2022 年 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 21,914,412.56 1,546,886.18 结

16、算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,200,000.00 100,000.00 应收账款 （一） 83,028,975.62 91,360,946.47 应收款项融资 预付款项 6,934,847.19 6,005,706.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （二） 182,397,529.61 182,220,368.88 其中：应收股利 买入返售金融资产 存货 9,745,842.83 7,019,019.05 其中：原材料 5,951,820.95 4,989,311.66 库存商品（产成

17、品） 3,287,445.62 1,515,105.43 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 170,337.30 152,573.78 流动资产合计 305,391,945.11 288,405,501.16 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,806,784.89 1,987,885.69 其中：固定资产原价 6,036,685.51 6,036,685.51 累计折旧 4,229,900.62 4,048,799

18、.82 固定资产减值准备 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,390,451.90 1,534,291.75 无形资产 129,875.20 143,953.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 3,327,111.99 3,666,130.86 资产总计 308,719,057.10 292,071,632.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟母公司资产负债表（续） 2022 年 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目

19、 附注十二 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 58,320,399.06 59,125,704.89 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,246,933.56 36,425,199.62 预收款项 合同负债 4,380,140.84 804,926.49 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,335,956.46 1,775,084.23 其中：应付工资 2,357,192.36 839,301.50 应付福利费 #其中：职工奖励及福利基金 应

20、交税费 9,058.33 31,248.74 其中：应交税金 31,248.74 其他应付款 2,536,518.68 108,203,681.31 其中：应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,482,426.35 2,474,226.29 其他流动负债 60,078.41 104,640.51 流动负债合计 86,371,511.69 208,944,712.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 744,680.92 736,091.36 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 67,7

21、08.13 75,520.63 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 812,389.05 811,611.99 负债合计 87,183,900.74 209,756,324.07 所有者权益： 实收资本 663,017,700.00 663,017,700.00 国家资本 663,017,700.00 663,017,700.00 国有法人资本 集体资本 民营资本 外商资本 #减：已归还投资 实收资本净额 663,017,700.00 663,017,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 145,556,148.38 减：库存股 其他综合收

22、益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资 一般风险准备 未分配利润 -587,038,692.02 -580,702,392.05 所有者权益合计 221,535,156.36 82,315,307.95 负债和所有者权益总计 308,719,057.10 292,071,632.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟合并利润表 2022 年 1 月 1 日- 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注八 本期金额 上年金

23、额 一、营业总收入 2,994,619.84 73,113,852.25 其中：营业收入 （二十六） 2,994,619.84 73,113,852.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,204,452.03 91,377,877.83 其中：营业成本 （二十六） 2,540,183.61 44,966,942.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 788.20 105,359.06 销售费用 （二十七） 849,729.07 4,508,639.29 管理费用 （二十七） 4,099,83

24、5.32 18,369,481.92 研发费用 （二十七） 223,649.77 15,348,387.71 财务费用 （二十七） 1,490,266.06 8,079,067.06 其中：利息费用 （二十七） 1,495,242.97 7,958,890.41 利息收入 （二十七） 7,265.28 69,421.03 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 其他 加：其他收益 （二十八） 41,304.12 2,369,874.17 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以

25、“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （二十九） 409,072.23 -1,491,726.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十） -121,508.12 -58,797,794.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,880,963.96 -76,183,672.42 加：营业外收入 （三十一） 456,135.76 其中：政府补助 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,880,963.96 -75,727,536.66 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以

26、“-”号填列） -5,880,963.96 -75,727,536.66 （一）按所有权归属分类： 归属于母公司所有者的净利润 -5,880,963.96 -75,727,536.66 少数股东损益 （二）按经营持续性分类： 持续经营净利润 -5,880,963.96 -75,727,536.66 终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 5其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益

27、1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -5,880,963.96 -75,727,536.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,880,963.96 -75,727,536.66 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：486

28、,646.11 元，上期被合并方实现的净利润为：-50,135,752.05 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟母公司利润表 2022 年 1 月 1 日- 3 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十二 本期金额 上年金额 一、营业总收入 2,994,619.84 45,997,363.78 其中：营业收入 （四） 2,994,619.84 45,997,363.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,235,858.98 64,491,942.62 其中：营业成本 （四

29、） 2,540,183.61 34,057,696.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 98,579.26 销售费用 849,729.07 3,538,525.12 管理费用 4,052,394.47 15,242,117.32 研发费用 223,649.77 3,445,560.08 财务费用 1,569,902.06 8,109,464.04 其中：利息费用 1,573,238.47 7,954,917.05 利息收入 4,235.91 26,246.55 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 其他 加：其他收益

30、 41,193.69 439,405.19 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,745.40 -3,535,744.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -121,508.12 -13,519,163.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,336,298.97 -35,110,082.16 加：营业外收入 180,310.00 其中：政府补助 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,336,298.97 -34,929,772.16 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,336,298.97 -34,929,772.16 （一）持续经营净利润 -6,336,298.97 -34,929,772.16 （二）终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动