内部控制制度--《电子数据处理循环》.doc

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1、此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 1/28 页内 部 控 制 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 文 件 管 制 等 级 ： 管 制 文 件 非 管 制 文 件此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日

2、期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 2/28 页文 件 履 历 纪 要 页文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级管 理 代 表 管 制 文 件 非 管 制 文 件文 件 履 历 纪 录版 次 修 订 内 容 核 准 权 责 编 撰 日 期0 第 1 版 （ 新 发 行 ）此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ）

3、页 次 3/28 页1. 总 则1.1. 制 定 目 的为 促 使 本 公 司 内 部 控 制 （ Internal Control） 之 电 子 数 据 处理 循 环 （ Electronic Data） 程 序 ， 能 有 所 遵 循 ， 特 订 定 本 文 件 ，俾 利 各 相 关 单 位 遵 循 。1.2. 适 用 范 围凡 本 公 司 有 关 内 部 控 制 之 电 子 数 据 处 理 循 环 作 业 程 序 与 控制 重 点 ， 悉 依 照 本 文 件 之 规 范 办 理 。1.3. 权 责 单 位信 息 单 位 为 本 文 件 之 权 责 单 位 ， 权 责 单 位 主 管 经

4、承 认 单 位 授 权 ， 负 责 本文 件 之 管 制 ， 并 确 保 依 据 本 文 件 之 规 范 作 业 。2. 电 子 数 据 处 理 循 环2.1. 循 环 图【 见 】 （ 资 料 1） 电 子 数 据 处 理 循 环 图 。2.2. 循 环 作 业本 循 环 之 各 项 作 业 ：1) 组 织 及 职 责 作 业 （ CE101） ， 另 订 之 。2) 系 统 开 发 及 修 废 作 业 （ CE102） ， 另 订 之 。3) 系 统 应 用 文 书 管 理 作 业 （ CE103） ， 另 订 之 。4) 系 统 使 用 管 理 作 业 （ CE104） ， 另 订 之

5、。5) 资 料 输 出 入 管 理 作 业 （ CE105） ， 另 订 之 。6) 数 据 处 理 作 业 （ CE106） ， 另 订 之 。7) 档 案 及 设 备 之 安 全 作 业 （ CE107） ， 另 订 之 。8) 软 硬 件 设 备 管 理 作 业 （ CE108） ， 另 订 之 。9) 系 统 复 原 及 测 试 作 业 （ CE109） ， 另 订 之 。10) 计 算 机 机 房 管 理 作 业 （ CE110） ， 另 订 之 。11) 网 络 系 统 管 理 作 业 （ CE111） ， 另 订 之 。12) 其 它 相 关 庶 务 管 理 作 业 （ CE11

6、2） ， 另 订 之 。3. 附 则此 资 料 来 自 台 商 讯 息 网 , 大 量 管 理 资 料 下 载 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 4/28 页3.1. 制 修 废 与 颁 布 实 施本 文 件 属 于 管 理 文 件 ， 经 经 营 会 审 议 后 ， 呈 请 董 事 长 核 准 承 认 后， 交 由 权 责 单 位 颁 布 公 告 实 施 ； 修 订 或 废 止 时 亦 同 。3.2. 编 号 、 版 本 、

7、日 期 、 页 次 页 数本 文 件 之 项 类 、 标 题 、 编 号 、 版 本 、 实 施 日 期 、 公 司 名 称 、 文 件 页 次 页 数 等 项 ， 见 本 文 件 之 页 首 与 页 尾 。3.3. 附 件3.3.1. 相 关 资 料（ 资 料 1） 电 子 数 据 处 理 循 环 图 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理 循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 5/28 页（ 资 料 1） 电 子 数 据 处 理 循 环 图 CE101 - - -其 它

8、 相 关循 环 组 织 及职 责|CE102 | CE107 - - - -系 统 开 发及 修 废 |档 案 及 设备 之 安 全|CE103 | CE108 - - - -系 统 应 用文 书 管 理 |软 硬 件 设备 管 理|CE104 | CE109 - - - -系 统 使 用管 理 |系 统 复 原及 测 试|CE105 | CE110 - - - -资 料 输 出入 管 理 |计 算 机 机房 管 理|CE106 | CE111 - - - -数 据 处 理|网 络 系 统管 理|CE112其 它 相 关 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 电 子 数 据 处 理

9、循 环 （ 总 说 明 ）编 号版 本日 期CE1001.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 6/28 页庶 务 管 理 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 组 织 及 职 责 作 业编 号版 本日 期CE1011.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 7/28 页第 1 節 作 业 程 序1. 设 立 目 的为 因 应 公 司 长 期 发 展 之 需 要 ， 指 导 公 司 计 算 机 化 ， 并 规 划 企 业 管 理 与 信息 应 用 相 结 合 之 管 理 信 息 系 统 ， 以 期 提 供 实 时 正 确

10、之 信 息 ， 协 助 决 策 单位 提 升 管 理 绩 效 。确 定 公 司 之 软 、 硬 件 规 划 标 准 政 策 ， 以 保 公 司 之 长 期 发 展 及 电 子 数 据 处理 之 一 致 性 。信 息 单 位 除 依 使 用 单 位 提 出 之 需 求 作 应 用 系 统 开 发 维 护 操 作 外 ， 应 规 划评 估 新 的 计 算 机 技 术 和 应 用 ， 以 提 升 信 息 系 统 之 效 率 。2. 组 织 及 职 责本 公 司 信 息 单 位 设 主 管 、 程 序 设 计 师 与 系 统 管 理 师 等 。1) 主 管(A) 依 公 司 政 策 ， 研 拟 短 、

11、 中 、 长 期 计 算 机 化 作 业 之 整 体 规 划 与整 合 。(B) 信 息 业 务 之 规 划 、 执 行 、 协 调 、 督 导 及 审 核 。(C) 信 息 处 理 作 业 及 控 制 办 法 之 拟 订 。(D) 所 属 人 员 之 管 理 ， 训 练 及 考 核 。(E) 与 其 它 单 位 之 业 务 协 调 与 沟 通 。(F) 系 统 文 件 、 手 册 制 作 规 划 。(G) 新 系 统 之 评 估 、 规 划 、 分 析 、 设 计 。(H) 信 息 单 位 之 预 算 编 列 和 执 行 控 制 。 (I) 计 算 机 应 用 系 统 密 码 设 定 维 护

12、 。(J) 其 它 上 级 交 办 事 项 。 2) 程 序 设 计 师(A) 计 算 机 信 息 系 统 规 划 、 分 析 、 与 设 计 。(B) 应 用 系 统 程 序 之 开 发 、 管 理 和 维 护 。(C) 系 统 文 件 ， 操 作 手 册 之 编 制 ， 维 护 和 管 理 。(D) 使 用 单 位 之 问 题 排 除 及 软 硬 件 技 术 支 持 。(E) 内 部 新 进 人 员 计 算 机 教 育 训 练 。 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 组 织 及 职 责 作 业编 号版 本日 期CE1011.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发

13、行 ） 页 次 8/28 页(F) 其 它 上 级 交 办 事 项 。3) 系 统 管 理 师(A) 计 算 机 安 全 控 制 与 管 理 。(B) 相 关 操 作 系 统 、 应 用 系 统 、 数 据 文 件 及 数 据 库 之 管 理 及 维 护。(C) 数 据 文 件 与 系 统 程 序 备 份 。(D) 硬 设 备 之 维 护 。(E) 机 房 计 算 机 及 相 关 外 围 之 安 全 与 清 洁 。(F) 使 用 单 位 之 问 题 排 除 及 软 硬 件 技 术 支 持 。(G) 信 息 单 位 相 关 资 源 之 维 护 管 理 。(H) 其 它 上 级 交 办 事 项 。

14、4) 各 单 位 计 算 机 使 用 人 员(A) 各 单 位 使 用 计 算 机 系 统 之 人 员 ， 负 责 审 查 输 入 资 料 之 凭 证 是否 合 于 规 定 ， 并 负 责 检 查 填 写 ， 登 录 有 无 错 误 。(B) 各 单 位 使 用 计 算 机 系 统 之 人 员 ， 必 需 经 由 权 责 单 位 主 管 授 权后 ， 始 可 执 行 应 用 系 统 之 日 常 交 易 资 料 输 入 与 更 正 。(C) 严 禁 员 工 使 用 非 法 或 未 经 授 权 的 应 用 软 件 。第 2 節 控 制 要 点1) 信 息 单 位 之 人 员 ， 是 否 依 职 责

15、 完 成 各 项 工 作 。2) 对 已 提 出 辞 呈 之 信 息 单 位 人 员 ， 是 否 避 免 允 许 其 离 职 前 接 近 敏 感 程序 或 档 案 。3) 员 工 离 职 时 ， 该 人 员 以 前 经 手 的 一 切 文 件 、 磁 带 、 磁 盘 及 磁 盘 等， 是 否 盘 点 清 楚 并 完 作 移 交 手 续 ； 员 工 离 职 后 ， 该 员 曾 接 触 之 密 码是 否 做 适 当 的 调 整 。 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 系 统 开 发 及 修 废 作 业编 号版 本日 期CE1021.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发

16、行 ） 页 次 9/28 页第 1 節 作 业 程 序1. 系 统 开 发1) 使 用 单 位 对 于 现 行 系 统 功 能 需 要 变 更 或 重 新 开 发 系 统 ， 应 提 出 系统 开 发 修 改 废 止 申 请 单 ， 并 将 需 求 内 容 及 要 点 详 列 于 申 请单 中 ， 经 该 单 位 直 属 主 管 提 出 需 求 申 请 ， 径 交 信 息 单 位 处 理 。2) 信 息 单 位 收 到 申 请 单 后 ， 由 单 位 主 管 指 派 资 讯 工 程 师 处 理 。3) 系 统 分 析 及 设 计 信 息 人 员 进 行 系 统 功 能 之 确 认 ， 并 划

17、分 子 系 统 且 描述 子 系 统 之 输 出 入 规 格 及 作 业 流 程 ； 若 该 系 统 开 发 后 将 会 影 响 到 其它 单 位 之 作 业 时 ， 信 息 单 位 主 管 或 资 讯 工 程 师 须 与 相 关 单 位 主 管 讨论 会 签 后 ， 再 由 信 息 单 位 主 管 决 定 自 行 开 发 、 外 包 或 购 买 合 法 软 件。4) 程 序 开 发 完 成 后 ， 应 会 同 相 单 位 依 照 各 项 需 求 功 能 进 行 测 试 ， 若 无问 题 则 相 关 单 位 应 于 系 统 开 发 修 改 废 止 申 请 单 上 签 认， 并 执 行 次 一

18、阶 段 作 业 。2. 系 统 修 改1) 使 用 单 位 对 于 现 行 系 统 功 能 需 要 变 更 或 重 新 开 发 系 统 ， 应 提 出 系统 开 发 修 改 废 止 申 请 单 ， 并 将 需 求 内 容 及 作 要 点 详 列 于 申请 单 中 ， 经 该 单 位 直 属 主 管 提 出 需 求 申 请 ， 径 交 信 息 单 位 处 理 。2) 信 息 单 位 收 到 申 请 单 后 ， 由 单 位 主 管 指 派 资 讯 工 程 师 处 理 。3) 资 讯 工 程 师 依 据 修 改 内 容 及 作 业 要 点 进 行 可 行 性 分 析 ， 若 须 修 改 的内 容 有

19、 影 响 至 其 它 单 位 之 作 业 时 ， 信 息 单 位 主 管 或 资 讯 工 程 师 须 与相 关 单 位 管 讨 论 会 签 后 ， 再 由 单 位 主 管 决 定 自 行 修 改 、 外 包 或 购 买。4) 系 统 修 改 完 成 后 ， 得 会 同 相 关 单 位 依 照 各 项 需 求 功 能 进 行 测 试 ， 若无 问 题 则 请 相 关 单 位 主 管 于 原 系 统 开 发 修 改 废 止 申 请 单 上 签 名 ， 并 进 行 应 用 软 件 更 新 作 业 。3. 系 统 废 止1) 当 信 息 单 位 或 使 用 单 位 发 现 系 统 已 不 合 时 宜

20、欲 终 止 时 ， 应 填 具 系统 开 发 修 改 废 止 申 请 单 ， 并 将 其 原 因 详 列 于 申 请 单 中 ， 经各 单 位 主 管 签 核 后 ， 交 由 信 息 单 位 处 理 。2) 信 息 单 位 收 到 申 请 单 后 ， 由 单 位 主 管 指 派 资 讯 工 程 师 处 理 。 内 控 制 度 电 子 数 据 处 理 循 环 系 统 开 发 及 修 废 作 业编 号版 本日 期CE1021.02002/01/01（ 股 份 有 限 公 司 发 行 ） 页 次 10/28 页3) 资 讯 工 程 师 依 据 系 统 内 容 及 作 业 要 点 进 行 分 析 ，

21、若 该 系 统 牵 涉 到 其它 单 位 时 ， 信 息 单 位 主 管 或 资 讯 工 程 师 须 与 相 关 单 位 主 管 讨 论 并 会签 意 见 。4. 资 料 备 份系 统 开 发 修 改 完 成 后 ， 须 将 原 始 程 序 及 档 案 备 份 至 磁 带 或 磁 盘等 备 份 媒 体 上 ， 并 将 备 份 的 内 容 及 备 份 媒 体 的 编 号 ， 记 录 在 原始 程 序 及 相 关 档 案 备 份 纪 录 表 内 。5. 作 业 期 限信 息 单 位 依 大 、 小 型 系 统 分 别 订 工 期 ， 并 依 工 期 进 行 程 序 之 新 增 及 修 改， 若 有

22、 多 项 需 求 同 时 申 请 时 ， 信 息 单 位 得 依 其 重 要 性 适 时 调 整 其 工 期 ，并 记 录 在 系 统 开 发 修 改 废 止 进 度 管 制 表 内 。6. 其 它1) 未 经 许 可 ， 所 有 软 件 严 禁 拷 贝 。2) 系 统 外 包 厂 商 开 发 、 修 改 及 维 护 时 ， 其 所 订 合 约 应 妥 善 保 管 。 软 件版 本 如 有 更 新 时 ， 应 将 旧 版 删 除 或 加 以 管 理 ， 并 将 处 理 情 形 做 成 记录 备 查 。3) 系 统 上 线 前 均 应 逐 一 测 试 。4) 系 统 测 试 时 ， 非 经 许

23、可 不 可 用 线 上 实 际 之 资 料 ， 须 在 测 试 区 进 行 测试 ， 待 测 试 完 成 后 ， 再 正 式 开 放 给 使 用 者 使 用 。 系 统 测 试 完 成 上 线时 ， 应 知 会 主 要 使 用 单 位 。5) 系 统 开 发 时 ， 须 撰 写 相 关 数 据 文 件 及 文 件 ， 并 留 存 备 查 。6) 系 统 修 改 时 ， 须 将 相 关 文 件 一 并 随 之 修 改 ， 并 留 存 备 查 。7) 信 息 单 位 须 制 作 操 作 手 册 ， 并 随 程 序 之 修 改 更 新 之 ， 并 留 存 备 查 ，且 由 信 息 单 位 教 导 使 用 者 如 何 使 用 新 系 统 。第 2 節 控 制 重 点1) 应 用 系 统 开 发 、 修 改 、 废 止 ， 是 否 依 规 定 进 行 申 请 、 验 收 及 废 止 程序 。2) 原 始 程 序 及 相 关 档 案 是 否 依 规 定 进 行 备 份 ， 并 完 成 纪 录 。3) 应 用 系 统 开 发 、 修 改 是 否 依 时 限 完 成 。4) 应 用 系 统 开 发 、 修 改 、 废 止 等 之 相 关 合 约 、 档 案 及 文 件 有 无 妥 善 保