康跃科技：拟进行资产重组涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告（2020）.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 康跃科技股份有限公司拟进行康跃科技股份有限公司拟进行资产重组资产重组 涉及的涉及的湖北长江星医药股份有限公司湖北长江星医药股份有限公司 股东全部权益价值股东全部权益价值项目项目 资产评估报告资产评估报告 中瑞评报字2020第 000761 号（共一册，第一册）中瑞世联资产评估集团有限公司 2020 年 9 月 10 日 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 I 目录目录 声明.1 摘要.2 正文.5 一、委托人、被评估单位

2、和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 5 二、评估目的.18 三、评估对象和评估范围.19 四、价值类型.26 五、评估基准日.26 六、评估依据.26 七、评估方法.29 八、评估程序实施过程和情况.41 九、评估假设.43 十、评估结论.44 十一、特别事项说明.44 十二、评估报告使用限制说明.49 十三、评估报告日.50 十四、签名盖章.50 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 1 声明声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则

3、和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估

4、师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。八、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，

5、对已经发现的问题进行了如实披露。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 2 康跃科技股份有限公司拟进行康跃科技股份有限公司拟进行资产重组资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司涉及的湖北长江星医药股份有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告摘要摘要 中瑞评报字中瑞评报字202

6、0第第 000761 号号 康跃科技股份有限公司康跃科技股份有限公司：中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称“我公司”）接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估程序，采用资产基础法、收益法，对贵公司进行资产重组涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益在 2020 年 3 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：评估目的：为康跃科技股份有限公司拟进行资产重组涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益提供价值参考。评估对象：湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值。评估范围：湖北长江星医药股份有限公司评估基

7、准日审计后的全部资产及负债。评估基准日：2020 年 3 月 31 日 价值类型：市场价值 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下：湖北长江星医药股份有限公司评估基准日的合并口径归母所有者权益价值账面值为 133,759.20 万元，评估后的归属于母公司股东全部权益资本价值为268,560.42 万元，评估增值 134,801.22 万元，评估增值 100.78%。收益收益法评估结果汇总表法评估结果汇总表 评估基准日：2020 年 3 月 31 日 金额单位：人民币万元 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值增减值

8、增值率增值率 A B C=B-A D=C/A 100%流动资产 1 106,369.33 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 3 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值增减值 增值率增值率 A B C=B-A D=C/A 100%非流动资产 2 145,270.33 固定资产 3 28,986.91 在建工程 4 38,434.82 生产性生物资产 5 370.15 无形资产 6 1,232.24 商誉 7 13,151.52 长期待摊费用 8 215.15 递延所得税资产 9 618

9、.90 其他非流动资产 10 62,260.64 资产总计 11 251,639.66 流动负债流动负债 12 86,081.61 非流动负债 13 31,798.85 负债总计 14 117,880.46 归母公司股东全部权益归母公司股东全部权益 15 133,759.20 268,560.42 134,801.22 100.78 湖北长江星医药股份有限公司评估基准日资产账面价值 114,327.47 万元；负债账面价值 61,999.59 万元；股东全部权益账面价值 52,327.88 万元，评估价值268,560.42 万元，增值额 216,232.54 万元，增值率 413.23%。收

10、益收益法评估结果汇总表法评估结果汇总表 评估基准日：2020 年 3 月 31 日 金额单位：人民币万元 项目项目 账面价值账面价值 评估价值评估价值 增减值增减值 增值率增值率 A B C=B-A D=C/A 100%流动资产 1 17,592.65-非流动资产 2 96,734.82-其中：长期股权投资 3 52,244.06-固定资产 4 10,181.51-在建工程 5 1,704.52-无形资产 6 601.75-递延所得税资产 7 513.75-其他非流动资产 8 31,591.97-资产总计资产总计 9 114,327.47-流动负债 10 50,249.59-非流动负债 11

11、11,750.00-负债总计负债总计 12 61,999.59-净资产（所有者权益）净资产（所有者权益）13 52,327.88 268,560.42 216,232.54 413.23 收益法评估详细情况见收益法评估明细表。本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论的使用有效期自评估基准日起一年。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 4 特别事

12、项说明对评估结论的影响。特别事项说明对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。评估结论，应当阅读资产评估报告正文。康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 5 康跃科技股份有限公司拟进行康跃科技股份有限公司拟进行资产重组资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司涉及的湖北长江星医药股份有限公司 股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目 资产评估报告资产评估报告正文

13、正文 中瑞评报字中瑞评报字2020第第 000761 号号 康跃科技股份有限公司康跃科技股份有限公司：中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称“我公司”）接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估程序，采用资产基础法、收益法，对贵公司进行资产重组涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益在 2020 年 3 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人人 本次资产评估的委托人为康跃科技

14、股份有限公司，被评估单位均为湖北长江星医药股份有限公司，资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用人。（一）（一）委托人概况委托人概况 名称：康跃科技股份有限公司 统一社会信用代码：913707007392666598 类型：股份有限公司(上市)住所：寿光市开发区(原北洛镇政府驻地)法定代表人：罗明 注册资本：35033.6112 万元人民币 成立日期：2001-12-24 营业期限：2001-12-24 至长期 经营范围：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器领域的新产品、新技术、新工艺的研究和开发，进出口业务（以上范围涉及资格证书的，按资格证书核准的经营范围执行）。(依法须经批

15、准的项目，经相关部门批准后方康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 6 可开展经营活动)。（二）（二）被评估单位概况被评估单位概况 1.注册登记情况 名称：湖北长江星医药股份有限公司（以下简称“长江星”）统一社会信用代码：914210000554425278 类型：其他股份有限公司(非上市)住所：十堰市郧阳经济开发区天马大道特 69 号 法定代表人：罗明 注册资本：19541.9694 万元人民币 成立日期：2012 年 11 月 16 日 营业期限：2012 年 11 月 16 日至长期 经营范围：空

16、心胶囊生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；普通货运。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）2.公司历史沿革 公司设立 2012 年 11 月 14 日，罗明、张莉取得石首市食品药品监督管理局出具的“石首市食品药品监督管理局同意筹建湖北长江星医药胶囊有限公司（曾用名）的批复（石首食药监办【2012】13 号）”，石首市食品药品监督管理局同意罗明、张莉在石首市金平工业园区筹建湖北长江星医药胶囊有限公司。2012 年 11 月 15 日，自然人罗明和张莉共同签署湖北长江星

17、医药胶囊有限公司章程，约定共同出资设立湖北长江星医药胶囊有限公司，公司注册资本为 1,600 万元。2012 年 11 月 15日，湖北五环会计师事务所有限公司出具鄂五环石验字【2012】050 号 验资报告，确认截至 2012 年 11 月 15 日，长江星已收到货币出资 1,600 万元。2012 年 11 月16 日，石 首 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 长 江 星 成 立，并 核 发 了 注 册 号 为421081000008690 的企业法人营业执照。长江星设立时的股权结构如下：序号序号 股东姓名股东姓名/名称名称 出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例(%)出资方式

18、出资方式 1 罗明 960.00 60.00 货币 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 7 2 张莉 640.00 40.00 货币 合计合计 1,600.00 100.00 第一次增加注册资本 2014 年 11 月 6 日，长江星召开股东会，决议增加注册资本至 8,000 万元，其中罗明出资 3,840 万元，张莉出资 2,560 万元。本次增资由罗明、张莉以货币出资。2014 年 11 月 5 日，湖北科信会计师事务有限公司出具鄂科信验字【2014】第2058 号的 验资报告，确认截至 201

19、4 年 11 月 5 日，长江星已收到货币出资 2,400万元。2014 年 11 月 6 日，湖北科信会计师事务有限公司出具鄂科信验字【2014】第2065 号的 验资报告，确认截至 2014 年 11 月 6 日，长江星已收到货币出资 2,000万元。2014 年 11 月 7 日，湖北科信会计师事务有限公司出具鄂科信验字【2014】第2077 号的 验资报告，确认截至 2014 年 11 月 7 日，长江星已收到货币出资 2,000万元。2014 年 11 月 19 日，长江星就本次增资向石首市工商局办理了变更登记。本次增资后，长江星的股东及股权结构如下：序号序号 股东姓名股东姓名/名称

20、名称 出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例(%)出资方式出资方式 1 罗明 4,800.00 60.00 货币 2 张莉 3,200.00 40.00 货币 合计合计 8,000.00 100.00 第一次股权转让 2015 年 5 月 26 日，长江星召开股东会，决议同意股东湖北长江大药房连锁有限公司将其持有的长江星 80 万元股权转让给罗明，同日双方签署了股权转让协议，本次股权转让按照出资额平价转让，并于 2015 年 5 月 29 日，就本次股权转让向石首市工商局办理了变更登记。本次股权转让完成后，长江星的股权结构如下：序号序号 股东姓名股东姓名/名称名称 出资额（万元）出资额（

21、万元）出资比例出资比例(%)出资方式出资方式 1 湖北长江大药房连锁有限公司 8,000.00 100.00 货币 合计合计 8,000.00 100.00 第二次股权转让 2015 年 5 月 26 日，长江星召开股东会，决议同意股东湖北长江大药房连锁有康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 8 限公司将其持有的长江星 80 万元股权转让给罗明，同日双方签署了股权转让协议，本次股权转让按照出资额平价转让，并于 2015 年 5 月 29 日，就本次股权转让向石首市工商局办理了变更登记。本次股权转让后，

22、长江星的股东及股权结构如下：序号序号 股东姓名股东姓名/名称名称 出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例(%)出资方式出资方式 1 湖北长江大药房连锁有限公司 7,920.00 99.00 货币 2 罗明 80.00 1.00 货币 合计合计 8,000.00 100.00 整体变更设立股份公司 2015 年 4 月 29 日，湖北公安真诚会计师事务所有限责任公司出具公真会行协报签【2015】第 299 号审计报告，截至 2015 年 2 月 28 日，长江星经审计的净资产为 8,663.65 万元。2015 年 5 月 18 日，湖北智博资产评估事务所出具湖智评公报字【2015】第03

23、1 号评估报告，截至 2015 年 2 月 28 日，长江星净资产的评估值为 8,813.21万元。2015年5月30日，长江星召开股东会，决议同意长江星整体变更为股份公司。同日，公司全体发起人签署发起人协议。2015 年 6 月 1 日，长江星召开湖北长江星医药股份有限公司第一次临时股东大会暨创立大会，会议决议以截至 2015 年 2 月 28 日的净资产 8,663.65 万元按照1.08:1 的折股比例折合为股份公司股本 8,000 万股，每股面值 1 元，净资产超过股本的部分计入资本公积。2015 年 6 月 8 日，湖北公安真诚会计师事务所有限责任公司出具公真会行协验字【2015】第

24、 22 号验资报告，经其审验，截至 2015 年 6 月 8 日，湖北长江星医药股份有限公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计 8,000 万元，出资方式为净资产。2015 年 6 月 8 日，长江星取得荆州市工商行政管理局颁发的注册号为421081000008690 的企业法人营业执照，股份公司正式成立。有限公司整体变更设立股份公司后，长江星股权结构如下：序号序号 股东姓名股东姓名/名称名称 出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例(%)出资方式出资方式 1 湖北长江大药房连锁有限公司 7,920.00 99.00 货币 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有

25、限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 9 2 罗明 80.00 1.00 货币 合计合计 8,000.00 100.00 第二次增加注册资本 2016 年 2 月 28 日，长江星召开第一届董事会第五次会议，审议通过了关于的议案、关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案、关于废止原 2015 年 6 月版，同时启用新版的议案。2016 年 3 月 15 日，长江星召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了 关于的议案及关于废止原 2015 年6 月版，同时启用新版的议案。同意：公司增加注册资本 10,209,847 元，全部由 19 名新增投资人

26、认缴，本次增资认购价格为 13 元/股。2016 年 3 月 17 日，长江星就本次变更事项在荆州市工商行政管理局办理了变更登记。本次增资完成后，长江星的股东及股权结构如下：序号序号 股东姓名或名称股东姓名或名称 持有股份数量持有股份数量（股）（股）持股比例持股比例（%）1 湖北长江大药房连锁有限公司 79,200,000 87.80 2 上海财通资产管理有限公司（财通资产-天堂财通新三板 1 号资产管理计划）1,538,462 1.71 3 浙江财通资本投资有限公司 1,538,461 1.71 4 肖世晖 850,000 0.94 5 罗明 800,000 0.89 6 陈锋 780,00

27、0 0.86 7 天风天睿投资有限公司 769,231 0.85 8 东莞中科中广创业投资有限公司 769,231 0.85 9 深圳前海盛世裕金投资企业（有限合伙）769,231 0.85 10 深圳前海盛世泰金投资企业（有限合伙）769,231 0.85 11 华伟江 600,000 0.67 12 郑勇 500,000 0.55 13 张航 300,000 0.33 14 鲁秀平 230,000 0.25 15 邵成国 200,000 0.22 16 李晓玲 180,000 0.20 17 胡文锦 116,000 0.13 18 罗慧 100,000 0.11 19 程海中 50,000

28、 0.06 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 10 20 陈静 50,000 0.06 21 谢荣 50,000 0.06 22 李振东 50,000 0.06 合计合计 90,209,847 100.00 第一次发行股份 2016 年 12 月 7 日，长江星召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了湖北长江星医药股份有限公司股票发行方案、关于签订附生效条件的股票认购合同的议案、关于制定的议案、关于公司开立募集资金专用账户并签署的议案、关于提请股东大会授权董事会修改公司章程的议案、关于提请股东大会

29、授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于提请召开公司 2016 年第六次临时股东大会的议案。长江星于 2016 年 12 月 7 日通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http:/）披露了董事会决议公告。2016 年 12 月 22 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过了湖北长江星医药股份有限公司股票发行方案、关于签订附生效条件的股票认购合同的议案、关于提请股东大会授权董事会修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。长江星于 2016 年 12 月 22 日 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息

30、 披 露 平 台（http:/）披露了 2016 年第六次临时股东大会决议公告。根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2017）第 310ZB0008号验资报告，长江星已收到特定投资者缴纳的出资款人民币 202,500,000 元，其中新增注册资本（股本）人民币 7,500,000 元，扣除发行费用后余额人民币 190,215,701.89 元计入资本公积。本次股票发行完成后，公司注册资本增至 9770.9847 万元，股份总额增至 9770.9847 万股。2017 年 4 月 17 日，北京市高朋（南京）律师事务所就长江星医药股份有限公司定向发行股票出具法律意见书，长江星于

31、2017 年 5 月 25 日通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http:/）披露了 法律意见书。2017 年 4 月 27 日，天风证券股份有限公司就湖北长江星医药股份有限公司股票发行出具合法合规的意见，长江星于 2017 年 5 月 25 日通过全国中小企业股康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 11 份转让系统信息披露平台（http:/）披露了 合规意见书。2017 年 6 月 22 日，长江星就本次变更事项在湖北省十堰市工商行政管理局办理了变更登记，并领取十堰市工商行政管理局换发的统一

32、社会信用代码为914210000554425278 的 营业执照。长江星本次股票发行对象及认购情况如下：序号序号 发行对象名称发行对象名称 认购股份数认购股份数（万股）（万股）认购金额认购金额（万元）（万元）1 十堰市盛世郧阳股权投资合伙企业（有限合伙）370 9990 2 杭州滨创股权投资有限公司 296 7992 3 杭州轩晟投资合伙企业（有限合伙）84 2268 合计合计 750 20250 第一次权益分派 2017 年 6 月 9 日，长江星召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了 关于 2016 年度权益分派预案。长江星于 2017 年 6 月 12 日通过全国中小企业股份转让系统

33、信息披露平台（http:/）披露了董事会决议公告。2017 年 6 月 12 日，长江星通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http:/）披露了2016 年度权益分派预案公告，根据致同会计师事务所（特殊普通合伙人）出具的致同审字（2017）第 310ZB0118 号审计报告，截至 2016 年 12 月 31 日，长江星累计未分配利润为 392,455,869.44 元，累计资本公积为 129,154,650.01 元。以长江星现有总股本 97.709，847 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后长江星总股本增至195,419,649股。2017年6月27日，长江星

34、召开2017年第五次临时股东大会，会议以 66,845,000 股赞成（占本次股东大会有表决权股份总数的 100%），0 股反对，0 股弃权的结果通过了关于 2016 年度权益分派预案。长江星于 2017 年 6 月 27 日通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http:/）披露了 2017 年第五次临时股东大会决议公告。2017 年 7 月 11 日，长江星通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http:/）披露了2016 年权益分派实施公告，以长江星现有总股本 97.709，847 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后长江星总股本增至 195,419

35、,649 股。新三板挂牌期间，控股股东、实际控制人老股转让情况 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 12 根据长江星陈述及提供的材料说明，长江星在新三板挂牌期间控股股东、实际控制人老股转让情况如下：序号序号 转让方转让方 受让方受让方 转让时间转让时间 转让份额转让份额（万股）（万股）占总股份占总股份比例（比例（%）转让金额转让金额（万元）（万元）1 湖北长江大药房连锁有限公司 十堰市盛世郧阳股权投资合伙企业（有限合伙）2016.12 435 4.82 10005 2 湖北长江大药房连锁有限公司 深

36、圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）2016.12 217 2.40 4991 3 湖北长江大药房连锁有限公司 宁波梅山保税港永铭股权投资合伙企业（有限合伙）2016.12 130 1.4411 2990 4 湖北长江大药房连锁有限公司 财通证券股份有限公司 2016.12 87 0.9644 2001 5 湖北长江大药房连锁有限公司 嘉兴骏鹰仓实投资合伙企业（有限合伙）2017.3 260 2.88 5980 6 湖北长江大药房连锁有限公司 苏州邦明跃安投资中心（有限合伙）2017.12 60.7 0.3106 1001.55 7 湖北长江大药房连锁有限公司 上海邦明扬商创业投资中心（有限合伙

37、）2017.12 121.3 2001.45 8 湖北长江大药房连锁有限公司 上海邦明投资管理股份有限公司指定的其他基金 2017.12 121.3 2001.45 合计合计 a.2016 年 12 月，湖北长江大药房连锁有限公司与十堰市盛世郧阳股权投资合伙企业（有限合伙）签订湖北长江大药房连锁有限公司与十堰市盛世郧阳股权投资合伙企业（有限合伙）之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 435 万股股权（占长江星总股本的 4.82%）以每股 23 元的价格，合计转让价款 10,005 万元转让给盛世郧阳。b.2016 年 12 月，湖北长江大药房连锁有限公司与财通证券股份有

38、限公司签订湖北长江大药房连锁有限公司与财通证券股份有限公司之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 87 万股股权（占长江星总股本的0.9622%）以每股 23 元的价格，合计转让价款 2001 万元转让给财通证券。c.2016 年 12 月，湖北长江大药房连锁有限公司与深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）签订湖北长江大药房连锁有限公司与深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 13 江星 21

39、7 万股股权（占长江星总股本的 2.40%）以每股 23 元的价格，合计转让价款 4991 万元转让给盛世轩金。d.2016 年 12 月，湖北长江大药房连锁有限公司与宁波梅山保税港永铭股权投资合伙企业（有限合伙）签订湖北长江大药房连锁有限公司与宁波梅山保税港永铭股权投资合伙企业（有限合伙）之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 130 万股股权（占长江星总股本的 1.4411%）以每股23 元的价格，合计转让价款 2990 万元转让给永铭股权。e.2017 年 3 月，湖北长江大药房连锁有限公司与嘉兴骏鹰仓实投资合伙企业（有限合伙）签订湖北长江大药房连锁有限公司与嘉兴骏

40、鹰仓实投资合伙企业（有限合伙）之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 260 万股股权（占长江星总股本的 2.88%）以每股 23 元的价格，合计转让价款 5980 万元转让给骏鹰仓实。f.2017 年 12 月，湖北长江大药房连锁有限公司与苏州邦明跃安投资中心（有限合伙）、上海邦明扬商创业投资中心（有限合伙）、上海邦明投资管理股份有限公司指定的其他基金签订股份转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江医药 303.3 万股权（占长江医药总股本的）以每股 16.5 元的价格，合计转让价款 5004.45 万元转让给受让方。新三板摘牌后股权转让情况 根据长江星陈述

41、及提供的材料说明，2018 年 4 月，长江星在新三板摘牌后，其股权在武汉股权托管交易中心进行托管，在此期间长江星股权进行了多次转让，具体情况如下：序号序号 转让方转让方 受让方受让方 转让时间转让时间 转让份额转让份额（万股）（万股）占总股份占总股份比例（比例（%）转让金额转让金额（万元）（万元）1 湖北长江大药房连锁有限公司 苏艺强 2018.5 50 0.2559 900 2 湖北长江大药房连锁有限公司 幸三生 2018.5 50 0.2559 900 3 湖北长江大药房连锁有限公司 宿迁檀实龙核投资管理合伙企业（有限合伙）2018.5 270 1.38 4995 4 湖北长江大药房珠海

42、中和投万顺投资管2018.6 20 0.1023 360 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 14 序号序号 转让方转让方 受让方受让方 转让时间转让时间 转让份额转让份额（万股）（万股）占总股份占总股份比例（比例（%）转让金额转让金额（万元）（万元）连锁有限公司 理中心（有限合伙）合计 390 1.994 7155 a.2018 年 4 月，湖北长江大药房连锁有限公司与苏艺强签订关于湖北长江星医药股份有限公司之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 50 万股权（占长江星总股本

43、的 0.2559%）以每股 18 元的价格，合计转让价款 900 万元转让给苏艺强。b.2018 年 4 月，湖北长江大药房连锁有限公司与幸三生签订关于湖北长江星医药股份有限公司之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 50 万股权（占长江星总股本的 0.2559%）以每股 18 元的价格，合计转让价款 900 万元转让给幸三生。c.2018 年 3 月 12 日，湖北长江大药房连锁有限公司与宿迁檀实龙核投资管理合伙企业（有限合伙）签订 关于湖北长江星医药股份有限公司之股权转让协议，约定湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 270 万股权（占长江星总股本的 1.38%）

44、以每股 18.5 元的价格，合计转让价款 4995 万元转让给宿迁檀实龙核投资管理合伙企业（有限合伙）。2018 年 5 月 11 日，湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 270 万股转让给宿迁檀实龙核投资管理合伙企业（有限合伙）。d.2018 年 6 月 6 日，湖北长江大药房连锁有限公司将其持有长江星 20 万股转让费珠海中和投万顺投资管理中心（有限合伙）。基准日时股权结构 评估基准日时，湖北长江星医药股份有限公司股权如下：股东姓名股东姓名/名称名称 持股数持股数量（万股）量（万股）持股比例（持股比例（%）湖北长江大药房连锁有限公司 11,805.70 60.41 十堰市盛世郧景股权

45、投资合伙企业（有限合伙）1,610.00 8.24 杭州滨创股权投资有限公司 592.00 3.03 嘉兴骏鹰仓实投资合伙企业（有限合伙）520.00 2.66 深圳前海盛世轩金投资企业（有限合伙）434.00 2.22 财通资产-上海银行-天堂财通新三板 1 号资产管理计划 307.69 1.57 浙江财通资本投资有限公司 307.69 1.57 康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 15 深圳嘉年实业股份有限公司 300.00 1.54 王冬香 272.60 1.39 宿迁檀实龙核投资管理合伙企业

46、（有限合伙）270.00 1.38 其他股东 3,122.28 15.98 合计合计 19,541.97 100.00 3.资产、财务、经营状况 被评估单位近两年及评估基准日财务状况如下表：资产负债表（合并口径）资产负债表（合并口径）金额单位:人民币万元 项目 2018 年 2019 年 2020 年 3 月 货币资金 4,411.76 8,795.21 2,234.84 应收票据及应收账款 71,793.19 83,940.21 79,171.60 预付账款 10,081.54 3,981.95 5,195.97 其他应收款 14,390.03 4,752.56 9,389.84 存货 3,

47、717.71 6,792.78 5,863.51 其他流动资产 2,839.85 4,325.78 4,513.58 流动资产合计流动资产合计 107,234.09 112,588.50 106,369.33 可供出售金融资产 1,100.70 -固定资产 29,407.78 29,148.61 28,986.91 在建工程 1,694.96 31,402.45 38,434.82 生物性资产 274.07 355.06 370.15 无形资产 1,241.87 1,241.56 1,232.24 商誉 499.32 13,151.52 13,151.52 长期待摊费用 49.20 243.8

48、5 215.15 递延所得税资产 728.37 455.64 618.90 其他非流动资产 30,200.00 41,621.64 62,260.64 非流动资产合计非流动资产合计 65,196.27 117,620.32 145,270.33 资产总计资产总计 172,430.36 230,208.81 251,639.66 短期借款 20,130.00 7,864.93 17,864.93 应付票据及应付账款 15,391.00 32,866.87 36,297.28 预收账款 843.37 2,833.46 6,551.76 应付职工薪酬 611.91 938.65 895.78 应交税

49、费 4,926.27 7,197.74 7,962.04 其他应付款 7,722.77 15,886.25 16,025.62 一年内到期的非流动负债 528.58 573.27 484.19 流动负债合计流动负债合计 50,153.91 68,161.17 86,081.61 长期借款 11,800.00 31,794.96 31,750.00 长期应付款 623.17 49.91 -康跃科技股份有限公司拟进行资产重组 涉及的湖北长江星医药股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 中瑞世联资产评估集团有限公司 16 项目 2018 年 2019 年 2020 年 3 月 递延收益 -递延

50、所得税负债 -49.52 48.85 非流动负债合计非流动负债合计 12,423.17 31,894.39 31,798.85 负债合计负债合计 62,577.08 100,055.56 117,880.46 所有者权益合计所有者权益合计 109,853.28 130,153.26 133,759.20 资产负债表（母公司资产负债表（母公司口径口径）金额单位:人民币万元 项目 2018 年 2019 年 2020 年 3 月 流动资产：-货币资金 37.22 431.09 453.69 应收票据 12.13 11.24 18.87 应收账款 8,242.00 10,957.94 10,822.