纺织机械项目劳动关系管理分析_参考.docx

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1、泓域/纺织机械项目劳动关系管理分析纺织机械项目劳动关系管理分析xxx有限公司目录一、 产业环境分析3二、 纺织机械行业发展概况3三、 必要性分析4四、 项目基本情况5五、 工伤认定申请8六、 工伤认定10七、 劳动标准的结构11八、 工作时间的概念13九、 公司概况13公司合并资产负债表主要数据14公司合并利润表主要数据14十、 投资计划15建设投资估算表17建设期利息估算表18流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十一、 项目经济效益22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表

2、31一、 产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。二、 纺织机械行业发展概况“十三五”期间，纺织

3、机械行业与我国整体经济一样，由高速增长进入到结构深度调整、更加追求高质量发展的中高速发展时期。我国纺织机械规模以上企业主营业务收入、利润总额年均增速和行业利润率保持在合理运行区间。行业的健康发展显著提高了中国纺织机械行业在全球的市场地位和话语权。“十三五”期间，我国纺织机械在国内市场的占有率在75%左右，对外贸易由“十二五”期间的贸易逆差逐步转为顺差，出口金额稳步提升，2019年以来出口额位列全球第一。技术创新方面及智能制造方面，“十三五”期间，纺织机械企业积极开展科技创新，大多数新开发装备达到了国际先进水平，部分达到国际领先水平，实现了产业化应用。我国纺织工业“十三五”发展规划中重点提到的化

4、纤、纺纱、针织、印染、非织造布、服装、家纺七个纺织智能工厂（车间）示范工程均取得了显著成效，纺织机械制造也有了智能化示范线。纺织行业智能制造的主要成效体现在：减少用工，提质增效；节能减排，降低能耗；拓展应用，优化结构三个方面。“十三五”期间，我国纺织机械企业跨国资源整合能力不断增强，收购了一些国际知名品牌纺织机械企业及业务，同时海外知名纺织机械企业落户国内，带动了行业技术水平整体提升，形成了较强的综合竞争力，对推动纺织机械品牌强国建设、提升企业品牌培育能力等发挥了积极作用。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品

5、销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业

6、的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约95.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38950.45万元，其中：建设投资30836.69万元，占项目总投资的79.17%；建设期利息331.34万元，占项目总投资的0.85%；流动资金7782.42万元，占项目总投资的19.98%。（六）资金筹措项目总投资38950.45万元，根据资

7、金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）25426.55万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13523.90万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：67000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：51801.89万元。3、项目达产年净利润（NP）：11129.38万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.60%。5、全部投资回收期（Pt）：5.55年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：22431.09万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积1

8、11486.87容积率1.761.2基底面积36099.81建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩306.922总投资万元38950.452.1建设投资万元30836.692.1.1工程费用万元26574.502.1.2工程建设其他费用万元3457.022.1.3预备费万元805.172.2建设期利息万元331.342.3流动资金万元7782.423资金筹措万元38950.453.1自筹资金万元25426.553.2银行贷款万元13523.904营业收入万元67000.00正常运营年份5总成本费用万元51801.896利润总额万元14839.187净利润万元11129.388所得税万元37

9、09.809增值税万元2991.1410税金及附加万元358.9311纳税总额万元7059.8712工业增加值万元24073.0113盈亏平衡点万元22431.09产值14回收期年5.55含建设期12个月15财务内部收益率21.60%所得税后16财务净现值万元10297.68所得税后五、 工伤认定申请（一）工伤认定申请主体与申请时限职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。遇有特殊情况，经报社会保险行政部门同意，申请时限可以适当延长。应当由省级社会保险行政部门进行

10、工伤认定的事项，根据属地原则由用人单位所在地设区的市级社会保险行政部门办理。用人单位未按前述规定提出工伤认定申请的，工伤职工或者其近亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。用人单位未在规定的时限内提交工伤认定申请，在此期间发生符合工伤保险条例规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。（二）工伤认定材料提出工伤认定申请应当提交下列材料。1、工伤认定申请表。2、与用人单位存在劳动关系（包括事实劳动关系）的证明材料。3、医疗诊断证明或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书）。工伤认定申请表应当包括事故发

11、生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。工伤认定申请人提供材料不完整的，社会保险行政部门应当一次性书面告知工伤认定申请人需要补充的全部材料。申请人按照书面告知要求补全材料后，社会保险行政部门应当受理。（三）工伤认定的决定社会保险行政部门受理工伤认定申请后，根据审核需要可以对事故伤害进行调查核实，用人单位、职工、工会组织、医疗机构以及有关部门应当予以协助。职业病诊断和诊断争议的鉴定，依照职业病防治法的有关规定执行。对依法取得职业病诊断证明书或者职业病诊断鉴定书的，社会保险行政部门不再进行调查核实。职工或者其近亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证责任。社会保险行政部门

12、应当自受理工伤认定申请之日起60日内作出工伤认定的决定，并书面通知申请工伤认定的职工或者其近亲属和该职工所在单位。社会保险行政部门对受理事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定的决定。作出工伤认定决定需要以司法机关或者有关行政主管部门的结论为依据的，在司法机关或者有关行政主管部门尚未作出结论期间，作出工伤认定决定的时限中止。社会保险行政部门工作人员与工伤认定申请人有利害关系的，应当回避。六、 工伤认定1、职工有下列情形之一的，应当认定为工伤。（1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的。（2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事

13、故伤害的。（3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的。（4）患职业病的。（5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的。（6）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的。（7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。2、职工有下列情形之一的，视同工伤。（1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的。（2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的。（3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。3、职工虽然受到伤害或死亡，但是有下列情

14、形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤。（1）故意犯罪的。（2）醉酒或者吸毒的。（3）自残或者自杀的。七、 劳动标准的结构（一）劳动标准的横向结构按照劳动标准的对象分类，可以划分为就业、劳动关系、工作条件、劳动报酬、职业技能开发、劳动安全卫生、社会保险、劳动福利、劳动行政管理等标准。（二）劳动标准的纵向结构按照劳动标准适用的层次划分为以下标准。1、国家劳动标准，是指由国家立法机关、行政机关和其授权的机构如国家标准化管理机构通过法定或行政程序制定、发布的在全国范围内适用的劳动标准。2、行业劳动标准，是指由国务院有关行政主管部门制定、发布的在全国某行业范围内适用的劳动标准。3、地方劳动标准，是指由各

15、级地方立法机关、行政机关及其授权的地方标准化机构制定、发布的在该地区内适用的劳动标准。4、企业劳动标准，是指根据具体的生产技术组织条件，由企业自行制定、发布的，在本企业范围内实施的各种形式的劳动标准。（三）劳动标准的功能结构按照劳动标准的功能划分为以下标准。1、基础类劳动标准，如专用劳动标准术语、符号、代码、图形、标志等。2、管理类劳动标准，如劳动管理目标标准、劳动管理项目标准、劳动管理程序标准、劳动管理方法标准、劳动统计标准等。3、工作类劳动标准，如工作时间标准、用人单位内的岗位规范和劳动规则、劳动定额定员标准、劳动统计计量标准、最低工资标准等。4、技术类劳动标准，如劳动安全标准、劳动卫生标

16、准、工伤评残等级标准等。八、 工作时间的概念工作时间又称法定工作时间，是指劳动者为履行劳动给付义务，在用人单位从事工作或生产的时间，即法律规定或劳动合同、集体合同约定的，劳动者在一定时间（一天、一周、一个月等）内必须用来完成其所担负工作的时间。既然工作时间是由法律直接规定或由合同约定，那么劳动关系的当事人不遵守工作时间要承担相应的法律责任。工作时间的法律范围包括以下工作时间形式。1、劳动者实际从事生产或工作所需进行准备和结束工作的时间，即劳动者在工作日（班）为完成生产任务或作业的准备和结束所消耗的时间。2、劳动者实际完成工作和生产的作业时间，即劳动者直接用于完成规定的生产任务或作业所消耗的时间

17、。3、劳动者在工作过程中自然需要的中断时间。劳动者自然需要的中断时间是指劳动者因自身的生理需要而必须中断正常工作的时间。4、工艺中断时间、劳动者依法或单位行政安排离岗从事其他活动的时间。工艺中断时间是指劳动者在工作时间中，因工艺技术特点的需要使工作必须中断的时间。5、连续从事有害健康工作需要的间歇时间等。九、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：肖xx3、注册资本：840万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-6-207、营业期限：2015-6-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx

18、（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14475.3211580.2610856.49负债总额6614.115291.294960.58股东权益合计7861.216288.975895.91公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入48876.3339101.0636657.25营业利润11743.469394.778807.59利润总额10234.698187.757676.02净利润7676.025987.305526.73归属于母公司所有者的净利润7676.025987.305526.73十

19、、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资30836.69万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三

20、个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26574.50万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14388.52万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11584.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为601.79万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3457.02万元

21、。（五）预备费本期项目预备费为805.17万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14388.5211584.19601.7926574.501.1建筑工程费14388.5214388.521.2设备购置费11584.1911584.191.3安装工程费601.79601.792其他费用3457.023457.022.1土地出让金2010.242010.243预备费805.17805.173.1基本预备费498.77498.773.2涨价预备费306.40306.404投资合计30836.69（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其

22、中申请银行贷款13523.90万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息331.34万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息331.34331.340.001.1.1期初借款余额13523.901.1.2当期借款13523.9013523.900.001.1.3当期应计利息331.34331.340.001.1.4期末借款余额13523.9013523.901.2其他融资费用1.3小计331.34331.340.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3

23、合计331.34331.340.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7782.42万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24633.6128739.2132844.8141056.011.1应收账款11085.1212932.6414780.

24、1618475.201.2存货8621.7610058.7211495.6814369.601.2.1原辅材料2586.533017.623448.704310.881.2.2燃料动力129.32150.88172.43215.541.2.3在产品3966.014627.015288.026610.021.2.4产成品1939.902263.212586.533233.161.3现金1970.692299.142627.583284.481.4预付账款2956.033448.703941.384926.722流动负债19964.1523291.5126618.8733273.592.1应付账款

25、7187.098384.949582.7911978.492.2预收账款12777.0614906.5717036.0821295.103流动资金4669.455447.696225.947782.424流动资金增加4669.45778.24778.241556.485铺底流动资金7390.088621.769853.4412316.80（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38950.45万元，其中：建设投资30836.69万元，占项目总投资的79.17%；建设期利息331.34万元，占项目总投资的0.85%；流动资金7782.42万元

26、，占项目总投资的19.98%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38950.45100.00%1.1建设投资30836.6979.17%1.1.1工程费用26574.5068.23%1.1.1.1建筑工程费14388.5236.94%1.1.1.2设备购置费11584.1929.74%1.1.1.3安装工程费601.791.55%1.1.2工程建设其他费用3457.028.88%1.1.2.1土地出让金2010.245.16%1.1.2.2其他前期费用1446.783.71%1.2.3预备费805.172.07%1.2.3.1基本预备费498.771.28%1.2.3

27、.2涨价预备费306.400.79%1.2建设期利息331.340.85%1.3流动资金7782.4219.98%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资38950.45万元，其中申请银行长期贷款13523.90万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38950.45100.00%1.1建设投资30836.6979.17%1.2建设期利息331.340.85%1.3流动资金7782.4219.98%2资金筹措38950.45100.00%2.1项目资本金25426.5565.28%2.1.1用于建设投资17312.7944.45%2.1

28、.2用于建设期利息331.340.85%2.1.3用于流动资金7782.4219.98%2.2债务资金13523.9034.72%2.2.1用于建设投资13523.9034.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提

29、高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40200.0046900.0053600.0067000.002增值税1665.851997.172328.492991.142.1销项税5226.006097.006968.008710.002.2进项税3560.154099.834639.515718.863税金及附加199.91239.66279.41358.933.1城

30、建税116.61139.80162.99209.383.2教育费附加49.9859.9269.8589.733.3地方教育附加33.3239.9446.5759.82（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2991.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综

31、合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用51801.89万元，其中：可变成本44152.83万元，固定成本7649.06万元。达产年项目经营成本49521.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24908.1429059.5033210.8641513.572工资及福利费2639.262639.262639.262639.263修理费963.69963.69963.69963.694其他费用4404.564404.564404

32、.564404.564.1其他制造费用324.14324.14324.14324.144.2其他管理费用354.22354.22354.22354.224.3其他营业费用3726.203726.203726.203726.205经营成本32915.6537067.0141218.3749521.086折旧费1577.941577.941577.941577.947摊销费40.2040.2040.2040.208利息支出662.67662.67662.67662.679总成本费用35196.4639347.8243499.1851801.899.1其中：固定成本7649.067649.06764

33、9.067649.069.2可变成本27547.4031698.7635850.1244152.83（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加358.93万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14839.18（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14839.1825.00%=3709.80（万元）。（六）利润及利润分

34、配该项目达产年可实现利润总额14839.18万元，缴纳企业所得税3709.80万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14839.18-3709.80=11129.38（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40200.0046900.0053600.0067000.002税金及附加199.91239.66279.41358.933总成本费用35196.4639347.8243499.1851801.894利润总额4803.637312.529821.4114839.185应纳所得税额4803.637312.529821.41

35、14839.186所得税1200.911828.132455.353709.807净利润3602.725484.397366.0611129.388期初未分配利润0.003242.457854.1513698.199可供分配的利润3602.728726.8415220.2124827.5710法定盈余公积金360.27872.681522.022482.7611可供分配的利润3242.457854.1513698.1922344.8212未分配利润3242.457854.1513698.1922344.8213息税前利润6667.219803.3212939.4319211.65（四）财务内部

36、收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.60%。本期项目投资财务内部收益率21.60%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=10297.68（万元）。以上计算结果表明，财务净现值10297.68万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是

37、可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.55年。本期项目全部投资回收期5.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0040200.0046900.0053600.0067000

38、.001.1营业收入0.0040200.0046900.0053600.0067000.002现金流出30836.6937785.0138084.9146945.4852214.732.1建设投资30836.690.002.2流动资金4669.45778.245447.702334.722.3经营成本32915.6537067.0141218.3749521.082.4税金及附加199.91239.66279.41358.933所得税前净现金流量-30836.692414.998815.096654.5214785.274累计所得税前净现金流量-30836.69-28421.70-19606.

39、61-12952.091833.185调整所得税1666.802450.833234.864802.916所得税后净现金流量-30836.691214.086986.964199.1711075.477累计所得税后净现金流量-30836.69-29622.61-22635.65-18436.48-7361.01计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.11%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.60%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：23570.02万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：10297.68万元；5、项目投资回收期（所得税前

40、）：4.88年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.55年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.99。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项

41、目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.83。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额13523.9013523.9013523.9013523.901.2当期还本付息331.34662.67662.67662.67662.671.2.1还本1.2.2付息331.34662.67662.67662.67662.671.3期末借款余额13523.9013523.9013523.9013523