银川有机肥项目可行性研究报告（模板）.docx

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1、MACRO.泓域咨询 /银川有机肥项目可行性研究报告银川有机肥项目可行性研究报告xx有限责任公司目录第一章 总论8一、 项目名称及项目单位8二、 项目建设地点8三、 可行性研究范围8四、 编制依据和技术原则9五、 建设背景、规模10六、 项目建设进度10七、 原辅材料及设备10八、 环境影响11九、 建设投资估算11十、 项目主要技术经济指标12主要经济指标一览表12十一、 主要结论及建议14第二章 背景、必要性分析15一、 进入本行业的主要障碍15二、 行业发展潜力18三、 影响行业利润水平变动的有利因素18四、 项目实施的必要性19第三章 行业发展分析21一、 行业概况21二、 行业与上下

2、游的关系22三、 影响行业利润水平变动的不利因素22第四章 产品规划与建设内容24一、 建设规模及主要建设内容24二、 产品规划方案及生产纲领24产品规划方案一览表25第五章 建筑工程可行性分析26一、 项目工程设计总体要求26二、 建设方案26三、 建筑工程建设指标27建筑工程投资一览表27第六章 运营管理模式29一、 公司经营宗旨29二、 公司的目标、主要职责29三、 各部门职责及权限30四、 财务会计制度33第七章 发展规划41一、 公司发展规划41二、 保障措施45第八章 法人治理48一、 股东权利及义务48二、 董事50三、 高级管理人员54四、 监事56第九章 环境保护方案59一、

3、 环境保护综述59二、 建设期大气环境影响分析59三、 建设期水环境影响分析60四、 建设期固体废弃物环境影响分析61五、 建设期声环境影响分析61六、 营运期环境影响62七、 环境影响综合评价63第十章 原材料及成品管理64一、 项目建设期原辅材料供应情况64二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理64第十一章 劳动安全生产分析66一、 编制依据66二、 防范措施67三、 预期效果评价71第十二章 投资方案分析73一、 投资估算的依据和说明73二、 建设投资估算74建设投资估算表76三、 建设期利息76建设期利息估算表76四、 流动资金77流动资金估算表78五、 总投资79总投资及构成一览表7

4、9六、 资金筹措与投资计划80项目投资计划与资金筹措一览表80第十三章 项目经济效益82一、 经济评价财务测算82营业收入、税金及附加和增值税估算表82综合总成本费用估算表83固定资产折旧费估算表84无形资产和其他资产摊销估算表85利润及利润分配表86二、 项目盈利能力分析87项目投资现金流量表89三、 偿债能力分析90借款还本付息计划表91第十四章 招标及投资方案93一、 项目招标依据93二、 项目招标范围93三、 招标要求93四、 招标组织方式94五、 招标信息发布97第十五章 风险评估98一、 项目风险分析98二、 项目风险对策100第十六章 项目综合评价102第十七章 附表附件104主

5、要经济指标一览表104建设投资估算表105建设期利息估算表106固定资产投资估算表107流动资金估算表107总投资及构成一览表108项目投资计划与资金筹措一览表109营业收入、税金及附加和增值税估算表110综合总成本费用估算表111利润及利润分配表112项目投资现金流量表113借款还本付息计划表114本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告可用于学习交流或模板参考应用。第一章 总论一、 项目名称及项目单位项目名称：银川有机肥项目项目单位：xx有限责任公司二、

6、项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约62.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 可行性研究范围1、项目背景及市场预测分析；2、建设规模的确定；3、建设场地及建设条件；4、工程设计方案；5、节能；6、环境保护、劳动安全、卫生与消防；7、组织机构与人力资源配置；8、项目招标方案；9、投资估算和资金筹措；10、财务分析。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、本期工程的项目建议书。2、相关部门对本期工程项目建议书的批复。3、项目建设地相关产业发展规划。4、项目承办单位可行性研究报告的委托书。5、项目承

7、办单位提供的其他有关资料。（二）技术原则1、坚持科学发展观，采用科学规划，合理布局，一次设计，分期实施的建设原则。2、根据行业未来发展趋势，合理制定生产纲领和技术方案。3、坚持市场导向原则，根据行业的现有格局和未来发展方向，优化设备选型和工艺方案，使企业的建设与未来的市场需求相吻合。4、贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到目前国内领先水平。同时合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，做到投入少、产出多，效益最大化。5、严格遵守“三同时”设计原则，对项目可能产生的污染源进行综合治理，使其达到国家规定的排放标准。五、 建设背景、规模（一）项目背景从国家政策环境来看，我国制定了相应的法律法规

8、，对相关行业进行政策倾斜，对产业链的整合与资金需求提供尽可能的帮助。我国正值施肥量高峰区，所带来的经济损失和环境污染已严重影响了社会效益和经济效益，有机无机肥、生物有机肥等产业化生产将为我国农业提高经济效益，扼制滥施化肥所带来的污染恶果起积极的推动作用。（二）建设规模及产品方案该项目总占地面积41333.00（折合约62.00亩），预计场区规划总建筑面积72770.04。其中：生产工程43118.59，仓储工程15879.80，行政办公及生活服务设施6708.66，公共工程7062.99。项目建成后，形成年产xx吨有机肥的生产能力。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限责任公

9、司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 原辅材料及设备（一）项目主要原辅材料该项目主要原辅材料包括糖蜜发酵液、氨基酸液、腐殖质液、硝酸铵钙溶液、水、硫酸铵、黄腐酸钾、腐植酸钾、磷酸一铵、尿素氯化钾、磷酸二氢钾、硫酸钾、硫酸锌、硼酸钠、螯合微量元素、硫酸镁。（二）主要设备主要设备包括：搅拌机、分装机、封箱机、称重机、输送机。八、 环境影响项目符合国家和地方产业政策，选址布局合理，拟采取的各项环境保护措施具有经济和技术可行性。建设单位在严格执行项目环境保护“三同时制度”、认真落实相应的环境保护防治措

10、施后，项目的各类污染物均能做到达标排放或者妥善处置，对外部环境影响较小，故项目建设具有环境可行性。九、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30408.17万元，其中：建设投资24224.73万元，占项目总投资的79.67%；建设期利息250.16万元，占项目总投资的0.82%；流动资金5933.28万元，占项目总投资的19.51%。（二）建设投资构成本期项目建设投资24224.73万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用20441.41万元，工程建设其他费用3220.00万元，预备费563.32

11、万元。十、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入58800.00万元，综合总成本费用47560.76万元，纳税总额5451.32万元，净利润8211.32万元，财务内部收益率20.01%，财务净现值14364.66万元，全部投资回收期5.73年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积41333.00约62.00亩1.1总建筑面积72770.041.2基底面积26453.121.3投资强度万元/亩366.932总投资万元30408.172.1建设投资万元24224.732.1.1工程费用万元20441.412.1.2其

12、他费用万元3220.002.1.3预备费万元563.322.2建设期利息万元250.162.3流动资金万元5933.283资金筹措万元30408.173.1自筹资金万元20197.493.2银行贷款万元10210.684营业收入万元58800.00正常运营年份5总成本费用万元47560.766利润总额万元10948.437净利润万元8211.328所得税万元2737.119增值税万元2423.4010税金及附加万元290.8111纳税总额万元5451.3212工业增加值万元18376.0113盈亏平衡点万元24410.87产值14回收期年5.7315内部收益率20.01%所得税后16财务净现值

13、万元14364.66所得税后十一、 主要结论及建议该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。第二章 背景、必要性分析一、 进入本行业的主要障碍1、技术和人才壁垒生物有机肥与普通有机肥的不同之处在于添加了微生物元素，也即菌群。而若要在市场上具有竞争力，并控制成本，提高产品质量，关键就在于拥有自主菌种培育能力，这就涉及到菌种的研发，需要有先进的实验室和先进的研发技术水平，配备专职的研发人员。生物肥料行业的技术发展趋势逐渐趋向复合化、效能化，对企业的创新能力和技术研发能力提出了更高的要求。而生物有机肥市场还处在逐渐发展

14、的阶段，一些技术与菌种还未进入公共领域，多为企业自身的技术秘密，相互借鉴学习需要一段时间。此外，生物肥料的研发和生产除菌种培育技术外，还会涉及到生化腐植酸应用技术、多肽技术、多元螯合技术、肥料全营养技术、植物生长调节技术等多种技术的综合应用。因此进入本行业将面临较大的核心技术壁垒。肥料的研发需要大量的高技术人才，而产业化、商品化的过程需要经验丰富、操作熟练的生产管理人才，市场的开拓需要高素质的销售人才，各类人才的招募、磨合、培训、激励、提升是一个长期的过程，人才壁垒是进入本行业的决定因素之一。2、资金和政策壁垒肥料行业技术和资金壁垒较高，属于资源型、资本密集型和技术密集型的行业，行业有着典型的

15、规模经济效应。企业发展具有规模经济，大型肥料企业具有较好的市场竞争力。规模效益和工艺技术上的先进是肥料企业能否持续经营的必要条件，规模经营和高新技术的采用使得进入该行业的初始投资巨大；同时政府对某些项目的限制，对新建项目的审批也会提高行业准入门槛。该行业存在较高的进入壁垒，主要体现在两个方面：一是初期投资巨大，推磨效应及工艺技术上的优势大小是企业能够持续发展的必要条件，规模经营及高新技术的采用，将使得进入该行业的初期投资巨大；二是近年来肥料行业原料、能源供应日益紧张，新进企业较难获得必要的生产资源。国家产业政策重点支持氮肥企业做大做强，力图改变产业集中度低、布局分散的格局，努力淘汰技术落后、能

16、耗高、污染环境的小企业。这些因素都决定了肥料行业的进入壁垒较高。3、品牌和认证壁垒生物肥料关系到消费者的种植产出效果以及农产品的口感等，并涉及到农产品是否符合有机食品、绿色食品的条件。质量好、效能强、具有异质性的生物肥料产品的强势品牌，是保障销量的强大动力。假冒伪劣产品将造成土壤板结、农作物减产、低质等问题，负面效用给农民带来巨大的经济损失。随着各地农业科技推广站的农化服务不断深入，农民开始关注市场上信誉好、质量高的有机肥产品，肥料的选择使用意识增强。企业的市场信誉需要长期培育，遍及城乡的营销服务网络也需要逐步建立和完善，而新进入者很难短时间形成强势品牌，所以，品牌对于新进入本行业的企业来说也

17、是一种限制。同时，由于涉及了生物的使用，因此国家对生物肥料行业有严格的控制，并颁布了NY系列标准和GB标准，且颁布了肥料登记证管理办法，对生物肥料生产企业进行认证，拥有生产许可证的企业才能生产和销售。目前生物肥料的备案机关为中华人民共和国农业部，认证层级较高，认证难度较大。需要企业前期投入一定的人力、物力，并需要耗费一定的时间成本。4、退出壁垒肥料行业技术和资金壁垒较高，属于资源型、资本密集型和技术密集型的行业，行业有着典型的规模经济效应。企业发展具有规模经济，大型化肥企业具有较好的市场竞争力。规模效益和工艺技术上的先进是化肥企业能否持续经营的必要条件，规模经营和高新技术的采用使得进入该行业的

18、初始投资巨大；同时政府对某些项目的限制，对新建项目的审批也会提高行业准入门槛。同时，化肥行业内企业退出化肥这个行业，资源可以转卖给其他企业或政府，但是已经投入生产的设备等转换成其他行业生产设备的成本较高，成为化肥生产企业退出该行业的重要退出壁垒，并且化肥行业生产设备所占用的资金占行业所需资金的较大比重，对行业发展影响较大。二、 行业发展潜力据测算，2030年我国将达到16亿人口，加上生活水平和城市化水平的提高，将持续拉动粮食需求的增长。中国农业的发展，为复混肥及有机肥的发展都提供了广阔的空间。未来我国新型肥料产业发展将出现以下趋势：一是新型肥料市场将回归理性，肥料产品种类将趋于稳定，规模经济成

19、为主导优势；二是降低成本、提高肥料利用率、解决环境污染问题的研究成为行业核心技术变革的重心，各大厂家都在加大技术设备的投入，以技术创新来实现行业由量变到质变的转型提升；三是全链条投资控制的产业链组织模式正在成为行业趋势，产业链中主要环节的分布已不再局限于单个省份内，而是日趋立足于全国性平台操作；四是随着新型肥料行业标准的健全、市场监管的严格和人力、物流成本的提高，拥有原料资源、研发能力和地域资源优势的企业竞争力逐步增强，肥料产品的营销模式也将逐步创新。三、 影响行业利润水平变动的有利因素1、产业政策支持从国家政策环境来看，我国制定了相应的法律法规，对相关行业进行政策倾斜，对产业链的整合与资金需

20、求提供尽可能的帮助。我国正值施肥量高峰区，所带来的经济损失和环境污染已严重影响了社会效益和经济效益，有机无机肥、生物有机肥等产业化生产将为我国农业提高经济效益，扼制滥施化肥所带来的污染恶果起积极的推动作用。2、市场需求前景广阔近年来，国家大力提倡发展无公害农产品、绿色食品和有机食品，既是满足当前人民日益增长的物质生活需求，也是促进我国农业可持续发展的重要举措。随着我国生产条件和生产工艺的持续改进，产品标准、产品登记管理和质量监督的不断完善，未来行业将快速发展，市场规模将不断扩大。我国人多地少，通过化肥实现农业稳产、增产是保障国家粮食安全的重要举措。随着我国农业现代化步伐加快，以及节能减排和环境

21、保护要求日趋严格，科学施肥，提高化肥利用效率，减少化肥对环境造成的影响将成为未来农化行业发展的重要方向。四、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。第三章 行业发展分析一、 行业概况中国是农业大国，农业是国民经济重要的支柱产业之一，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。肥料制造业则为农业的发展提供了动力，是支撑农业持续健康发展的必要因素

22、。肥料行业主要包括氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等4个子行业。从产品结构来看，我国化肥生产以氮肥为主，所占比例远高于国际平均水平，钾肥生产比例则远低于国际水平。其中国内氮肥以尿素为主，国际氮肥则基本为尿素。政策层面上，肥料制造行业也是属于国家基础性和鼓励发展的行业，享受税收等诸多方面的优惠。肥料作为粮食的“粮食”，是重要的农业生产资料，是农业生产发展和国家粮食安全的重要保障。科学施用肥料可以提高土壤肥力，促进作物的生长，提高农业生产力。联合国粮农组织的资料显示，肥料对提高我国粮食生产能力的贡献率为45%-50%。据国家统计局数据，2014年我国农用化肥施用量5,995.94万吨（折纯），农用复合肥施

23、用量2,115.81万吨(折纯)。我们是世界上最大的化肥生产国和最大的化肥消费国。我国人多地少，通过化肥实现农业稳产、增产是保障国家粮食安全的重要举措。在可以预见的时期，化肥仍然是支撑农业增产的主要因素之一，因此具有一定的刚性需求和稳定性。同时，我们肥料行业也存在这样几个方面问题：亩均施用量偏高。我国农作物亩均化肥用量21.9公斤，远高于世界平均水平（每亩8公斤），是美国的2.6倍，欧盟的2.5倍。施肥不均衡现象突出。东部经济发达地区、长江下游地区和城市郊区施肥量偏高，蔬菜、果树等附加值较高的经济园艺作物过量施肥比较普遍。施肥结构不平衡，重化肥、轻有机肥，重大量元素肥料、轻中微量元素肥料，重氮

24、肥、轻磷钾肥“三重三轻”问题突出。施肥方式落后。传统人工施肥方式仍然占主导地位，化肥撒施、表施现象比较普遍，机械施肥仅占主要农作物种植面积的30%左右。二、 行业与上下游的关系行业的上游：化肥行业的上游主要是动植物残体、工业废料、煤炭、天然气、磷矿、硫磺和钾矿等，上游原料的价格对化肥生产成本具有直接的影响。行业的下游：化肥行业下游主要是农业和林业生产，其中农业种植面积、单位面积施肥量对化肥需求量有直接的影响，而生物能源的发展以及食品消费升级是化肥产业发展的重要下游推动力量。三、 影响行业利润水平变动的不利因素我国肥料生产企业众多，且以小型企业为主，普遍规模较小、产品档次质量较低、营销能力和产品

25、开发能力有限。行业的小、散、乱现象给监管带来一定的挑战，部分小企业甚至通过生产假冒伪劣产品，以次充好等不正当手段参与竞争，影响正常市场秩序。相对优势的生产企业须把好产品质量关，扩大品牌知名度，逐步建立农民的品牌忠诚度。第四章 产品规划与建设内容一、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积41333.00（折合约62.00亩），预计场区规划总建筑面积72770.04。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xx吨有机肥，预计年营业收入58800.00万元。二、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状

26、况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。中国是农业大国，农业是国民经济重要的支柱产业之一，在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。肥料制造业则为农业的发展提供了动力，是支撑农业持续健康发展的必要因素。肥料行业主要包括氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等4个子行业。从产品结构来看，我国化肥生产以氮肥为主，所占比例远高于国际平均水平，钾肥生产比例则远低于国际水平。其中国内

27、氮肥以尿素为主，国际氮肥则基本为尿素。政策层面上，肥料制造行业也是属于国家基础性和鼓励发展的行业，享受税收等诸多方面的优惠。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1有机肥吨xxx2有机肥吨xxx3有机肥吨xxx4.吨5.吨6.吨合计xx58800.00第五章 建筑工程可行性分析一、 项目工程设计总体要求（一）设计原则本设计按照国家及行业指定的有关建筑、消防、规划、环保等各项规定，在满足工艺和生产管理的条件下，尽可能的改善工人的操作环境。在不额外增加投资的前提下，对建筑单体从型体到色彩质地力求简洁、鲜明、大方，突出现代化工业建筑的个性。在整个建筑设计中，力求采用新材料

28、、新技术，以使建筑物富有艺术感，突出时代特点。（二）设计规范、依据1、建筑设计防火规范2、建筑结构荷载规范3、建筑地基基础设计规范4、建筑抗震设计规范5、混凝土结构设计规范6、给排水工程构筑物结构设计规范二、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。三、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积72770

29、.04，其中：生产工程43118.59，仓储工程15879.80，行政办公及生活服务设施6708.66，公共工程7062.99。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程13226.5643118.595445.191.11#生产车间3967.9712935.581633.561.22#生产车间3306.6410779.651361.301.33#生产车间3174.3710348.461306.851.44#生产车间2777.589054.901143.492仓储工程7671.4015879.801722.082.11#仓库2301.424763.9451

30、6.622.22#仓库1917.853969.95430.522.33#仓库1841.143811.15413.302.44#仓库1610.993334.76361.643办公生活配套1542.226708.66997.993.1行政办公楼1002.444360.63648.693.2宿舍及食堂539.782348.03349.304公共工程3967.977062.99707.82辅助用房等5绿化工程7142.34121.17绿化率17.28%6其他工程7737.5418.007合计41333.0072770.049012.25第六章 运营管理模式一、 公司经营宗旨根据国家法律、行政法规的规定

31、，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，以专业经营的方式管理和经营公司资产，为全体股东创造满意的投资回报。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律

32、、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、有机肥行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和有机肥行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内有机肥行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合

33、法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销

34、售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队

35、伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及

36、时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险

37、。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。四、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资

38、产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利

39、润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营

40、数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表

41、独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东

42、（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无

43、保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理

44、。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现

45、金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人