铝箔公司工作环境管理.docx

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1、泓域/铝箔公司工作环境管理铝箔公司工作环境管理xxx有限责任公司目录一、 工作环境的两大类因素3二、 工作环境管理的要求3三、 清洁6四、 5S的内涵7五、 公司概况8公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据9六、 项目基本情况9七、 产业环境分析12八、 传统品种无投资，电池箔是主要方向13九、 必要性分析13十、 项目投资计划14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20十一、 项目经济效益分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息

2、计划表30一、 工作环境的两大类因素1.人的因素人的因素包括社会和心理两方面。为此，企业应该鼓励员工创造性的工作方法和给予更多的参与机会，积极推动工业工程的方法、改进工作环境，以降低员工的劳动强度、提高员工的工作效率，增强工作的安全性和健康性。同时，企业要创造良好的人文环境，建立畅通的沟通渠道，形成团结、协作、友好、互助的工作氛围。2.物的因素对企业工作环境产生影响的物理因素主要有以下三个方面：工作场所的位置；热度、温度、光线、空气流动；卫生、清洁度、噪声、振动和污染。这些因素会影响人员工作能力的发挥，因此企业要选择合适的工作场所，提供适宜的温度、光线等物理环境，并保持工作环境的卫生，降低噪声

3、污染、电磁污染、光污染、热污染、水体污染，保证员工的身体健康。二、 工作环境管理的要求1.确定所需要的工作环境条件企业所处的环境不同和生产的产品不同，其所需要的工作环境也就有所不同。要进行工作环境资源管理，首先必须确定本组织所必需的工作环境条件（因素）。企业若只照搬其他企业的模式，会造成工作环境资源的浪费（创造适宜工作环境需要成本投入），或者造成工作环境不能满足生产和质量的要求。在确定工作环境条件时，企业不仅要考虑各相关方对工作环境的要求，还要兼顾企业所处的人文环境条件和自然环境条件，并且要根据行业的性质，严格按照国家相关法律、法规、行业相关标准来确定环境要求。为此，以下事项必须得到明确：顾客

4、或产品对工作环境有什么要求？社会或政府对工作环境有什么要求？供方对工作环境有什么要求？员工对工作环境有什么要求？所有者对工作环境资源管理有什么要求？企业处在一个怎样的人文环境条件之中？企业处在一个怎样的自然环境条件下？现有的人文环境条件可能会发生什么变化？现有的自然环境条件可能会发生什么变化？掌握了多少工作环境资源？确定企业的工作环境条件，既要从企业总体上把握，又要从不同部门、不同岗位去把握。值得强调的是，企业应根据实际情况和资源，在综合平衡各相关方要求的基础上确定工作环境条件。有三条原则应该遵守：一是工作环境必须满足产品、过程和法律法规的基本要求；二是尽可能节约成本支出；三是如果可能应尽量改

5、善工作环境状况。2.保持必需的工作环境在确定了工作环境条件之后，企业应当通过维持和改进来保持所必需的工作环境。工作环境在运行中，总会出现异常情况，例如因台风袭击而造成空调或电灯损坏。在出现异常情况时，应尽快查明原因并予以解决。对于非常重要的工作环境条件，应事先制定应急预案以提高控制能力。即使不出现任何异常，工作环境也需要努力维持。日本创造的5S管理（详见本章第四节），就值得推行和借鉴。此外，企业也应始终关注工作环境中的人文环境条件。一般来说，人文环境条件主要通过教育和培训来巩固和强化，当然也需要必要的规章制度和奖惩措施。企业要维持已建立的工作环境，需要投入三大资源：一是“人”（管理和操作人员）

6、；二是“软件”（管理方法和操作规程）；三是有关工作环境建立和维持的“基础设施”（如动力设备、清洁用具等）。根据所处的外界环境的变化，对企业内部环境的欠缺及不适之处予以改进。具体有以下三个方面的改进：第一，弥补欠缺。企业发现其工作环境存在某种欠缺时，应及时弥补。例如，现有的通风设备未能满足通风要求，就应及时增加或更换。企业有时为了产品加工的需要，不得不采用一些不利于员工生理和心理需要的物理环境，这时应采取相应的措施予以弥补。例如，工作环境温度如果过高（如冶炼车间），就应该给员工提供防暑降温的设备和饮料。对于有害的工作环境，如高噪声、高粉尘、高温、电磁辐射、有害气体之类，一方面要尽量采取措施，将有

7、害的状况尽最大努力加以改善；另一方面则应对员工给予适当补贴，如劳动保护补贴、缩短工作时间等。第二，改善不适。当企业的产品发生改变，或产品的质量目标已被提高时，工作环境已不适应新的要求，企业就应当及时改善不相适应的工作环境条件。例如，使用了新型数控机床，其厂房环境要求更高，就应及时改变现有的环境条件。第三，促进提高。优越的工作环境条件，不但可以更稳妥地保证质量，而且可以提高员工的工作动力和满意程度，改善他们的心理、生理状态，提高他们的工作能力。因此，在经济允许的条件下，可以不断改善工作环境，使其更符合人性的需要。三、 清洁企业开展清洁的目的是通过不断进行整理、整顿和清扫，以维持作业现场洁净的状态

8、。清洁的过程：第一，明确“清洁”的状态，要做到干净、高效、安全；第二，环境色彩化，指厂房、车间、设备、工作服都采用较为明亮的色彩，这样一旦产生污渍就很显眼，容易被发现；第三，制定专门的手册，在整理、整顿和清扫的基础上，将各项应做工作和应保持的状态汇集成文，形成专门的手册，从而达到确认的目的；第四，进行定期检查，不仅在日常的工作中有自我检查，还要定期重点检查现场的图表和指示牌设置的位置是否合适、提示的内容是否合、适、物品安置的位置和方法是否有利于现场高效率运作、现场的物品数量是否合适、是否存在不必要的物品，等等。四、 5S的内涵5S由日文词而来。所谓5S就是整理、整顿、清扫、清洁、自律。因其5个

9、词日文的第一个发音都是S，所以简称为5S。（1）整理。整理就是明确区分需要的和不需要的物品。在工作现场保留需要的物品，清除不需要的物品。（2）整顿。整顿就是有条理地确定所需物品的摆放位置，且使之保持在立即可取用的状态。（3）清扫。清扫就是使工作现场处于无垃圾、无灰尘的整洁状态。（4）清洁。清洁就是维持和巩固整理、整顿和清扫的结果，始终使工作现场保持整齐、干净的状态。（5）自律。自律就是自觉执行工厂的规定和规则，养成良好的工作习惯。5S的最终目标不仅仅是为了将工作现场打扫干净，而是要通过创造整洁、有序的工作环境而保证工作的优质、低耗和高效。5S虽然看似简单，但真正做好，却不是一朝一夕就能实现的，

10、需要长期、大量、细致地开展很多方面的工作，方能使企业的生产现场5S管理的水平有一个本质的飞跃。五、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：杜xx3、注册资本：590万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-3-37、营业期限：2013-3-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3109.492487.592332.12负债总额1484.551187.641113.41股东权益合计

11、1624.941299.951218.70公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入9184.577347.666888.43营业利润2292.461833.971719.35利润总额2150.001720.001612.50净利润1612.501257.751161.00归属于母公司所有者的净利润1612.501257.751161.00六、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约24.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划

12、24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9445.50万元，其中：建设投资7612.24万元，占项目总投资的80.59%；建设期利息188.13万元，占项目总投资的1.99%；流动资金1645.13万元，占项目总投资的17.42%。（六）资金筹措项目总投资9445.50万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）5605.91万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3839.59万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：17600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：15103.53

13、万元。3、项目达产年净利润（NP）：1817.63万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.38%。5、全部投资回收期（Pt）：7.06年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8633.91万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16000.00约24.00亩1.1总建筑面积27877.41容积率1.741.2基底面积9280.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩297.432总投资万元9445.502.1建设投资万元7612.242.1.1工程费用万元6252.762.1.2工程建设其他费用万元1148.392.1.3预

14、备费万元211.092.2建设期利息万元188.132.3流动资金万元1645.133资金筹措万元9445.503.1自筹资金万元5605.913.2银行贷款万元3839.594营业收入万元17600.00正常运营年份5总成本费用万元15103.536利润总额万元2423.517净利润万元1817.638所得税万元605.889增值税万元608.0210税金及附加万元72.9611纳税总额万元1286.8612工业增加值万元4456.9713盈亏平衡点万元8633.91产值14回收期年7.06含建设期24个月15财务内部收益率12.38%所得税后16财务净现值万元503.26所得税后七、 产业

15、环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型

16、升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。八、 传统品种无投资，电池箔是主要方向由于铝板带箔行业景气度持续上行，2022年以来，行业内对该板块的投资扩产计划较多。由于电池铝箔是下游最为紧缺的产品，加工费和利润也较为丰厚，所以近期的扩张集中在电池铝箔、电子箔等需求旺盛的细分产品。电池铝箔

17、的生产工艺选择也有差异，主流选用的是铸轧，如鼎胜新材、天山铝业、万顺新材；部分选用热轧，如华峰铝业、永杰新材；另外，众源新材、神火股份等新建产能仅投资了箔轧环节。九、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。十、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方

18、法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7612.24万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前

19、期工作费用，合计6252.76万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3642.81万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2466.00万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为143.95万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1148.39万元。（五）预备费本期项目预备费为211.09万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3642.812

20、466.00143.956252.761.1建筑工程费3642.813642.811.2设备购置费2466.002466.001.3安装工程费143.95143.952其他费用1148.391148.392.1土地出让金662.07662.073预备费211.09211.093.1基本预备费102.59102.593.2涨价预备费108.50108.504投资合计7612.24（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3839.59万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息188.13万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息

21、188.1347.03141.101.1.1期初借款余额1919.7951.1.2当期借款3839.591919.801919.801.1.3当期应计利息188.1347.03141.101.1.4期末借款余额1919.7953839.591.2其他融资费用1.3小计188.1347.03141.102债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计188.1347.03141.10（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资

22、金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1645.13万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.008719.789882.4211626.381.1应收账款0.003923.904447.095231.871.2存货0.003051.923458.854069.231.2.1原辅材料0.00915.581037.651220.771.2.2燃料动力0.0045.78

23、51.8861.041.2.3在产品0.001403.891591.071871.851.2.4产成品0.00686.69778.24915.581.3现金0.00697.58790.59930.111.4预付账款0.001046.381185.891395.172流动负债0.007485.948484.069981.252.1应付账款0.002694.943054.263593.252.2预收账款0.004791.005429.806388.003流动资金0.001233.851398.361645.134流动资金增加0.001233.85164.51246.775铺底流动资金0.00261

24、5.932964.723487.91（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9445.50万元，其中：建设投资7612.24万元，占项目总投资的80.59%；建设期利息188.13万元，占项目总投资的1.99%；流动资金1645.13万元，占项目总投资的17.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9445.50100.00%1.1建设投资7612.2480.59%1.1.1工程费用6252.7666.20%1.1.1.1建筑工程费3642.8138.57%1.1.1.2设备购置费2466.0026.11%1.1

25、.1.3安装工程费143.951.52%1.1.2工程建设其他费用1148.3912.16%1.1.2.1土地出让金662.077.01%1.1.2.2其他前期费用486.325.15%1.2.3预备费211.092.23%1.2.3.1基本预备费102.591.09%1.2.3.2涨价预备费108.501.15%1.2建设期利息188.131.99%1.3流动资金1645.1317.42%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资9445.50万元，其中申请银行长期贷款3839.59万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9445.50

26、100.00%1.1建设投资7612.2480.59%1.2建设期利息188.131.99%1.3流动资金1645.1317.42%2资金筹措9445.50100.00%2.1项目资本金5605.9159.35%2.1.1用于建设投资3772.6539.94%2.1.2用于建设期利息188.131.99%2.1.3用于流动资金1645.1317.42%2.2债务资金3839.5940.65%2.2.1用于建设投资3839.5940.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运

27、营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入17600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0013200.0014960.0017600.002增值税0

28、.00538.02609.75608.022.1销项税0.001716.001944.802288.002.2进项税0.001177.981335.051679.983税金及附加0.0064.5673.1772.963.1城建税0.0037.6642.6842.563.2教育费附加0.0016.1418.2918.243.3地方教育附加0.0010.7612.2012.16（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=608.02万元。（三）综合总成本费

29、用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用15103.53万元，其中：可变成本12699.55万元，固定成本2403.98万元。达产年项目经营成本14521.75万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.009061.40102

30、69.5912081.872工资及福利费0.00617.68617.68617.683修理费0.00153.02153.02153.024其他费用0.001669.181669.181669.184.1其他制造费用0.00124.74124.74124.744.2其他管理费用0.00156.99156.99156.994.3其他营业费用0.001387.451387.451387.455经营成本0.0011501.2812709.4714521.756折旧费0.00380.40380.40380.407摊销费0.0013.2413.2413.248利息支出0.00188.14188.14188

31、.149总成本费用0.0012083.0613291.2515103.539.1其中：固定成本0.002403.982403.982403.989.2可变成本0.009679.0810887.2712699.55（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加72.96万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2423.51（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所

32、得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2423.5125.00%=605.88（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2423.51万元，缴纳企业所得税605.88万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2423.51-605.88=1817.63（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0013200.0014960.0017600.002税金及附加0.0064.5673.1772.963总成本费用0.0012083.0613291.2515103.534利润总额0.001052.381595.582423.

33、515应纳所得税额0.001052.381595.582423.516所得税0.00263.10398.89605.887净利润0.00789.281196.691817.638期初未分配利润0.000.00710.351716.349可供分配的利润0.00789.281907.043533.9710法定盈余公积金0.0078.93190.70353.4011可供分配的利润0.00710.351716.343180.5712未分配利润0.00710.351716.343180.5713息税前利润0.001503.622182.613217.53（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率

34、（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.38%。本期项目投资财务内部收益率12.38%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=503.26（万元）。以上计算结果表明，财务净现值503.26万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资

35、回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.06年。本期项目全部投资回收期7.06年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0013200.0014960.0017600.001.1营业收入0.000.0013200.00

36、14960.0017600.002现金流出3806.123806.1212799.6912947.1516075.332.1建设投资3806.123806.122.2流动资金0.001233.85164.511480.622.3经营成本0.0011501.2812709.4714521.752.4税金及附加0.0064.5673.1772.963所得税前净现金流量-3806.12-3806.12400.312012.851524.674累计所得税前净现金流量-3806.12-7612.24-7211.93-5199.08-3674.415调整所得税0.00375.90545.65804.386

37、所得税后净现金流量-3806.12-3806.12137.211613.96918.797累计所得税后净现金流量-3806.12-7612.24-7475.03-5861.07-4942.28计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.38%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.38%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：2882.65万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：503.26万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.22年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.06年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还

38、建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.10。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金

39、额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.97。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1919.7953839.593839.593839.591.2当期还本付息47.03329.24188.14188.14188.141.2.1还本1.2.2付息47.03329.24188.14188.14188.141.3期末借款余额1919.7953839.593839.593839.593839.592利息备付率17.103偿债备付率15.97（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入17600.00万元，综合总成本费用15103.53万元，税金及附加72.96万元，净利润1817.63万元，财务内部收益率12.38%，财务净现值503.26万元，全部投资回收期7.06年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。