大烨智能:江苏大烨智能电气股份有限公司2021年1-11月、2020年度备考合并财务报表审阅报告.PDF
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1、 江苏大烨智能电气股份有限公司江苏大烨智能电气股份有限公司 20202121 年年 1 1-1111 月月、20202020 年年度度备考合并财务报表备考合并财务报表 审审阅阅报告报告 【天衡专字天衡专字(2022)00140(2022)00140 号号】天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审审 阅阅 报报 告告 天衡专字(2022)00140 号 江苏大烨智能电气股份有限公司全体股东:我们审阅了后附的江苏大烨智能电气股份有限公司按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2021 年 11 月 30 日、2020 年 12 月 31 日的
2、备考合并资产负债表,2021 年 1-11 月、2020 年度的备考合并利润表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是江苏大烨智能电气股份有限公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问江苏大烨智能电气股份有限公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备考合并
3、财务报表附注三所述的编制基础及方法编制,未能在所有重大方面公允反映江苏大烨智能电气股份有限公司 2021 年 11 月 30 日、2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2021 年 1-11 月、2020 年度的备考合并经营成果。本报告仅供江苏大烨智能电气股份有限公司向深圳证券交易所申报支付现金购买资产事宜时使用,不适用于其他用途。未经本会计师事务所书面同意,不得用于其他方面,因使用不当引起的法律责任与本注册会计师及会计师事务所无关。天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国 南京 中国注册会计师:2022 年 3 月 1 日 编制单位:江苏大烨智能电气股份有限公司
4、单位:人民币元资 产注释2021年11月30日2020年12月31日流动资产:货币资金六、169,285,482.04210,070,130.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、290,138,293.70159,460,520.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据六、31,207,000.0011,000,000.00 应收账款六、4524,025,360.03333,111,081.64 应收款项融资六、54,140,350.004,100,000.00 预付款项六、63,602,539.112,741,873.67 应收保费 应收分保账款
5、应收分保合同准备金 其他应收款六、724,230,819.5177,033,229.44 买入返售金融资产 存货六、852,390,946.4139,404,873.52 合同资产六、97,205,453.67697,465.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、1021,950,371.607,064,457.63 流动资产合计798,176,616.07844,683,632.06非流动资产:发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资六、1138,640,723.4824,967,595.36 其他权益工具投资
6、其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、12248,882,825.341,140,458,377.99 在建工程六、1310,181,949.987,068,894.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、14840,558,230.02 无形资产六、1550,706,675.6953,683,167.82 开发支出 商誉六、16154,758,679.74154,758,679.74 长期待摊费用六、171,391,736.301,614,533.72 递延所得税资产六、188,592,102.744,982,413.91 其他非流动资产六、1933,503,053.989,3
7、81,581.78非流动资产合计1,387,215,977.271,396,915,245.13资产总计2,185,392,593.342,241,598,877.192021年11月30日合并资产负债表法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:编制单位:江苏大烨智能电气股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)注释2021年11月30日2020年12月31日流动负债:短期借款六、2020,169,611.1164,085,066.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据六、2131,215,712
8、.0045,543,636.20 应付账款六、22379,871,457.42389,593,809.59 预收款项六、2320,000.00 合同负债六、2425,656,128.069,564,011.14 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、256,526,885.376,544,912.25 应交税费六、2665,881,504.0827,247,259.97 其他应付款六、278,912,595.3249,190,683.46 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、28138,496,217.189
9、9,052,335.02 其他流动负债六、292,561,405.36413,051.12流动负债合计679,291,515.90691,254,765.42非流动负债:保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债六、30446,445,137.12 长期应付款六、31529,962,604.88 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益六、324,485,318.854,936,539.18 递延所得税负债六、1814,470,109.398,100,287.78 其他非流动负债非流动负债合计465,400,565.36542,999,431.84负债合计1,144,692
10、,081.261,234,254,197.26所有者权益(或股东权益):归属于母公司所有者权益合计949,300,132.85926,255,148.10少数股东权益91,400,379.2381,089,531.83所有者权益(或股东权益)合计1,040,700,512.081,007,344,679.93负债和所有者权益(或股东权益)总计2,185,392,593.342,241,598,877.192021年11月30日合并资产负债表(续)法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:编制单位:江苏大烨智能电气股份有限公司单位:人民币元项 目注释2021年1-11月2020年度一、营业
11、总收入825,958,445.47588,269,565.13其中:营业收入六、33825,958,445.47 588,269,565.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本579,687,829.32445,690,631.53其中:营业成本六、33492,707,257.92 405,689,116.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、344,497,619.72 3,672,678.67 销售费用六、3520,288,001.35 23,510,078.59 管理费用六、3641,089
12、,159.91 30,061,054.47 研发费用六、3721,314,477.26 24,889,515.19 财务费用六、38-208,686.84 -42,131,811.96 其中:利息费用17,134,528.32 11,042,392.65 利息收入4,446,842.74 6,355,543.48 加:其他收益六、391,515,199.63 2,806,637.31 投资收益(损失以“-”号填列)六、401,342,481.94 1,455,216.27 其中:对联营企业和合营企业的投资收益-326,871.88 -32,404.64 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
13、失以“-”号填列 汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六、41138,293.70 460,520.22 信用减值损失(损失以“-”号填列)六、42-10,066,018.33 -4,430,844.47 资产减值损失(损失以“-”号填列)六、43-201,277.97-21,571.11 资产处置收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填列)238,999,295.12142,848,891.82 加:营业外收入六、4494,822.32 661,350.86 减:营业外支出六、45333,986.63 690
14、,921.98四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)238,760,130.81142,819,320.70 减:所得税费用六、4652,393,672.09 24,863,015.70五、净利润(净亏损以“-”号填列)186,366,458.72117,956,305.00(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)186,366,458.72117,956,305.00 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权属分类 1.少数股东损益10,269,751.72 14,747,429.15 2.归属于母公司股东的净利润176,096,707.00 103
15、,208,875.85 六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币报表折算差额(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额186,366,458.72117,956,305.00
16、 归属于母公司所有者的综合收益总额176,096,707.00103,208,875.85 归属于少数股东的综合收益总额10,269,751.72 14,747,429.152021年1-11月合并利润表法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注 1 江苏大烨智能电气股份有限公司江苏大烨智能电气股份有限公司 2020-2021年年11月月30日日财务报表附注财务报表附注 一、基本情况一、基本情况 江苏大烨智能电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是于 2011 年12 月 21 日成立的江苏大烨电气有限公司,成立时的注册资本为
17、4,000 万元,2013 年 3 月,注册资本变更为 6,500 万元,2014 年 11 月 23 日,以江苏大烨电气有限公司截止 2014 年9 月 30 日的净资产整体变更为江苏大烨智能电气股份有限公司,股本总额为 6,500 万元,2015 年 6 月,股本变更为 8,100 万元。2017 年 5 月 26 日,经中国证券监督管理委员会许可【2017】794 号关于核准江苏大烨智能电气股份有限公司首次公开发行股票的批复 文件核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,700 万股,并于 2017 年 7 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市。2018 年 5 月 10 日,
18、2017 年年度股东大会决议通过了变更注册资本的议案,公司注册资本由人民币 10,800 万元变更为 19,440 万元,公司总股本由 10,800 万股增加至 19,440 万股。2019 年 5 月 9 日,2018 年年度股东大会决议通过了变更注册资本的议案,公司注册资本由人民币 19,440 万元变更为 29,160.00 万元,公司总股本由 19,440 万股增加至29,160.00 万股。根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议,公司与吴国栋等人签订发行股份购买资产协议,拟以发行股份及支付现金相结合的方式向吴国栋、蔡兴隆、王骏购买其持有的苏州国宇碳纤维科技有限公司 70.00%
19、股权,其中:交易价格的 80.00%以发行股份方式支付;交易价格的 20.00%以现金方式支付。2019 年 11 月 22 日,公司发行股份已经中国证券监督管理委员会证监许可20192469 号关于核准江苏大烨智能电气股份有限公司向吴国栋等发行股份购买资产的批复 核准,向吴国栋发行 15,962,315 股股份、向蔡兴隆发行 4,858,096股股份、向王骏发行 3,470,068 股股份。公司注册资本由人民币 29,160.00 万元变更为31,589.0479 万元,公司总股本由 19,440 万股增加至 31,589.0479 万股。本公司根据江苏大烨智能电气股份有限公司 2020 年
20、股票期权激励计划(草案)的相关规定和本公司 2020 年第二次临时股东大会授权,分别于 2020 年 8 月 20 日、2021 年6 月 18 日召开董事会审议通过授予计划,累计向 33 名激励对象授予 500 万份股票期权。截止 2021 年 11 月 30 日,因股权票期权激励对象行权,增加注册资本 101 万股,并收到股权款 1,857,500.00 元,另有 5,654,230.00 元于 2021 年 12 月收到。统一社会信用代码:91320000588414609P。公司注册地址:南京市江宁区将军大道 223 号。经营范围:电气设备、配电网自动化设备、电网安全稳定控制设备、继电
21、保护及自动控制装置、继电器、中压开关及开关柜、电力管理信息系统、电力通信设备的开发、设计、制造、销售及服务,计算机、仪器仪表、电讯器材批发兼零售,电力及相关信息技术咨询服务,新能源发电项目投资、开发、转让、建设、运营及管理服务,新能源相关设备材料的销售,新能源系统设计、咨询、施工及集成,储能设备技术、能源测控设备技术的开发及技术服务,自营和代理各类商品及技术的进出口业务;运输设备租赁服务;机械设备租赁;工程江苏大烨智能电气股份有限公司 备考财务报表附注 2 管理服务;海洋工程装备销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司子公司主要从事电力电气产品、电缆保护;能源技术
22、、设备的开发及技术服务;电子产品及软件开发、销售、风电安装及船舶租赁服务等。本公司纳入合并范围的子公司为 20 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 16 户,详见本附注七“合并范围的变更”。二、支付现金购买资产的基本情况二、支付现金购买资产的基本情况 本公司拟通过全资子公司江苏大烨新能源科技有限公司或其指定的其他主体购买天津铧景零壹船舶租赁有限公司(以下简称“铧景零壹”)、天津铧景零贰船舶租赁有限公司(以下简称“铧景零贰”)在原合同项下的全部权利和义务,即铧景零壹、铧景零贰在原合同项下的全部权利和义务为本次交易标的资产“融资租赁权益”,其内涵为海上风电安装
23、平台铧景 01,编号为 CMHI181-1,HUAJING01(以下简称“铧景 01”)和海上风电安装平台铧景 02,编号为 CMHI181-2,HUAJING02(以下简称“铧景 02”)两条船舶的所有权(未办理过户手续)、完全使用权及原合同项下的已支付及未支付款项。交易各方以原合同价款为参考,经友好协商,本次交易对价为 2.92 亿元。本次交易完成后,江苏大烨新能源科技有限公司承接原合同项下的应付款项预计 5.62 亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,本次交易构成重大资产重组,不涉及业绩承诺及补偿、过渡期损益的归属及滚存未分配利润安排、资产的减值测试与补偿。本次交易已经本公司第三
24、届董事会第十四次会议审议通过,尚需经公司股东大会审议通过。三、三、备考财务报表的编制基础备考财务报表的编制基础 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会上市公司重大资产重组管理办法公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重大资产重组(2018 年修订)的相关规定编制,仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述资产重组事项使用。本财务报表以持续经营为基础列报。铧景 01、铧景 02 船舶资产 2020 年度和 2021 年 1-11 月期间的模拟财务报表经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了容诚审字2022241Z0014 号标准无保留意见审计报告。本备考财务报
25、表假设自 2020 年 1 月 1 日起已完成铧景 01、铧景 02 两条船舶资产的购买,其经营模式与原承租方一致,并按资产重组后的公司架构编制。四四、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错本公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3、营业周期营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。江苏大烨智能电气股份有限公
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