VCM功能膜公司风险管理总结【参考】.docx
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1、泓域/VCM功能膜公司风险管理总结VCM功能膜公司风险管理总结xxx集团有限公司目录一、 公司简介3二、 产业环境分析4三、 VM真空镀铝膜行业5四、 必要性分析7五、 项目简介8六、 风险管理的组织13七、 风险管理的程序14八、 不确定的水平与风险19九、 考察风险的角度22十、 风险清单是指一些由专业人员设计好的标准的表格和问卷,上面非常全面地列出了一个企业可能面临的风险。这些清单都很长,因为它们试图将所有可能的损失暴露全部囊括在内,清单中的项目包括修理或重置资产的成本,伴随资产损毁的收入损失以及承担法律责任的可能性等。使用者对照清单上的每一项都要回答:“我们公司会面临这样的风险吗?”在
2、回答这些问题的过程中,风险管理者逐渐构建出本公司的风险框架。23十一、 在运用风险清单的过程中,还需要配合以其他辅助方法作为补充,才能识别出风险清单中没有包括的一个企业的特殊风险。风险识别的辅助方法有很多,常用的有财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等。在实践中,这些方法也都不是面面俱到,各种方法是相互补充的。25十二、 客观风险源35十三、 主观风险源37十四、 衍生工具的性质39十五、 基本的衍生工具39十六、 利用互换进行风险管理42十七、 经济效益44营业收入、税金及附加和增值税估算表45综合总成本费用估算表46利润及利润分配表48项目投资现金流量表50借款还
3、本付息计划表53十八、 项目投资计划54建设投资估算表56建设期利息估算表56流动资金估算表58总投资及构成一览表59项目投资计划与资金筹措一览表60一、 公司简介(一)公司基本信息1、公司名称:xxx集团有限公司2、法定代表人:高xx3、注册资本:570万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-3-277、营业期限:2015-3-27至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名
4、商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。二、 产业环境分析温州,简称“温”或“瓯”,是浙江省地级市,长江三角洲中心区27城之一,国务院批复确定的中国东南沿海重要的商贸城市和区域中心城市。截至2018年,全市下辖4个区、
5、5个县、代管3个县级市,总面积11612.94平方千米,2019年末全市常住人口为930万人,其中市区人口305.2万人;城镇化率为70.5%,全市户籍总人口832.4万人,常住外来人口达297万人。温州地处中国华东地区、浙江东南部、瓯江下游南岸,东濒东海、南毗福建、西及西北部与丽水市相连、北和东北部与台州市接壤,是中国数学家的摇篮、中国南戏的故乡、中国海鲜鸡蛋之乡、中国鞋都,温州人被国人称之为东方犹太人。温州是国家历史文化名城,素有“东南山水甲天下”之美誉。温州古为瓯地,也称东瓯,公元323年建郡,为永嘉郡,传说建郡城时有白鹿衔花绕城一周,故名鹿城。唐朝时(公元675年)始称温州,至今已有2
6、000余年的建城历史。温州是中国民营经济发展的先发地区与改革开放的前沿阵地,在改革开放初期,以“南有吴川,北有温州”享誉全国。2017年中国百强城市排行榜排37位。2018年,温州市生产总值(GDP)6006.2亿元,比2017年增长7.8%。2019年,全年全市实现生产总值(GDP)6606.1亿元,按可比价计算,同比增长8.2%。2018年12月,温州入选2018中国大陆最佳地级城市30强。三、 VM真空镀铝膜行业VM真空镀铝膜已有200年的历史,它的产生基于人们替代铝箔,提升性能的设想。真空镀铝薄膜是在高真空条件下,通过运用表面电晕、真空蒸镀、复合加工等多项技术在塑料薄膜或纸张表面镀上一
7、层或多层极薄的金属铝,形成具有良好金属光泽的镀铝薄膜,可极大地提高薄膜的气体阻隔性、表面阻抗、光线反射性能。根据不同的薄膜基材、镀铝层厚度、表面复合结构,真空镀铝膜在产品功能上具有巨大的创新空间,在静电防护、食品保鲜、紫外线防护等方面,与传统材料相比,在性能和成本上具有颠覆性优势。并且有别于传统的电镀或化学镀是在含有金属离子的酸或碱性溶液中进行,真空镀铝的方法避免了废液对环境的污染,还能够大量节约电力、铝材等能源,从而降低成本,实现了节能减排。目前应用最多的镀铝膜主要有聚酯镀铝膜(VMPET)和未拉伸流延聚丙烯镀铝膜(VMCPP)。VMPET电子膜起源于上世纪60年代,国外工业发达国家开始对静
8、电危害有充分认识,防静电包装材料的迅速发展,使电子产品质量可靠性不断提高,电子器件的使用寿命大幅增长,军事上的易燃易爆品燃爆事故大为减少,国内近年来也已经普遍注意到了静电防护。电子膜在静电防护方面的应用范围非常广泛,如各类PC板、IC集成电路、光驱、硬盘、电子元器件的防静电屏蔽袋;制作成电子屏蔽胶带用于保护精密电子电路板上某个精密电子元器件。电子膜还可以利用微镀层能吸收微波能并将其快速转化成热能的特性,将特定镀层厚度的电子膜用作微波加热用途,能大大提高微波炉等产品的加热效率,减少微波能量的损失。目前电子膜产品在国内外市场上已广泛用于韩国三星电子、富士康、日本索尼、日本富士等大型电子企业防静电屏
9、蔽保护,以及国内外微波加热产品。VMPET包装膜,又被称为普膜,采用BOPET薄膜为原料进行生产,属于绿色包装,对生态环境和人类健康无害,能重复使用和再生。VMPET包装膜具有良好柔韧性和阻隔性,它是将BOPET薄膜放入高真空室内,通过高温将铝丝溶化蒸发,蒸发后的铝离子沉淀吸附在基材表面,形成一层具有金属光泽的镀铝层。该产品已被大量用于食品、药品、化妆用品等的包装。VMPET防爆膜的金属铝镀层能够大幅度的提升塑料薄膜反射红外线、微波及可见光的性能,将其应用于汽车及高层建筑的窗膜生产,不仅具有安全防爆的功能,还起到良好的保护隐私、消除或降低光污染危害,以及节能和环保的目的。目前主要有车用贴膜和建
10、筑用贴膜。随着中国经济的发展以及产业结构的调整,以及整个消费市场对包装的要求更加完美,需求迅速增长,中国各行各业对功能性薄膜的市场需求不断上升。目前,我国功能性薄膜处于结构性供需矛盾的状态,传统薄膜供过于求,品质高创新性强的真空镀铝膜产品则供不应求。四、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。五、 项目简介(一)项目单位项目单位:xxx集团有限
11、公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xx(待定),占地面积约39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积26000.00(折合约39.00亩),预计场区规划总建筑面积44255.88。其中:主体工程30604.86,仓储工程5371.50,行政办公及生活服务设施5280.11,公共工程2999.41。(四)项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投
12、产等。(五)项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,
13、形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。家电外观复合材料采用预涂工艺,是传统喷涂工艺的替代品。替代空间从大家电到小家电,包括面包机、烤箱面板等。当前冰洗产品是复合材料应用最多
14、的产品。此外,电视背板,也呈现钢板及金属复合板替代塑料板的趋势。预涂比喷涂更环保节能预涂工艺与传统喷涂工艺相比,更加绿色环保,喷涂工艺在喷涂中会形成20%30%的油漆损失,形成环境污染,复合材料在生产过程中仅产生有机废气,通过RTO焚烧系统高温裂解后排放,对环境总体影响小,能够节约能源1/6-1/5。2006年7月1日,欧盟正式实施关于在电子电气设备中限制使用某些有害物质指令(简称RoHS),家电产品被要求严格的绿色环保标准,也推动了欧洲家电复合材料的普及。在中国,家电企业扩产项目都需要通过环保标准的评估,由于环保标准的限制当前家电新增产能都不再采用喷涂工艺。(六)建设投资估算1、项目总投资构
15、成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资18937.12万元,其中:建设投资14733.78万元,占项目总投资的77.80%;建设期利息202.34万元,占项目总投资的1.07%;流动资金4001.00万元,占项目总投资的21.13%。2、建设投资构成本期项目建设投资14733.78万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用12744.16万元,工程建设其他费用1637.77万元,预备费351.85万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入40600.00万元,综合总成本费用34347.
16、63万元,纳税总额3133.54万元,净利润4559.61万元,财务内部收益率17.20%,财务净现值3340.30万元,全部投资回收期6.10年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积44255.88容积率1.701.2基底面积15080.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩365.112总投资万元18937.122.1建设投资万元14733.782.1.1工程费用万元12744.162.1.2工程建设其他费用万元1637.772.1.3预备费万元351.852.2建设期利息万元202.342.3流动资
17、金万元4001.003资金筹措万元18937.123.1自筹资金万元10678.273.2银行贷款万元8258.854营业收入万元40600.00正常运营年份5总成本费用万元34347.636利润总额万元6079.487净利润万元4559.618所得税万元1519.879增值税万元1440.7810税金及附加万元172.8911纳税总额万元3133.5412工业增加值万元10794.2713盈亏平衡点万元18744.74产值14回收期年6.10含建设期12个月15财务内部收益率17.20%所得税后16财务净现值万元3340.30所得税后六、 风险管理的组织不同的公司中,由什么部门负责风险管理以
18、及风险管理人员的责任,可能是不同的,这取决于高层管理者对风险管理的认识及需求。风险管理部通常设有战略组和监控组。战略组的职责是制定公司的风险管理政策、风险管理制度、风险度量模型和标准等,及时修订有关办法或调整风险管理策略,并且指导业务人员的日常风险管理工作。监控组的职能是贯彻风险管理战略,具体包括三个方面:第一,根据战略组制定的风险度量模型进行风险的衡量、评估,持续检测风险的动态变化,并及时、全面地向战略组汇报风险状况;第二,监督业务部门的操作流程,促使各部门严格遵循风险管理程序;第三,审核和评价各业务部门实施的风险管理措施,评估各业务部门的风险管理业绩。虽然风险管理主要是由风险管理部来完成的
19、,但由于产生损失的原因多种多样,因此理论上来说,风险管理的整个过程不可能由风险管理部独立完成,而是和公司的其他主要部门一起完成的,包括人力资源部、生产操作部门、市场营销部门以及财务部门等。风险经理也很可能介入一个公司很多方面的活动,例如为雇员建立养老基金和医疗保险,调查影响收购兼并和公司收益的风险因素,购买保险以转移一些类型的风险。七、 风险管理的程序无论是个人、企业还是政府机构,风险管理的程序都是大致相同的,这一过程可以分为如下五个步骤。1.制订风险管理计划制订合理的风险管理计划是风险管理的第一步。它主要包括:(1)明确风险管理的目标风险管理的成功与否很大程度上取决于是否预先有一个明确的目标
20、。因此,组织在一开始就要权衡风险与收益,表明对风险的态度。(2)确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系在实践中,风险管理计划常通过风险管理策略书来表达。从上面这两张表可以看出,企业和政府在某些风险管理策略方面有共同之处,但目标就有非常显著的差异了。通用压榨机公司是一家公众持股的公司,其经营目标是股东财富最大化,而明尼苏达州州政府的目标就比较难概括,包括提供社会安全和基础设施、管理商业活动、保护个人合法权利、执行法律等。2.风险识别风险识别就是识别出公司所面临风险的类别、形成原因及其影响。这一过程的重点,包括:(1)将公司人员和资产的构成与分布进行全面总结和归类风险识别的方法有很多,但首
21、先都要了解公司的人员和资产的情况,这有助于全面地掌握风险。(2)对人和物所面临的风险进行识别与判断这一步是风险识别的核心,实践中可以按照业务流程的顺序进行分析,也可以按照风险承受对象逐一排查,我们将在第五章介绍一些不同的风险识别方法。(3)分析损失原因(4)对后果与损失形态进行归类与分析得出“可能面临风险”这样的结论并不意味着风险识别工作就完成了,接下来还要分析风险的影响,是人员损失、财务损失、营业费用损失还是责任损失。当然,在实践中,这一步经常是和上面一步结合在一起的。风险识别是风险管理的基础。有未来就有风险,而且未来的风险不仅有过去曾经面临的这些类型,还可能会面临新的风险,因此,风险识别是
22、一项制度性、系统性的持续工作,它是风险管理成功的关键。3.风险分析与评价风险评估是指在风险识别的基础上,估算损失发生的概率和损失幅度,并依据个人的风险态度和风险承受能力,对风险的相对重要性以及缓急程度进行分析。风险评估既有定性分析的内容,也有定量的分析,它需要一定的专业技术知识,如风险估算中概率统计的应用。风险估算是一项极其复杂和困难的工作,尤其是对于那些发生概率低且损失巨大的风险,如核风险,由于缺乏足够的历史数据,很难应用传统的统计方法进行评估,必须探索新的途径。得到风险估算的结果以后,公司还要根据自身的风险承受能力对风险给出一个主观的认识。对同样一个风险,不同的承担者对它的感知可能是不同的
23、。4.风险管理措施的选择根据风险评估的结果,本着增加股东企业价值的目的,公司要设计并选择恰当的风险管理措施。(1)控制型风险管理措施控制型措施通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。主要的控制型风险管理措施包括风险规避、损失控制和控制型风险转移。(2)融资型风险管理措施融资型措施的着眼点在于获得损失一旦发生后用于弥补损失的资金,其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内,以避免因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中,风险自留是将风险的影响在公司内部的财务上分摊,而保险、套期保值和其他合约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。(3)内部风险抑制控制
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