怪老子-个人风险管理.ppt

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1、怪老子-个人风险管理 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望2你會學到什麼為何需要保險估算自己需要的保險金額有哪幾種選擇該選擇哪個險種保險金額與保費投資與保險3保險優先順序節稅理財人生保障生活無慮老有所終病而無憂死而無憾20%有錢的人80%沒錢的人4人生無常人生有太多無法預料的事不幸死亡失能活得太久生重病需要長期照護遇到天災所以才需要保險來規避這些風險5人生有許多的萬一萬一不幸死亡家裡小孩往後生活怎辦年邁父母親又該如何度日得繳交龐大的遺產稅萬一殘廢或生病，

2、再也無法工作除了小孩、父母得照顧之外，自己如何生活下去萬一生了重病，得住院醫療不想擠健保病房，還有健保不給付的醫療費用萬一地震、火災天災來臨，失去房子或車子這可是一生的積蓄呀，失去房子往後日子怎麼過萬一老了需要長期照護這筆開銷可是不小，付得起嗎萬一活的比別人久這真是個快樂的萬一，但是積蓄準備的夠多嗎6保險的原理保險的原理：用大部分的人所繳交的保費，理賠給少部份的不幸者但是，等事情發生時才想到保險，那時就太晚了。只有天氣好時，才可以修屋頂。7保險具有的節稅功能綜合所得稅每人每年可列舉扣除的保險費高限額為每人24,000元適用於本人、配偶及受扶養直系親屬保險給付免除所得稅遺產稅被繼承人死亡時，以繼

3、承人為受益人取得之保險給付，無須計入遺產總額課稅目前遺產稅率為10%8要保人(媽媽)被保險人(媽媽)指定受益人之保險金額不計遺產保險公司保費身故給付指定受益人保險金不計入遺產總額9要保人(媽媽)被保險人(媽媽或小孩)這是贈與行為保險公司保費滿期金夫妻每年每人可以220萬贈與小孩10定存族可以利用儲蓄險節稅Peter是上市高階主管，綜合所得稅率為40%。去年利息收入100萬元，若以定存利率1.2%估算，本金就有8,333萬。扣除利息免稅額27萬，73萬需要扣稅，光是利息就得繳稅29.2萬。實質投資報酬率減少為：=(100-29.2)/8333=0.85%Peter若將這筆本金購買利率1.5%的儲

4、蓄險，根據稅法是不用繳納所得稅的，所以實質報酬率維持1.5%贈與稅及遺產稅追查重點11遺產稅計算方式免稅額1200萬不計入遺產總額被繼承人日常生活必需之器具及用具80萬(實物)被繼承人職業上之工具45萬(實物)扣除額配偶扣除額445萬直系血親卑親屬扣除額45萬父母扣除額111萬殘障特別扣除額557萬受被繼承人扶養之兄弟姊妹、祖父母扣除額45萬喪葬費扣除額111萬遺產總額 免稅額 各項扣除額合計數 課稅遺產淨額課稅遺產額 10%扣抵稅額 遺產稅應納稅額98年1月23日版12終身壽險節省遺產稅吳輝雄與老婆雙方都健在，兩人擁有1個兒子以及1個女兒，均未成年。其父母都已過世，若吳輝雄身故後名下之財產總

5、額為$7,500萬元，扣除一半之剩餘財產差額分配，遺產總額剩下3,750萬元。其繼承人所應繳交的遺產稅之計算方式如下：課稅遺產淨額=(3750 1200 445-45*2-111)=1,904萬遺產稅=1904*0.1=190萬13沒錢更需要保險張忠謀、郭台銘、林百里需要保險嗎？萬一不幸或失能，也不用擔心錢不夠但是，有規避遺產稅的需求你有3,000萬可動用資金，還需要保險嗎？自有資金也該夠用了，也沒有保障需求儲蓄不多，還有小孩及年邁父母要養最需要保險來保障未來14我需要哪些保險每個人需求不同，最簡單的自我檢驗問自己，我擔心什麼？15課堂討論富媽媽替女兒投保的意義何在？報酬率小得可憐16預估富媽

6、媽的小孩75歲領到這筆金額，利率為1.74%=RATE(75,0,-137500,500000)17 保險金額該多少？金管會統計：2009年上半年，國人平均壽險保額不到62萬元，這樣的保障夠嗎？18規劃保險需求之方法淨收入彌補法不問遺屬需要多少，只問自己價值多少要不是發生不幸，否則是可以賺這麼多錢的未來收入之現值-未來個人支出之現值遺族需求法不問自己價值多少，只問遺屬需要多少遺族終其一生需求之現值所得替代法遺族以理賠金的利息過活應有保障=遺族生活費/存款利率19淨收入彌補法範例James年紀35歲、已婚，育有兩個小孩，任職外商公司高級主管，年收入平均每年約150萬，且每年以2%成長。James

7、預計可工作至60歲，個人的費用大約每年50萬元。若利率以3%計算，通貨膨脹率以1.5%計算，以淨收入彌補法計算，需要多少金額之保費？未來收入之現值-未來個人支出之現值答案置於保險需求預估.xls之淨收入彌補法工作表20遺族需求法範例Peter年紀30歲、已婚，目前擁有兩個小孩，一個兩歲另一個剛滿月。太太28歲沒有在工作，每年所需最低生活費30萬元，大學教育及研究所每年30萬元。通貨膨脹率預估1.5%/年，存款利率每年3%。萬一發生不幸，Peter希望可以養育兩個小孩至研究所畢業為止，之後太太由小孩扶養，以遺屬需求法求之保險金額。答案置於保險需求預估.xls之遺屬需求法工作表遺屬需求之現值21所

8、得替代範例Julia年紀30歲、單親媽媽，擁有一個小孩。預估若遭不幸，每年所需生活及教育費用約30萬元，若存款利率為3%，以所得替代法計算需要多少保險費？遺族以理賠金的利息過活保險需求=300000/3%=10,000,00022人壽保險種類定期壽險保險(Term Life Insurance)只有保險期間內死亡或殘廢给付保險費低廉終身壽險保險(Whole Life Insurance)不論何時死亡，都可領回保險金死亡時才可領取養老保險(Endowment Insurance)於保險期間內死亡或殘廢给付到期領回養老金年金保險(Annuity Insurance)每期固定領一金額，直到死亡為止醫

9、療保險(Health Insurance)住院時有一筆醫療費用23風險保險種類死亡、失能定期險、終身險、意外險、失能險長期臥病，住院醫療醫療住院險失去房子或車子火險，水災險，竊盜險老年需要長期照顧老年長期照護險退休無法工作老人年金不同風險之相對險種24生命表死亡人數分布圖第九次(民國8890年)臺灣地區國民生命表(男性)25定期壽險特色保費低廉，比較足以大額風險30歲男生，20年期年繳3,500元/100萬保費800萬的保障，每年只要28,000保險滿期不能領回很多人無法接受這一點有多種期間可選擇1年、10年、15年、20年要注意不保證續約26南山人壽不分紅定期壽險費率表27為何定期壽險那麼便

10、宜這麼多人繳保費只有這群不幸者拿得到錢人人都可能是那群不幸者中的一位保費=紅色直條圖之現值所有的人數(紅+白)28300萬定期壽險不同之變形30歲50歲死亡給付死亡年齡200萬40歲29房貸型定期壽險南山人壽家溫馨定期壽險國泰人壽幸福貸定期壽險30適合定期壽險的族群新婚夫婦小孩還小需要扶養父母目前有房貸要繳交者房貸餘額會隨著時間減少適合房貸定期險需要較高保障者台銀人壽一年期壽險保費31http:/.tw/ctclife/rate/1tlrate.htm32定期壽險國泰人壽國泰人壽GO保障100定期壽險國泰人壽幸福貸定期壽險(房貸)南山人壽南山人壽不分紅定期壽險南山人壽家溫馨定期壽險(房貸)南山

11、人壽優活定期壽險富邦人壽富邦人壽不分紅定期壽險 富邦人壽安世代定期壽險你需要的是定期險不是意外險33疾病身故理賠定期險意外身故意外險意外身故理賠定期險不論疾病身故或意外死亡都給付34終身保險死亡給付不論何時死亡都會給付保險金但是只有死亡才有給付繳費方式躉繳只需繳納一定期間(20年或到65歲為止)主要用途節稅功能及儲蓄35為何終身壽險保費高遲早每個人都可領回保險金保費=紅色直條圖之現值所有的人數(紅)錢是一定拿得回來，但是保費就貴了36800萬的保障要多少保費終身險：富邦平準終身壽險(293/萬)定期險：富邦不分紅定期壽險(32.2/萬)37死前投保無法避遺產稅國稅局發現有一名八十歲罹患大腸癌的

12、老人，在死亡前二個月，投保躉繳保費達三千六百多萬元；另有一名七十餘歲重病者，在死亡前三個月，投保終身壽險的躉繳保費達一千八百萬餘元。上述兩者都被國稅局認定需納入遺產總額，要求補稅。投保25年內死亡，國稅局列為重點追查38南山人壽B1/B2終身壽險當中100萬是意外才理賠30歲男性，每一萬元之年繳保費：1,547元39南山人壽20B2A終身壽險之報酬率Excel檔案40郵局喜樂年年終身壽險商品內容保險期間：自契約日起至被保險人年齡達96 繳費期間：10、20年限期繳費等2種 繳費方法：月繳、季繳、半年繳、年繳 保險給付 身故保險金：只有身故給付MAX(身故保險金,保單價值準備金,累計已繳付費-已

13、領生存保險金)生存保險金：生存者才有，於保單週年日給付繳費期間：保險金額之10%繳費滿95周年日：保險金額之20%祝壽保險金：96歲還生存者可領取30歲男生，10年期，保額10萬元，年繳70,48941郵局喜樂年年終身壽險42生存險純保費計算30歲時存活人數：97,27550歲時存活人數：90,99220年期、預定利率3%：理賠1元之純保費=(90992/(1+3%)20)/97295=0.5178如果滿期存活，就可領回保險金43養老保險(儲蓄險)相當於定期險+生存險保險期間死亡，給付死亡保險金保險期滿生存者，給付滿期祝壽金死亡或滿期後契約終止保費繳納方式躉繳型年繳型以利率(報酬率)考量為主，

14、保障為輔既然以儲蓄為目的，報酬率就很重要適合定存族報酬率會略高於目前一年期定存利率利息不用繳交所得稅446年期儲蓄險45範例儲蓄險之報酬率用IRR或RATE計算內部報酬率=IRR(-901000,0,0,0,0,0,1000000)=1.75%保障：萬一身故，保險公司只是把錢還你而已利率風險：一次必須存6年，期間內市場利率可能提高46醫療保險住院費用不希望住健保病房健保不給付之藥品昂貴需要住院看護其他雜費手術的醫生紅包(無收據)重大疾病(含癌症)健保不給付之昂貴藥品癌症之標靶藥物長期看護中風其他雜費輪椅、氧氣筒有了全民健保，你還擔心什麼？47健保不給付費用醫療險的分類48醫療險定期醫療險終身醫

15、療險實支實付日額給付帳戶型倍數型無上限型定期醫療險定額給付(日額型)採取固定金額的理賠不用收據，只要住院證明或手術證明實支實付實報實銷的方式給付保險金需要收據報銷49終身醫療險帳戶型有給付上限及身故給付的終身醫療險給付額度就是身故給付金額保額會退還，但是給付總額較低、保費較貴倍數型保額不會退還，不過保費較低、給付總額高無上限型可申請理賠是無上限的保費費率不是固定的，保險公司可任意調整5051醫療險定期醫療險定額給付採取固定金額的理賠不用收據，只要住院證明或手術證明實支實付實報實銷的方式給付保險金需要收據報銷終身醫療險帳戶型有給付上限及身故給付的終身醫療險保額會退還，但是給付總額較低、保費較貴倍

16、數型倍數型保額不會退還，不過保費低、給付總額高新型的保費沒用完會退還無上限型52你需要意外險嗎很多人買意外險，因為保費很便宜。可是意外險是只有發生意外才理賠，因疾病而死亡並不理賠！壽險包含疾病身故以及意外身故53變額壽險(Variable Life)保單價值保單價值保險金額保險金額保險金額非固定，和連結投資標的淨值相關54變額萬能壽險(Variable Universal Life)保戶承擔投資風險保費大小可以自行調整危險保費每期保費保單價值保險金額自行調整(可調低、不可調高)55南山財星高照變額萬能壽險56南山財星高照變額萬能壽險保單行政費用每月100元保障費用純保費：採自然保費、按月由基金

17、之單位數扣除保單管理費用基本保費(每月收取，由基本保費帳戶扣除)13年度：每月 0.4%46 ：每月 0.3%79 ：每月 0.2%10以後 ：每月 0.1%增額保費(每月收取，由增額保費帳戶扣除)每月0.05%轉換費用12次以內免費，以後每次500元基金費用(基金內扣，和保險公司無關)保管費、經理費、受益人服務費5730歲男生，500萬保額58萬能壽險(Universal Life)優點彈性繳費可以隨意增加、減少、暫停或重新開始繳交保費 保單帳戶價值必須大於淨危險保額之保險成本及保單管銷費用 保額可以彈性調整保戶可以調整保險金額保額增加可能要求新的健檢保單價值靈活運用可以提領保單帳戶金額或貸

18、款59 看懂保險名詞60預定利率與宣告利率預定利率保險公司計算保費時，預估未來的利率預估未來發生的保險支付，以預定利率折現宣告利率計算年金保單價值準備金的利率61保單紅利什麼是保單紅利保險公司因保費而孳生的額外利息收入或死亡人數少於預期而產生的利潤，都應依財政部所規定的計算公式與保戶分享 保單紅利來源死差益(Mortality Gain)(預定死亡率 實際死亡率)x 危險保險金額利差益(Interest Surplus)實際投資收益 預定利息 投資經費 費差益(Loading Surplus)附加費用總和 實際營業總和62保單價值準備金(Cash Value)簡單說就是保戶帳戶裡的結餘保費扣除危險保費及附加費用後，多餘的存入保單價值準備金價值準備金會以宣告利率成長價值準備金是屬於存戶保單紅利保險單借款解約金63躉繳保單解約金解約金=保單價值準備金64富邦人壽新定期壽險當繳費期（n）10 者（解約）t（保單價值準備）t（0.85+0.15*t/n）當繳費期（n）10 者當t10（解約）t（保單價值準備）t（0.85+0.15*t/n）當t 10（解約）t（保單價值準備）t解約金計算網站65郵局：http:/www.post.gov.tw/post/internet/c_insurance/1161307742653.htm富邦人壽：http:/