房地产业年定报培训20年统计年报和202年统计定报.ppt

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1、房地产业年定报培训20年统计年报和202年统计定报 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望主要讲解内容主要讲解内容一、法人单位基本情况（一、法人单位基本情况（101101表表)产业活动单位基本情况产业活动单位基本情况(101-1(101-1表）表）二、限额以上房地产业财务状况二、限额以上房地产业财务状况（X103X103表、表、X203X203表）表）三、信息化情况（三、信息化情况（X606X606表）表）2一、法人单位基本情况（一、法人单位基本情况（10

2、1101表表)产业活动单位基本情况产业活动单位基本情况(101-1(101-1表）表）表式在制度P13页，指标解释在制度P85页3基本单位制度变动内容(GB/T 4754-2002)101、101-1、201、201-1行业代码(GB/T 4754-2011)行业代码4基本单位制度变动内容9位12位城乡代码（免填）城乡代码（免填）101、201：5基本单位制度变动内容290290其他港澳台商投资其他港澳台商投资390390其他外商投资其他外商投资101、101-1、201、201-1：6基本单位制度变动内容101、201：7第第一一类类 调查单位不能修改的指标调查单位不能修改的指标*报表中加报

3、表中加*的指标数据已由市级统的指标数据已由市级统计机构根据基本单位名录库数据导计机构根据基本单位名录库数据导入，各调查单位不能修改。入，各调查单位不能修改。例：例：50*50*报表类别报表类别 01*01*组织机构代码组织机构代码 06*06*行业类别行业类别 60*60*统计管理部门名称统计管理部门名称8第第二二类类 调查单位调查单位免填免填的指标的指标-免填免填指标后带指标后带“（免填）（免填）”标识,调查调查单位不需要填写单位不需要填写9第三类第三类 调查单位对本单位信息核实，根调查单位对本单位信息核实，根据实际情况，对具有修改权限的指标进行据实际情况，对具有修改权限的指标进行修改修改（

4、除标注（除标注“*”和和“免填免填”的指标外）的指标外）0202单位详细名称单位详细名称0303单位负责人单位负责人0707登记注册号登记注册号5252单位注册地址单位注册地址1111开业（成立）时间开业（成立）时间应与企业法人应与企业法人营业执照中的营业执照中的内容完全一致内容完全一致100404单位所在地及区划单位所在地及区划单位实际所在地的详细地址单位实际所在地的详细地址_ 县县(区、市、旗区、市、旗)栏栏 _乡(镇)单位经营地隶属单位经营地隶属于兴丰、林校路、于兴丰、林校路、清源、观音寺和清源、观音寺和天宫院五个街道天宫院五个街道的，不填此栏的，不填此栏1109 09 企业控股情况企业

5、控股情况290其他港澳台商投资390其他外商投资1209 09 企业控股情况企业控股情况290其他港澳台商投资390其他外商投资1309 09 企业控股情况企业控股情况290其他港澳台商投资390其他外商投资1409 09 企业控股情况企业控股情况290其他港澳台商投资390其他外商投资1509 09 企业控股情况企业控股情况290其他港澳台商投资390其他外商投资1610 10 隶属关系隶属关系注意：若登记注册类型填写注意：若登记注册类型填写“171“171、172172、173173、174174、230230、330”330”的单的单位，必须填写位，必须填写“90“90其他其他”。171

6、6 16 产业活动单位个数产业活动单位个数单产业法人单位单产业法人单位:“1”多产业法人单位填多产业法人单位填:全部产业活动单位全部产业活动单位数数+1全部产业活动单位包括法人在本市及全部产业活动单位包括法人在本市及外省自治区、直辖市开办的产业活动外省自治区、直辖市开办的产业活动单位单位1817 17 从业人员期末人数从业人员期末人数包括：包括：在岗职工、劳务派遣人员、其在岗职工、劳务派遣人员、其他从业人员他从业人员不包括：不包括：1 1、离开本单位仍保留劳动关系，并定、离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员；期领取生活费的人员；2 2、利用课余时间打工的学生及在本单、利用课余时间打

7、工的学生及在本单位实习的各类在校学生；位实习的各类在校学生；3 3、本单位因劳务外包而使用的人员。、本单位因劳务外包而使用的人员。1917 17 从业人员期末人数从业人员期末人数 注意注意期末人数为期末人数为时点指标时点指标，不可累，不可累计或者用其他时点数据代替。计或者用其他时点数据代替。与与104104表口径一致表口径一致20101101表与表与101-1101-1表表间审核关系表表间审核关系1 1、多产业法人单位填报的多产业法人单位填报的“16“16 产业活动单位产业活动单位个数个数”应与其填报的应与其填报的101-1101-1表张数一致。表张数一致。2 2、多产业法人单位填报的、多产业

8、法人单位填报的1717从业人员中从业人员中“从从业人员期末人数业人员期末人数”应等于其填报应等于其填报101-1101-1表中表中各产业活动单位各产业活动单位“1717从业人员期末人数从业人员期末人数”之之和。和。3 3、多产业法人单位填报的、多产业法人单位填报的“18“18 企业主要经济企业主要经济指标指标”中中“营业收入营业收入”应等于其填报的应等于其填报的101-101-1 1表中各产业活动单位表中各产业活动单位“23“23经营性单位收入经营性单位收入”之和。之和。21101101表与表与X103X103表表间审核关系表表间审核关系18企业主要经济指标营业收入 其中：主营业务收入资产总计

9、这三个指标与财务表数据一致22二、限额以上房地产业财务状况（X103表、X203表)表式在制度P28页，指标解释在制度P115页23主要指标解释与填报说明24是否执行是否执行20062006年企业会计准则年企业会计准则首先正确判断并选择：首先正确判断并选择：1 1是是 0 0否否 保存报表后查看，选择的是否正确保存报表后查看，选择的是否正确关系到报表内的审核关系：如资产总计、关系到报表内的审核关系：如资产总计、营业利润、利润总额，是否执行营业利润、利润总额，是否执行20062006年年企业会计准则，报表内设置的审核企业会计准则，报表内设置的审核关系是不同的关系是不同的25X103X103表数据

10、来源表数据来源报 表 内 容数 据 来 源一、年初存货资产负债表及其附表二、年末资产负债资产负债表及其附表三、损益利润及利润分配表四、土地和固定资产支出固定资产、无形资产明细帐五、其他资料会计科目分析填报六、上市公司填报现金流量表26（一）新增的指标（一）新增的指标指标名称指标名称执行执行20062006年企业会年企业会计准则计准则未执行未执行20062006年企年企业会计准则业会计准则可供出售金融可供出售金融资产（资产（453453）“资产负债表”中的“可供出售金融资产”项目的期末余额数填报免填持有至到期投持有至到期投资（资（454454）“资产负债表”中“持有至到期投资”项目的期末余额数填

11、报“资产负债表”中的“长期债权投资”项目的期末余额数填报投资性房地产投资性房地产（455455）“资产负债表”中“投资性房地产”项目的期末余额数填报免填27审核关系审核关系161=162+163+164+165+166指标名称指标名称代码代码四、土地和固定资产支出161土地购置162房屋和建筑物163机器设备164运输工具165其他费用166（一）新增的指标（一）新增的指标28审核关系审核关系161=162+163+164+165+166指标名称代码四、土地和固定资产支出161土地购置162房屋和建筑物163机器设备164运输工具165其他费用166根据会计科目根据会计科目“无形资产无形资产土

12、地使用土地使用权（土地购置）权（土地购置）”本期借方金额数本期借方金额数填报填报分别根据会计科目分别根据会计科目“固定资产固定资产房屋和建筑物、机器设备、房屋和建筑物、机器设备、运输工具运输工具”本期借方金额数本期借方金额数填报填报指除房屋和建筑物，机器设备和运输指除房屋和建筑物，机器设备和运输工具以外的土地和固定资产支出，工具以外的土地和固定资产支出，根据固定资产科目分析填报根据固定资产科目分析填报29（一）新增的指标（一）新增的指标应付职工薪酬应付职工薪酬(贷方累计发生额贷方累计发生额)（476476）指企业为获得职工提供的服务而给予各指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

13、相关支出。种形式的报酬以及其他相关支出。包括包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。得职工提供的服务相关的支出。30应付职工薪酬应付职工薪酬(贷方累计发生额贷方累计发生额)填报方法填报方法 执行执行2

14、0062006年企业会计准则的年企业会计准则的企业，根据会计科目企业，根据会计科目“应付职工薪酬应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；的本年贷方累计发生额填报；（前（前提条件：科目核算内容是否符合规定）提条件：科目核算内容是否符合规定）未执行未执行20062006年企业会计准则的年企业会计准则的企业，应将本年上述职工薪酬包含的企业，应将本年上述职工薪酬包含的科目归并填报。科目归并填报。如果外籍及港澳台方人员工资福利如果外籍及港澳台方人员工资福利等未计入等未计入“应付职工薪酬应付职工薪酬”科目中，科目中，则应从相关成本、费用科目中摘取并则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。计入。31科目名称期

15、初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方应付职工薪酬应付职工薪酬 职工工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除与职工劳动关系给予的补偿（辞退补偿）其他与获得职工提供的服务相关的支出应付职工薪酬本期发生贷方32应付职工薪酬应付职工薪酬(贷方累计发生额贷方累计发生额)其中：住房公积金其中：住房公积金注意：如果企业的住房公积金科目注意：如果企业的住房公积金科目中包含住房补贴，应将住房补贴扣中包含住房补贴，应将住房补贴扣除。除。33应付职工薪酬应付职工薪酬(贷方累计发生额贷方累计发生额)其中：职工福利费其中：职工福利费执行执行200

16、62006年企业会计准则的企业年企业会计准则的企业根据根据“应付职工薪酬应付职工薪酬”下下“职工福利职工福利费费”二级明细科目二级明细科目贷方贷方本年累计发生本年累计发生额填报。额填报。注意：注意：企业发生的福利费是否都经过企业发生的福利费是否都经过应付职工薪酬应付职工薪酬”下下“职工福利费职工福利费”二二级明细科目核算。如果是，则按上述级明细科目核算。如果是，则按上述方法填报；如果不是，应按照企业成方法填报；如果不是，应按照企业成本费用中的属于本费用中的属于“福利费福利费”明细科目明细科目进行汇总填报。进行汇总填报。34科目名称期初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方应付职工薪酬 职

17、工工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除与职工劳动关系给予的补偿（辞退补偿）其他与获得职工提供的服务相关的支出职工福利费本期发生贷方35管理费用明细账日期摘要借方借方工资折旧费福利费福利费办公费房产税印花税2011-1-8 计提工资20000 2011-1-9 计提折旧3000 2011-1-10 福利费5000 2011-1-11 办公用品8000 2011-1-12 交房产税3000 2011-1-13 交印花税2000全年累计全年累计240000800025000250003000010000800036营业费用明细账日期

18、摘要借方借方工资差旅费社保费福利费福利费招待费广告费2011-1-8 计提工资20000 2011-1-9 出车补助3000 2011-1-10 社保费5000 2011-1-11 福利费3000 2011-1-12 招待费2000 2011-1-13 广告费5000全年累计全年累计24000010000250003000030000200001500037应付职工薪酬应付职工薪酬(贷方累计发生额贷方累计发生额)其中：职工福利费其中：职工福利费未执行未执行20062006年企业会计准则的企业年企业会计准则的企业 如果企业不计提或不设置如果企业不计提或不设置“应付福利费应付福利费”科目，应按照企

19、业成本费用中的属于科目，应按照企业成本费用中的属于“福利费福利费”明细科目进行汇总填报。（如管明细科目进行汇总填报。（如管理费用、销售费用等明细科目中摘取）理费用、销售费用等明细科目中摘取）继续消耗往年计提福利费的单位，该指标继续消耗往年计提福利费的单位，该指标填填0 0。（只在（只在“应付福利费应付福利费”科目借方有科目借方有发生额）发生额）注意注意38应付福利费明细账日期摘要借方贷方借/贷余额上年结转贷800002011-1-30 报销药费2000贷780002011-2-3 报销药费1000 贷770002011-2-28 福利费15000贷62000全年累计300000贷50000这种

20、情况下职工福利费为039（二）易错的指标（二）易错的指标1 1、现金（、现金（213213）、银行存款（）、银行存款（320320）这两个指标是货币资金的其中项这两个指标是货币资金的其中项货币资金货币资金=现金现金+银行存款银行存款+其他货币资金其他货币资金出错原因：出错原因：漏填漏填 银行存款中包含了其他货币资金银行存款中包含了其他货币资金40（二）易错的指标（二）易错的指标2 2、应收账款（净额）（、应收账款（净额）（014014）执行执行20062006年企业会计准则的企业，年企业会计准则的企业，根据资产负债表中根据资产负债表中“应收账款应收账款”期末期末余额填报。余额填报。未执行未执行

21、20062006年企业会计准则的企年企业会计准则的企业，根据资产负债表中业，根据资产负债表中“应收账款净应收账款净额额”年末数年末数（应收账款扣除坏账准备）（应收账款扣除坏账准备）填报。填报。41（二）易错的指标（二）易错的指标应收账款（净额）指标出错原因：应收账款（净额）指标出错原因：未扣除坏账准备未扣除坏账准备 不能用应收款减应付款得出不能用应收款减应付款得出 不能包含其他应收款不能包含其他应收款42（二）易错的指标（二）易错的指标3 3、营业收入（、营业收入（490490）营业收入营业收入=主营业务收入主营业务收入+其他业务收其他业务收入入执行执行20062006年企业会计准则的企业，年

22、企业会计准则的企业，根据利润表中根据利润表中“营业收入营业收入”本年累计本年累计数填报。数填报。未执行未执行20062006年企业会计准则的企年企业会计准则的企业，根据业，根据“利润表利润表”中中“主营业务收主营业务收入入”加会计加会计“其他业务收入其他业务收入”科目科目出错原因：未包含其他业务收入出错原因：未包含其他业务收入43指标名称指标名称代码代码本年本年上年同期上年同期三、损益三、损益-营业收入营业收入490490 其中：主营业务收入其中：主营业务收入043043 1.1.土地转让收入土地转让收入044044 2.2.商品房屋销售收入商品房屋销售收入045045 3.3.房屋出租收入房

23、屋出租收入046046 4.4.其他收入其他收入047047主营业务收入主营业务收入等于四项之等于四项之和和44（二）易错的指标（二）易错的指标4 4、其他业务利润（、其他业务利润（053053）其他业务利润其他业务收入其他业务利润其他业务收入其他业务成本其他业务成本(支出支出)出错原因：没有扣除其他业务出错原因：没有扣除其他业务支出，直接按其他业务收入填支出，直接按其他业务收入填报报45（二）易错的指标（二）易错的指标5 5、管理费用其中项指标、管理费用其中项指标漏填漏填。因管理费用明细账中未设置。因管理费用明细账中未设置税金、财税金、财产保险费、差旅费、工会经费明细科目，但实产保险费、差旅

24、费、工会经费明细科目，但实际有发生，应摘取相关数据填报。际有发生，应摘取相关数据填报。指标理解有误。指标理解有误。如税金、财产保险费的填报如税金、财产保险费的填报口径。口径。税金税金仅指仅指“管理费用管理费用”下的下的“房产税房产税”、“印花税印花税”、“车船使用税车船使用税”、“土地使用税土地使用税”，没有其他项目。，没有其他项目。财产保险费：财产保险费：包含汽车保包含汽车保险。险。填报的不是管理费用中发生的费用填报的不是管理费用中发生的费用，而是从，而是从其他会计科目中摘取的数据。其他会计科目中摘取的数据。46（二）易错的指标（二）易错的指标6 6、应交增值税（、应交增值税（080080）

25、应交增值税销项税额进项税额进应交增值税销项税额进项税额进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额项税额转出出口抵减内销产品应纳税额减免税款减免税款出口退税（应退）出口退税（应退）出错原因：出错原因：包含期初未抵扣数包含期初未抵扣数填成实交数而非应交数填成实交数而非应交数填成当月数而非累计数填成当月数而非累计数负数漏报负数漏报出口退税填成实退数出口退税填成实退数解决：一定要按公式正确计算填报。解决：一定要按公式正确计算填报。47（二）易错的指标（二）易错的指标7 7、固定资产折旧（、固定资产折旧（023023）指企业在指企业在报告期内报告期内提取的固定资产提取的固定资产折旧合计数。折旧合计数。包括投资

26、性房地产中提取的本期累计包括投资性房地产中提取的本期累计折旧数。折旧数。出错原因：出错原因：填成填成“累计折旧累计折旧”用用“累计折旧累计折旧”期末数减期初数倒挤期末数减期初数倒挤48注意的问题注意的问题计量单位：财务报表为计量单位：财务报表为“元元”，统计，统计报表为报表为“千元千元”，且保留整数。，且保留整数。C103C103和和C203C203表上年同期指标的填报。表上年同期指标的填报。新增指标：土地和固定资产支出新增指标：土地和固定资产支出 应付职工薪酬（贷方累计发生额）应付职工薪酬（贷方累计发生额）49三、信息化情况（X606表)表式在制度P30页，指标解释在制度P122页50不变不

27、变新增新增51年末在用计算机数年末在用计算机数(01)(01)包括包括年末在用年末在用的台式计算机和笔记的台式计算机和笔记本电脑的数量。本电脑的数量。52年末拥有网站数年末拥有网站数(02)(02)指企业拥有和维护的、有指企业拥有和维护的、有唯一网址、在互联网上可浏览唯一网址、在互联网上可浏览的网站数，的网站数，不包括企业内网数不包括企业内网数量。量。53全年电子商务采购金额全年电子商务采购金额(03)/(03)/全年电子商务销售金额全年电子商务销售金额(04)(04)1 1、销售房屋进行网签不计入电子商、销售房屋进行网签不计入电子商务销售金额务销售金额2 2、所有价值量指标均不含增值税所有价

28、值量指标均不含增值税注意：注意：54只能单选 55表间审核 与与X103X103表：表：全年电子商务采购金额全年电子商务采购金额营业成本营业成本全年电子商务销售金额全年电子商务销售金额营业收入营业收入 与与104104表：表：如果人均在用计算机数（年末在用计算机数如果人均在用计算机数（年末在用计算机数/从从业人员平均人数）业人员平均人数）22，请核实。，请核实。56按照企业按照企业实际情况实际情况填报数据，不要为了避填报数据，不要为了避免错误出现，而没有按照企业实际情况修免错误出现，而没有按照企业实际情况修改报表改报表,上报前请认真核实。上报内容必上报前请认真核实。上报内容必须完整，不得遗漏项

29、目。须完整，不得遗漏项目。填表人、联系电填表人、联系电话必须填写正确。话必须填写正确。财务报表中财务报表中货币资金、负债合计、所有者货币资金、负债合计、所有者权益合计、财务费用其中：利息收入、利权益合计、财务费用其中：利息收入、利息支出、利润总额息支出、利润总额指标为零时，应重点审指标为零时，应重点审核是否漏填。核是否漏填。利息收入、利息支出必须填报正数利息收入、利息支出必须填报正数 资产总计资产总计=负债合计负债合计+所有者权益合计所有者权益合计重点强调57“错误说明错误说明”请您将错误对应的企业实际请您将错误对应的企业实际情况解释清楚，不能简单用情况解释清楚，不能简单用“情况属实情况属实”

30、“”“我单位实际情况我单位实际情况”等进行回答等进行回答 。若是若是多产业多产业法人单位，统计报表数据应包法人单位，统计报表数据应包含所有产业活动单位的数据。（若财务分含所有产业活动单位的数据。（若财务分别独立核算，应使用别独立核算，应使用合并的合并的资产负债表、资产负债表、利润表为依据填报，其他相关指标也应包利润表为依据填报，其他相关指标也应包含所有产业活动单位的数据，分别从各产含所有产业活动单位的数据，分别从各产业活动单位的财务账中摘取填报。）业活动单位的财务账中摘取填报。）统计报表上报后要留存相关的填报依据统计报表上报后要留存相关的填报依据。重点强调58数据上报相关要求59数据集中采集平

31、台网址 http:/ 60616263表号报表名称报送时间统计范围101101表表法人单位基本情况2012年2月29日前网上填报全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务及其他房地产活动法人单位101-1101-1表表产业活动单位基本情况2012年2月29日前网上填报X103X103表表限额以上房地产业财务状况2012年2月29日前网上填报X606X606表表信息化情况2012年2月29日前网上填报年报上报时间年报上报时间64表号报表名称报送时间统计范围X203X203表表限额以上房地产业财务状况2、5、8、11月月后15日前网上填报全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务、自有房地产经营及其他房地产活动法人单位定报上报时间定报上报时间65联 系 方 式王王 菁菁曹惠玲曹惠玲812954596667