智能汽车半导体材料项目工程网络计划技术.docx

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1、泓域/智能汽车半导体材料项目工程网络计划技术智能汽车半导体材料项目工程网络计划技术xx（集团）有限公司目录一、 公司基本情况2二、 项目简介4三、 绘图规则8四、 关键工作及关键线路的确定9五、 工程网络计划中的逻辑关系9六、 工程网络计划技术应用程序9七、 进度实施计划12项目实施进度计划一览表12八、 项目投资计划14建设投资估算表16建设期利息估算表16流动资金估算表18总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20九、 项目经济效益21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表30一、 公司基本情况

2、（一）公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。（二）核心人员介绍1、余xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历

3、任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、任xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、胡xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、廖xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx

4、有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。5、雷xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。二、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约77.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排

5、水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积51333.00（折合约77.00亩），预计场区规划总建筑面积103560.12。其中：主体工程64852.07，仓储工程23223.06，行政办公及生活服务设施8810.67，公共工程6674.32。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域

6、的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与

7、科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。长期以来相较于加油速度，充电速度较慢一直是新能源汽车的痛点之一，在慢充的情况下，如果在高速公路上使用超过2小时的时间进行充电，那排队充电的情况可能在所难免。目前超级快充方案逐渐出现在人们视野中，当充电电压超过800V，功率超过500kw时，充电5分钟的续航里程可接近500km，这与传统加油的时间和续航里程十分接近。当快充时代来临，电压将从200V最终提升至1000V甚至以上，在此过程中，充电桩为了适配目前的低电

8、压存量充电桩，需要加装DCDC升压模块，这将在极大程度上提升磁性元件的需求量。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41898.86万元，其中：建设投资31059.10万元，占项目总投资的74.13%；建设期利息402.12万元，占项目总投资的0.96%；流动资金10437.64万元，占项目总投资的24.91%。2、建设投资构成本期项目建设投资31059.10万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用27694.52万元，工程建设其他费用2446.15万元，预备费918.43万元。（七）项目主要技

9、术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入90000.00万元，综合总成本费用71265.16万元，纳税总额8773.04万元，净利润13713.48万元，财务内部收益率25.16%，财务净现值24803.67万元，全部投资回收期5.27年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积51333.00约77.00亩1.1总建筑面积103560.12容积率2.021.2基底面积30799.80建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩394.902总投资万元41898.862.1建设投资万元31059.102.1.1工程费用万元27694.52

10、2.1.2工程建设其他费用万元2446.152.1.3预备费万元918.432.2建设期利息万元402.122.3流动资金万元10437.643资金筹措万元41898.863.1自筹资金万元25485.763.2银行贷款万元16413.104营业收入万元90000.00正常运营年份5总成本费用万元71265.166利润总额万元18284.647净利润万元13713.488所得税万元4571.169增值税万元3751.6810税金及附加万元450.2011纳税总额万元8773.0412工业增加值万元29471.0013盈亏平衡点万元32237.95产值14回收期年5.27含建设期12个月15财务

11、内部收益率25.16%所得税后16财务净现值万元24803.67所得税后三、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。四、 关键工作及关键线路的确定如前所述，总时差最小的工作为关键工作。将这些关键工作相连，并保证相邻两项关键工作之间的时间间隔为而构成的线路就是关键线路。五、 工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系。逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的。（一）工艺关系与组织

12、关系（1）工艺关系。工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系。在所示某混凝土工程双代号网络计划中。（2）组织关系。组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。六、 工程网络计划技术应用程序工程网络计划技术应用程序可分为五个阶段。（一）计划准备阶段计划准备阶段主要包括调查研究和确定网络计划目标。调查研究的主要目的是掌握足够充分、准确的资料，从而为确定合理的进度目标、编制科学的进度计划提供可靠依据。（二）绘制网络图阶段绘制网络图阶段主要包括工程项目分解、分析逻辑关系和绘制网络图。（1）工程项目

13、分解。工程项目分解是指将工程项目由粗到细进行分解，是编制网络计划的前提。工作划分的粗细程度，应根据实际需要来确定。对于控制性网络计划，工作划分可粗略一些；对于实施性网络计划，工作划分应细致一些。由此可见，工作可以是单位工程，也可以是分部工程、分项工程，或者是一个施工过程（工序）。（2）分析逻辑关系。在依据施工方案、有关资源供应情况和施工经验，分析各项工作之间的逻辑关系时，既要考虑施工程序或工艺技术过程，又要考虑组织安排及资源调配需要。（3）绘制网络图。根据已确定的逻辑关系，选择适合的网络计划表达形式，按绘图规则绘制网络图。绘制的网络图既可以是单代号网络图，也可以是双代号网络图，还可根据需要绘制

14、双代号时标网络计划。（三）计算时间参数阶段计算时间参数阶段主要包括计算时间参数、确定关键线路和关键工作。（1）计算时间参数。根据经验或定额计算工作持续时间，计算工作最早开始时间、工作最早完成时间、工作最迟开始时间、工作最迟完成时间、工作总时差、工作自由时差、节点最早时间、节点最迟时间、相邻两项工作之间的时间间隔、计算工期等（2）确定关键线路和关键工作。在计算网络计划时间参数的基础上，可根据有关时间参数确定网络计划中的关键线路和关键工作。（四）网络计划优化阶段网络计划优化阶段主要包括优化网络计划和编制正式网络计划。（1）优化网络计划。根据所追求的目标不同，网络计划优化可分为工期优化、费用优化和资

15、源优化三种。应根据工程实际需要选择不同的优化方法进行网络计划优化。（2）编制正式网络计划。根据网络计划优化结果，编制正式网络计划，并附网络计划说明书，说明网络计划编制原则和依据、执行计划的关键问题及其他需要说明的问题。（五）网络计划执行阶段网络计划执行阶段主要包括动态比较分析和调整网络计划。（1）动态比较分析。在收集实际进度数据的基础上，进行实际进度与计划进度的比较分析，以此来判断实际进度是否存在偏差，并分析偏差产生的原因。（2）调整网络计划。当实际进度存在偏差且需要调整网络计划时，应选择适当方法调整网络计划，以满足相关目标要求。七、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况

16、，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富

17、、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算

18、编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资31059.10万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27694.52万元。1、建筑工程费估算根据估

19、算，本期项目建筑工程费为12995.14万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13906.16万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为793.22万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2446.15万元。（五）预备费本期项目预备费为918.43万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12995.1413906.16793.2227694.521.1建筑工

20、程费12995.1412995.141.2设备购置费13906.1613906.161.3安装工程费793.22793.222其他费用2446.152446.152.1土地出让金1053.711053.713预备费918.43918.433.1基本预备费381.84381.843.2涨价预备费536.59536.594投资合计31059.10（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款16413.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息402.12万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息402.12402.120.001

21、.1.1期初借款余额16413.101.1.2当期借款16413.1016413.100.001.1.3当期应计利息402.12402.120.001.1.4期末借款余额16413.1016413.101.2其他融资费用1.3小计402.12402.120.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计402.12402.120.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩

22、大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为10437.64万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产42460.0349536.7060151.7170766.721.1应收账款19107.0122291.5127068.2731845.021.2存货14861.0117337.8421053.1024768.351.2.1原辅材料4458.305201.356315.937430.501.2.2燃料动力222.9

23、2260.07315.80371.531.2.3在产品6836.067975.419684.4211393.441.2.4产成品3343.733901.024736.955572.881.3现金3396.803962.944812.145661.341.4预付账款5095.215944.417218.218492.012流动负债36197.4542230.3651279.7260329.082.1应付账款13031.0815202.9318460.7021718.472.2预收账款23166.3727027.4332819.0238610.613流动资金6262.587306.358871.9

24、910437.644流动资金增加6262.581043.761565.651565.655铺底流动资金12738.0114861.0118045.5221230.02（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41898.86万元，其中：建设投资31059.10万元，占项目总投资的74.13%；建设期利息402.12万元，占项目总投资的0.96%；流动资金10437.64万元，占项目总投资的24.91%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41898.86100.00%1.1建设投资31059.1074.13%1.1.1

25、工程费用27694.5266.10%1.1.1.1建筑工程费12995.1431.02%1.1.1.2设备购置费13906.1633.19%1.1.1.3安装工程费793.221.89%1.1.2工程建设其他费用2446.155.84%1.1.2.1土地出让金1053.712.51%1.1.2.2其他前期费用1392.443.32%1.2.3预备费918.432.19%1.2.3.1基本预备费381.840.91%1.2.3.2涨价预备费536.591.28%1.2建设期利息402.120.96%1.3流动资金10437.6424.91%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资41898.86万

26、元，其中申请银行长期贷款16413.10万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41898.86100.00%1.1建设投资31059.1074.13%1.2建设期利息402.120.96%1.3流动资金10437.6424.91%2资金筹措41898.86100.00%2.1项目资本金25485.7660.83%2.1.1用于建设投资14646.0034.96%2.1.2用于建设期利息402.120.96%2.1.3用于流动资金10437.6424.91%2.2债务资金16413.1039.17%2.2.1用于建设投资16413.1

27、039.17%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金九、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入90000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算

28、表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入54000.0063000.0076500.0090000.002增值税2060.122483.013117.353751.682.1销项税7020.008190.009945.0011700.002.2进项税4959.885706.996827.657948.323税金及附加247.21297.96374.08450.203.1城建税144.21173.81218.21262.623.2教育费附加61.8074.4993.52112.553.3地方教育附加41.2049.6662.3575.0

29、3（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3751.68万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用71265.16万元，其中：可变成本60808.94

30、万元，固定成本10456.22万元。达产年项目经营成本68762.75万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费34481.9540228.9448849.4257469.912工资及福利费3339.033339.033339.033339.033修理费1143.041143.041143.041143.044其他费用6810.776810.776810.776810.774.1其他制造费用493.71493.71493.71493.714.2其他管理费用502.33502.33502.33502.334

31、.3其他营业费用5814.735814.735814.735814.735经营成本45774.7951521.7860142.2668762.756折旧费1677.101677.101677.101677.107摊销费21.0721.0721.0721.078利息支出804.24804.24804.24804.249总成本费用48277.2054024.1962644.6771265.169.1其中：固定成本10456.2210456.2210456.2210456.229.2可变成本37820.9843567.9752188.4560808.94（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市

32、维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加450.20万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=18284.64（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=18284.6425.00%=4571.16（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额18284.64万元，缴纳企业所得税4571.16万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=18

33、284.64-4571.16=13713.48（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入54000.0063000.0076500.0090000.002税金及附加247.21297.96374.08450.203总成本费用48277.2054024.1962644.6771265.164利润总额5475.598677.8513481.2518284.645应纳所得税额5475.598677.8513481.2518284.646所得税1368.902169.463370.314571.167净利润4106.696508.3910110.9413713

34、.488期初未分配利润0.003696.029183.9717365.429可供分配的利润4106.6910204.4119294.9131078.9010法定盈余公积金410.671020.441929.493107.8911可供分配的利润3696.029183.9717365.4227971.0112未分配利润3696.029183.9717365.4227971.0113息税前利润7648.7311651.5517655.8023660.04（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为

35、：财务内部收益率（FIRR）=25.16%。本期项目投资财务内部收益率25.16%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=24803.67（万元）。以上计算结果表明，财务净现值24803.67万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部

36、投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.27年。本期项目全部投资回收期5.27年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0054000.0063000.0076500.0090000.001.1营业收入0.0054000.0063000.0076500.0090000.002现金流出31059.1052284.58

37、52863.5168344.5671822.372.1建设投资31059.100.002.2流动资金6262.581043.777828.222609.422.3经营成本45774.7951521.7860142.2668762.752.4税金及附加247.21297.96374.08450.203所得税前净现金流量-31059.101715.4210136.498155.4418177.634累计所得税前净现金流量-31059.10-29343.68-19207.19-11051.757125.885调整所得税1912.182912.894413.955915.016所得税后净现金流量-31

38、059.10346.527967.034785.1313606.477累计所得税后净现金流量-31059.10-30712.58-22745.55-17960.42-4353.95计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.16%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：43531.43万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：24803.67万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.61年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.27年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投

39、资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为29.42。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（P

40、D）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.85。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额16413.1016413.1016413.1016413.101.2当期还本付息402.12804.24804.24804.24804.241.2.1还本1.2.2付息402.12804.24804.24804.24804.241.3期末借款余额16413.1016413.1016413.1016413.1016413.102利息备付率29.423偿债备付率25.85（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入90000.00万