EVA光伏薄膜项目管理报告.docx

《EVA光伏薄膜项目管理报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《EVA光伏薄膜项目管理报告.docx（30页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域/EVA光伏薄膜项目管理报告EVA光伏薄膜项目管理报告xx（集团）有限公司目录一、 项目采购管理概述3二、 控制采购3三、 结束项目或阶段4四、 实施整体变更控制5五、 公司基本情况8六、 项目概况10七、 投资计划13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19八、 经济效益20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24项目投资现金流量表26借款还本付息计划表29一、 项目采购管理概述项目管理知识体系中把为了完成项目范围的工作而从执行组织外部获取货物和服务所需的过程称为“采购”。在这

2、个定义里面，采购包含了两种情况：从外部获取已经成形的标准产品和从外部获取针对项目需求的特定服务。前者更像是一般意义上的采购；而后者用外包这个词来描述会更合适。从性质上来说，前者会比较简单，而外包的服务则更像是一个项目的运作。这里的采购同时指这两种可能的情况。项目管理过程中属于采购管理的过程包括：规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购。其中，实施采购汇总了早期PMBOK版本中的3个活动。二、 控制采购控制采购的目的就是保证卖方的行为和结果符合合同的要求。如果外购的是标准产品，则控制采购主要集中在对交付产品规格的确认和进度实施上。在这种情况下，卖方所执行的合同和其以前的交付合同是类似的，其行为

3、和结果具有很大的可预测性。如果外购的是服务或者定制产品，则控制采购的内容就要复杂、困难得多。卖方的合同执行是一个过程，由于所交付的服务或者定制的产品具有独特性，这就使得合同在执行的过程中存在一定的不确定性。这种不确定性尤其表现在质量和进度上。在这种情况下，一个好的控制采购实践就是加入过程内监控，建立对双方透明的质量保证体系。也就是说，买方的质量保证人员和卖方的质量保证人员共同协作：第，在合同执行初期双方共同制定合同执行的过程规范和度量体系；第二，合同执行期间，卖方的质量保证人员定期收集项目执行的数据，并向买方的质量保证人员进行汇报；第三，如果合同在执行过程中出现偏差，买方项目管理人员和卖方一起

4、督促解决。三、 结束项目或阶段当项目完成的时候，我们需要执行一个收尾的活动，这就是项目收尾过程。在最新版PMBOK中，这一活动被命名为结束项目或阶段。它包括以下几个目的：确认项目成果，干系人正式接受。总结和归纳项目文档和记录。进行项目经验总结。项目组正式解散。项目工作主要是输出符合干系人期望和要求的项目成果。在经过了质量控制、范围确认等检查手段后，项目组和干系人在实施管理收尾活动中所提出的正式接受更多的是具有形式上的意义。它代表项目组正式向客户移交项目成果，项目所有有关产品的工程活动正式宣告完成。项目活动所产生的项目文档将作为项目的重要记录，并且可能会在项目结束以后的其他活动中被用到。所以，我

5、们需要收集和归纳这些文档，并确保它们反映了项目的最终状态。这些文档需要被很好地收藏和保存，一般在组织层面上需要统一地进行约定和保管。虽然项目最终完成了目标，但项目在实施中会遇到各种各样的状况。这里面有一些有益的经验，也有一些需要吸取的教训。所有这些经验和教训都是项目团队成员乃至整个组织的宝贵财富，需要把它们总结和记录下来。大多数组织可以针对这个问题组织一个专门的项目总结会，以防止这些花费了代价而取得的经验和教训流失。项目组的最后一项工作就是项目团队正式宣告解散，这意味着一个项目的正式终结。每个团队成员可能会被分配和参加到下一个不同的项目当中。是否需要保留完整的项目团队来实施下一个项目呢？我们知

6、道，一个团队的形成需要一种默契，这种默契的形成需要一个过程。已经建立了默契的团队被解散就意味着重新建立默契需要花费代价，但是项目的独特性又可能不会有机会使用完全相同的团队，所以在现实中往往需要进行平衡。四、 实施整体变更控制项目的不确定性因素导致了项目的进展未必能按计划进行，而当这种不确定性变得明确的时候，就会导致项目出现变更。项目目标是项目所有活动的最终判断准则。那些可能会引起项目目标变化的因素包括：内部因素和外部因素。内部因素是指由于项目的实际实施绩效偏离原有计划要求，导致无法实现原定项目目标，不得不变更项目计划。外部因素是指干系人本身对项目目标发生了变化，从而引起计划的变更。无论是外部请

7、求变更还是内部的偏差变更，都有可能是来源于或导致项目的四个目标因素发生变化。但在实践中，外部请求变更大多只由范围因素变更所引起，而内部偏差引起的变更则可能由于范围、时间、成本和质量等各个因素所引起。进度控制、成本控制和质量控制都是关注实施结果和目标之间的偏差控制。对范围目标有两个相关的管理过程：范围确认和范围控制。其中，范围控制是对“项目范围的变更进行控制”。此外，还需对“范围目标”是否正确进行检验，这一活动由“范围确认”过程来承担。范围目标正确性的判断必须引入客户参与。变更的最终效果是引起项目基准计划产生变化。由于项目基准计划是项目各项活动开展的基础，为了不引起混乱，它的变化必须是一个严格而

8、受控的过程。大多数的变更控制过程都是相似的。一般的变更过程始于正式提出变更申请。变更申请的英文为：ChangeRequest或ModificationRequest，所以也经常简称为CR或MR。在变更申请中，需要详细地描述变更的来源，主要是反映项目目标变化。例如客户对项目范围产生了变化，范围变更。客户需求发生了变化，引起了产品的需求变更。实施效率偏差导致了基准计划的修订，例如进度和成本目标的变化。通过质量检验，发现交付产品没有达到质量目标，必须对产品实施返工从而引起的产品变更。收到了变更请求后，会有专门的人员先做一个初步的分析，主要是评估变更的来源、变更的理由、变更产生的影响、变更的代价。某些

9、变更会在这个阶段作出一个初步的处理。例如描述不清楚的变更请求，或被要求提出者重新补充信息。删除那些明显错误的变更请求。一些简单且影响小的变更可以直接由分配人员处理。余下的变更请求会被提交到变更控制委员会进行评审。变更控制委员会评审是整个变更控制过程的核心。一般来说，变更控制委员会是一个项目主要的管理机构，由项目重要的干系人代表、各个相关组织的代表、主要的技术人员等组成。变更控制委员会评审就是评估那些被提交上来的变更请求，针对这些变更的目的、要求和影响作出如下决策：同意实施一项变更请求，并且在会议上安排相关的变更实施责任人和相关联的协作组织。拒绝某一项变更请求，并给出拒绝的理由。变更控制委员会评

10、审一般以会议的形式进行，有关各方都会参加，可以定期召开，也可以针对某一项重要变更临时召集。如果变更请求得到批准，则变更被实施。变更实施的过程中要特别关注那些可能会产生广泛影响的变更，避免在变更实施过程中出现不一致。完成变更后，需要对变更的实施结果进行验证，以确保被批准的变更得到了正确实施。五、 公司基本情况（一）公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决

11、方案，满足高端市场高品质的需求。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（二）核心人员介绍1、徐xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。2、于xx，中国国籍，无永久境

12、外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、史xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。4、陆xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。5、莫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事

13、。2018年8月至今任公司独立董事。六、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx（集团）有限公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx园区4、项目联系人：徐xx（二）主办单位基本情况面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注

14、册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及

15、业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx园区，占地面积约61.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21241.56万元，其中：建设投资17108.67万元，占项目总投资的80.54%；建设期利息244.95万元，占项目总投资的1.15%；流动资金3887.94万元，占项目总投资的18.30%。（五）项目资本金筹措方案

16、项目总投资21241.56万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）11243.58万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9997.98万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：36500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：30234.72万元。3、项目达产年净利润（NP）：4572.77万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.66%。5、全部投资回收期（Pt）：6.25年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15243.94万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研

17、究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。七、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资171

18、08.67万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14058.38万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8502.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5276.94万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为278.98万元。（四）工程建

19、设其他费用本期项目工程建设其他费用为2639.04万元。（五）预备费本期项目预备费为411.25万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8502.465276.94278.9814058.381.1建筑工程费8502.468502.461.2设备购置费5276.945276.941.3安装工程费278.98278.982其他费用2639.042639.042.1土地出让金1535.521535.523预备费411.25411.253.1基本预备费247.02247.023.2涨价预备费164.23164.234投资合计17108.67（六）建设期利息

20、按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9997.98万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息244.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息244.95244.950.001.1.1期初借款余额9997.981.1.2当期借款9997.989997.980.001.1.3当期应计利息244.95244.950.001.1.4期末借款余额9997.989997.981.2其他融资费用1.3小计244.95244.950.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额

21、2.2其他融资费用2.3小计3合计244.95244.950.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3887.94万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产16199.3120249.1422949.0226998.851.1应收账款7289.69

22、9112.1110327.0612149.481.2存货5669.767087.208032.169449.601.2.1原辅材料1700.932126.162409.652834.881.2.2燃料动力85.04106.31120.48141.741.2.3在产品2608.093260.113694.804346.821.2.4产成品1275.701594.621807.242126.161.3现金1295.951619.931835.922159.911.4预付账款1943.922429.892753.883239.862流动负债13866.5517333.1819644.2723110.

23、912.1应付账款4991.966239.957071.948319.932.2预收账款8874.5911093.2412572.3314790.983流动资金2332.762915.953304.753887.944流动资金增加2332.76583.19388.79583.195铺底流动资金4859.796074.746884.708099.65（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21241.56万元，其中：建设投资17108.67万元，占项目总投资的80.54%；建设期利息244.95万元，占项目总投资的1.15%；流动资金3887

24、.94万元，占项目总投资的18.30%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资21241.56100.00%1.1建设投资17108.6780.54%1.1.1工程费用14058.3866.18%1.1.1.1建筑工程费8502.4640.03%1.1.1.2设备购置费5276.9424.84%1.1.1.3安装工程费278.981.31%1.1.2工程建设其他费用2639.0412.42%1.1.2.1土地出让金1535.527.23%1.1.2.2其他前期费用1103.525.20%1.2.3预备费411.251.94%1.2.3.1基本预备费247.021.16%1

25、.2.3.2涨价预备费164.230.77%1.2建设期利息244.951.15%1.3流动资金3887.9418.30%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资21241.56万元，其中申请银行长期贷款9997.98万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资21241.56100.00%1.1建设投资17108.6780.54%1.2建设期利息244.951.15%1.3流动资金3887.9418.30%2资金筹措21241.56100.00%2.1项目资本金11243.5852.93%2.1.1用于建设投资7110.6933.48%2

26、.1.2用于建设期利息244.951.15%2.1.3用于流动资金3887.9418.30%2.2债务资金9997.9847.07%2.2.1用于建设投资9997.9847.07%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营

27、能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入36500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21900.0027375.0031025.0036500.002增值税766.081004.601163.621402.142.1销项税2847.003558.754033.254745.002.2进项税2080.922554.152869.633342.863税金及附加91.93120.55139.63168.253.1城建税53.

28、6370.3281.4598.153.2教育费附加22.9830.1434.9142.063.3地方教育附加15.3220.0923.2728.04（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1402.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点

29、进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用30234.72万元，其中：可变成本25741.53万元，固定成本4493.19万元。达产年项目经营成本28874.79万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14560.9318201.1720627.9924268.222工资及福利费1473.311473.311473.311473.313修理费349.64349.64349.64349.644其他费用2783.622783.622783.622783.6

30、24.1其他制造费用238.51238.51238.51238.514.2其他管理费用214.37214.37214.37214.374.3其他营业费用2330.742330.742330.742330.745经营成本19167.5022807.7425234.5628874.796折旧费839.32839.32839.32839.327摊销费30.7130.7130.7130.718利息支出489.90489.90489.90489.909总成本费用20527.4324167.6726594.4930234.729.1其中：固定成本4493.194493.194493.194493.199.

31、2可变成本16034.2419674.4822101.3025741.53（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加168.25万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6097.03（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6097.0325.00%=1524.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6

32、097.03万元，缴纳企业所得税1524.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6097.03-1524.26=4572.77（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入21900.0027375.0031025.0036500.002税金及附加91.93120.55139.63168.253总成本费用20527.4324167.6726594.4930234.724利润总额1280.643086.784290.886097.035应纳所得税额1280.643086.784290.886097.036所得税320.16771

33、.701072.721524.267净利润960.482315.083218.164572.778期初未分配利润0.00864.432861.565471.759可供分配的利润960.483179.516079.7210044.5210法定盈余公积金96.05317.95607.971004.4511可供分配的利润864.432861.565471.759040.0712未分配利润864.432861.565471.759040.0713息税前利润2090.704348.385853.508111.19（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净

34、现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.66%。本期项目投资财务内部收益率15.66%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1393.86（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1393.86万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所

35、需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.25年。本期项目全部投资回收期6.25年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0021900.0027375.0031025.0036500.001.1营业收入0.0021900.0027375.0031025.00365

36、00.002现金流出17108.6721592.1923511.4828095.7530209.422.1建设投资17108.670.002.2流动资金2332.76583.192721.561166.382.3经营成本19167.5022807.7425234.5628874.792.4税金及附加91.93120.55139.63168.253所得税前净现金流量-17108.67307.813863.522929.256290.584累计所得税前净现金流量-17108.67-16800.86-12937.34-10008.09-3717.515调整所得税522.671087.101463.3

37、82027.806所得税后净现金流量-17108.67-12.353091.821856.534766.327累计所得税后净现金流量-17108.67-17121.02-14029.20-12172.67-7406.35计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.76%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.66%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：6993.34万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：1393.86万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.25年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“

38、按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBI

39、TDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.22。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9997.989997.989997.989997.981.2当期还本付息244.95489.90489.90489.90489.901.2.1还本1.2.2付息244.95489.90489.90489.90489.901.3期末借款余额9997.989997.989997.989997.989997.982利息备付率16.563偿债备付率15.22（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入36500.00万元，综合总成本费用30234.72万元，税金及附加168.25万元，净利润4572.77万元，财务内部收益率15.66%，财务净现值1393.86万元，全部投资回收期6.25年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。