应急照明设备项目质量管理体系标准（参考）.docx

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1、应急照明设备项目质量管理体系标准目录一、 ISO9000族标准的发展3二、 ISO9000族标准的作用4三、 质量管理体系的评价和改进5四、 质量管理体系策划内容7五、 项目简介10六、 产业环境分析14七、 行业概况15八、 必要性分析16九、 投资计划16建设投资估算表18建设期利息估算表19流动资金估算表20总投资及构成一览表21项目投资计划与资金筹措一览表23十、 项目经济效益评价23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27项目投资现金流量表29借款还本付息计划表32一、 ISO9000族标准的发展为了适应经济全球化的趋势，1979年，ISO成

2、立了第176技术委员会，即ISO/TC176，其愿景是“通过在全世界范围内接受和使用ISO9000族标准，为提高组织的绩效提供有效的方法，增强组织和个人的信心，从世界各地得到任何期望的产品，以及将自己的产品顺利地销往世界各地，促进贸易、经济繁荣和发展。”ISO/TC176的使命是“识别和理解社会、标准的使用者及其顾客在质量管理领域的需求，制定、支持和改进通用的或行业特定的（经国际标准化组织技术管理局批准）质量管理体系标准以满足所识别的需求，维护标准使用（包括合格评定活动）的完整性，抑制质量管理体系标准数量的增多，促进管理体系标准的相容性。”ISO/TC176于1986年发布了ISO8402质量

3、管理和质量保证术语；1987年发布了首版“质量管理和质量保证”系列标准。1990年，ISO/TC176分别对ISO9000系列标准进行了修订，在1994年7月1日发布了1994版ISO9000族标准，取代了1987版ISO9000系列标准。从1994年到2000年，IS09000族标准在世界上得到了广泛的应用。而后在2000年和2008年，ISO/TC176又分别发布了2000版和2008版IS09000族标准。二、 ISO9000族标准的作用1、有利于提高产品质量，保护消费者利益由于ISO9001标准强调了满足法律法规和顾客要求的重要性，因此，组织在应用ISO9000族标准时，必须识别出哪些

4、文件是适用的法律法规，这也有利于提高产品的质量，同时能保护消费者利益。因为消费者很难对所有使用的产品有专业的了解，因此当组织的质量管理体系不健全时，无法保证持续生产满足消费者要求的产品。2、为提高组织的运作能力提供了有效的方法ISO9000族标准鼓励组织在制定、实施质量管理体系时采用过程方法，通过识别和管理众多相互关联的活动，以及对这些活动进行系统的管理和连续的监视与控制，以实现顾客能接受的产品。此外，质量管理体系提供了持续改进的框架，增加顾客和其他相关方满意的机会。因此，ISO9000族标准为有效提高组织的运作能力和增强市场竞争能力提供了有效的方法。3、有利于增进国际贸易，消除技术壁垒在国际

5、经济技术合作和贸易中，ISO9000族标准被作为相互认可的技术基础，ISO9000质量管理体系认证制度也在国际范围内得到互认，并纳入合作评定的程序之中。世界贸易组织/技术壁垒协定（WTO/TBT协定）是WTO达成的一系列协定之一，它涉及技术法规、标准和合格评定程序。贯彻1S09000族标准为国际经济技术合作提供了国际通用的共同语言和准则；取得质量管理体系认证，已成为参与国内和国际贸易，增强竞争能力的有力武器。因此贯彻ISO9000族标准对消除技术壁垒，排除贸易障碍起到了十分积极的作用。4、有利于组织的持续改进和持续满足顾客的需求和期望顾客要求产品具有满足其需求和期望的特性，这些需求和期望在产品

6、的技术要求或规范中表述。因为顾客的需求和期望是不断变化的，这就促使组织持续地改进产品和过程。而质量管理体系要求恰恰为组织改进其产品和过程提供了一条有效途径。因而，ISO9000族标准将质量管理体系和产品要求区分开来，它不是取代产品要求而是把质量管理体系要求作为对产品要求的补充，这样有利于组织的持续改进和持续满足顾客的需求和期望。三、 质量管理体系的评价和改进正确评价质量管理体系，是完善、改进质量管理体系的重要环节。这对质量体系建立的初级阶段尤为重要。（1）质量管理体系过程评价。评价质量管理体系过程时，应当对每个被评价的过程提出如下四个问题：a）过程是否已被识别并得到规定？b）职责是否已被分配？

7、c）程序是否得到实施和保持？d）在实现所要求的结果方面，过程是否有效？（2）质量管理体系审核。审核用于确定符合质量管理体系要求的程度。审核发现用于评定质量管理体系的有效性和识别改进的机会。第一方审核由组织自己或以组织的名义进行，用于内部目的，可作为组织自我合格声明，的基础，通常称之为内部审核（见GB/T1900120088.2.2）。第二方审核由组织的顾客或由其他人以顾客的名义进行。第三方审核由外部独立的组织进行。这类组织通常是经认可的，提供符合要求（GB/T19001）的认证。（3）质量管理体系评审（管理评审）。最高管理者的任务之一是对照质量方针和目标，定期和系统地评价质量管理体系的适宜性、

8、充分性、有效性和效率。这种评审可包括考虑是否需要修改质量方针和目标，以响应相关方需求和期望的变化。评审包括确定是否需要采取决定和措施。（4）自我评定。组织的自我评定是参照质量管理体系或卓越模式，对组织的活动和结果所进行的全面和系统的评审。自我评定可对组织业绩和质量管理体系成熟程度提供全面的情况。它还有助于识别组织中需要改进的领域并确定优先开展的事项。四、 质量管理体系策划内容在GB/T19001标准5.4.2中要求，最高管理者应确保对质量管理体系进行策划，以满足质量目标和4.1的要求。因此，对质量管理体系进行策划是标准中的基本要求。（1）质量管理体系策划的目的。确保组织能够满足顾客要求和法律法

9、规的要求。由于策划的输入应包括顾客的特殊要求和法律法规的要求，因此组织在建立相关体系文件和进行资源提供时要确保满足这些要求。如东方电机厂的顾客要求其每批电机都要进行寿命测试，这时在进行质量管理体系策划时就要考虑提供必要的资源（如寿命测试设备等）。好的策划能够弥补目前体系运行的不足。由于刚开始准备建立质量管理体系时需要对目前的质量管理体系进行诊断，找出在总要求（第4章），管理承诺方面（第5章），资源提供方面（第6章），产品实现方面（第7章），测量、分析和改进（第8章）的差距，从而弥补原来体系的不足。好的策划能使策划的输出文件得到更好的运行。组织常存在体系文件的规定和实际操作不一致的情况，在策划时

10、充分考虑如何把标准的要求和企业的实际运作相结合，使得体系文件既能够在企业顺畅运行，又能够满足标准要求。策划能充分运用过程方法和PDCA循环的思路，提高过程运行的有效性。策划时经常考虑的问题是“过程的输入和输出分别是什么”；“过程是否明确了顺序”；“过程是否规定了运行准则”；“过程使用哪些资源”：“过程的绩效指标是什么”，这些问题有助于组织提高过程运行的有效性。（2）质量管理体系策划的内容。质量管理体系策划的内容如下。制定组织的质量方针和确定质量目标。按ISO9001标准的“总要求”确定质量管理体系所需的过程，确定过程的顺序和相互作用。确定必要的资源和信息。确定对过程运行实施控制的准则和方法。将

11、策划的结果形成文件。（3）质量管理体系策划的程序和步骤。策划程序包括：识别产品及其要求、识别顾客、确定质量方针目标、过程的确定和质量管理体系范围的确定（对标准要求的合理删减）。识别产品及其要求，过程的结果和活动的输出均可构成产品。通用产品有四大类：服务、软件、硬件和流程性材料。不同的产品要求也不同，这些要求可能来自顾客，可能来自法律法规或行业惯例。识别顾客。组织建立质量管理体系的最终目的是所提供的产品能满足顾客的要求，因此首先要确定谁是组织的顾客。顾客包括直接的购买者、最终的使用者和可能存在的中间商，他们可能是个人也可能是组织。确定质量方针和目标。质量方针是与经营宗旨相一致的，与产品要求相适应

12、的；既要体现对顾客的承诺、对持续改进的承诺，又能为目标的提出提供框架。质量目标应以质量方针所提供的框架展开，并尽可能可测量、可分解。由于方针和目标是管理体系的核心，因此制定适宜的方针和目标在建立质量管理体系过程中尤为重要。过程的确定。过程可以用方框图或其他适当方式表述过程，说明各过程的名称、责任部门、输入、输出、控制方法，用符号或文字表明相互关联和相互作用的过程。也可以用组织认为其他适宜的表达方式，过程的重要输出是质量管理体系的文件。质量管理体系范围的确定（对标准要求的合理删减），组织在策划和建立质量管理体系时，需要确定体系覆盖的范围。由于不同类型的产品实现的过程各不相同，ISO9001标准的

13、第7章“产品实现”中的要求并非对每个组织都完全适用。对某些组织，部分要求可能不适用，可以将其删除，但前提是对要求的删减不影响组织提供满足顾客和法律法规要求的产品的能力或责任的要求。而对于管理职责、资源及测量改进的各项要求，则每个组织都必须遵循。五、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx集团有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx，占地面积约15.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积10000.00（折合约15.00亩），预计场区规划总建筑面积19736.68。其中：主体工程122

14、87.16，仓储工程4578.08，行政办公及生活服务设施1795.12，公共工程1076.32。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战

15、略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。我国智慧消防的发展主要经历了两个阶段：智慧城市概念导入和智慧消防逐步发展。国内智慧消防起步稍晚，在消防产业由传统消防向智慧消防转型升级过程中面临着巨大挑战，但在政策、经济、技术等因素的驱动下，智慧消防将继续向纵深发展。此外，消防+安防的“大安全”服务模式是我国消防发展的另一大趋势。从发达国家发展经验看，消防与安防的有机结合可发挥协同效应，节约客户成本，同时能促进消防服务企业利润增长。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务

16、估算，项目总投资6447.19万元，其中：建设投资5278.68万元，占项目总投资的81.88%；建设期利息52.81万元，占项目总投资的0.82%；流动资金1115.70万元，占项目总投资的17.31%。2、建设投资构成本期项目建设投资5278.68万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用4397.90万元，工程建设其他费用741.86万元，预备费138.92万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入12400.00万元，综合总成本费用10789.23万元，纳税总额859.39万元，净利润1170.37万元，财务内部收益率10

17、.87%，财务净现值-37.12万元，全部投资回收期7.05年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10000.00约15.00亩1.1总建筑面积19736.68容积率1.971.2基底面积6200.00建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩326.882总投资万元6447.192.1建设投资万元5278.682.1.1工程费用万元4397.902.1.2工程建设其他费用万元741.862.1.3预备费万元138.922.2建设期利息万元52.812.3流动资金万元1115.703资金筹措万元6447.193.1自筹资金万元4291.563.2银行贷款万

18、元2155.634营业收入万元12400.00正常运营年份5总成本费用万元10789.236利润总额万元1560.497净利润万元1170.378所得税万元390.129增值税万元418.9910税金及附加万元50.2811纳税总额万元859.3912工业增加值万元3083.4413盈亏平衡点万元6470.74产值14回收期年7.05含建设期12个月15财务内部收益率10.87%所得税后16财务净现值万元-37.12所得税后六、 产业环境分析当前和今后一个时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。经济全球化的趋势不会改变，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，为对接国际高端产业、推动创新驱动发展提

19、供了难得机遇；“一带一路”、长江经济带等一系列国家战略实施，长三角区域发展一体化进程加速，为融入全方位开放格局、更大范围参与地区协调发展打开了新的窗口；经历“十二五”发展，区域站在了新的历史起点，发展基础更为扎实、发展优势更为彰显，新的增长动力正在加速形成，国家自主创新示范区建设、产城融合综合改革试点机遇叠加，这些都为“十三五”发展提供了有利环境和条件。在看到机遇的同时必须清醒认识到，还处于全面深化改革的攻坚期、经济转型升级的决战期，总体发展环境、发展条件和发展动力已经并将继续发生深刻变化，诸多矛盾的叠加要求统筹化解，风险隐患的增多需要未雨绸缪。当前世界经济仍在深度调整，市场需求复苏乏力，新兴

20、经济体增长普遍放缓，发展的国际环境更具复杂性和不确定性。“三期叠加”的经济新常态下，区域自身存在的发展不平衡、不协调、不可持续的问题较为突出。传统产业大而不强，新兴产业尚在培育，稳增长、调结构、增效益的压力并存。必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展的基本趋势，准确把握发展的阶段性特征，增强机遇意识、忧患意识，坚持问题导向、民意导向，以改革的办法解决前进中的新问题，以创新的思路探索发展的新路径。七、 行业概况消防主要是指火灾及其他灾难现场的人员救援，重要设施设备、文物的抢救，重要财产的安全保卫等工作，目的是降低灾难造成的破坏程度，减少人员伤亡和财产损失。消防安全保障着人民生

21、命财产安全和公共安全，是衡量一个国家和城市现代文明程度的标志之一，对于国家的长治久安和促进社会进步具有重要意义。在消防行业的产业链中，主要包括消防设计、消防建审、消防产品、消防工程、消防验收、消防维保等环节，其中，消防工程、消防产品和消防维保是产业链的核心环节。消防产品是整个产业链的基础，消防工程实现了整个产业大部分收入，消防维保等服务目前主要由消防产品和工程企业提供。根据消防产品的使用领域，可将消防产品市场划分为民用消防市场（公共建筑区域+家用消防）、工业安全装备应用市场和消防部队装备市场。民用消防市场主要为房地产业和教育、卫生、文体以及政府等公共设施建筑领域提供产品和服务；工业安全设备市场

22、服务于以石油、化工、冶金、电力和通讯等为代表的工业行业；消防救援装备市场主要涵盖各城市和城镇的消防基地和消防救援部队。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、

23、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资5278.68万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4397.90万元。1、建筑工程

24、费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2479.83万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1800.13万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为117.94万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为741.86万元。（五）预备费本期项目预备费为138.92万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2479.831800.13117.944397.901.1建筑工

25、程费2479.832479.831.2设备购置费1800.131800.131.3安装工程费117.94117.942其他费用741.86741.862.1土地出让金428.26428.263预备费138.92138.923.1基本预备费80.5180.513.2涨价预备费58.4158.414投资合计5278.68（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2155.63万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息52.81万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息52.8152.810.001.1.1期初借款余额2155.63

26、1.1.2当期借款2155.632155.630.001.1.3当期应计利息52.8152.810.001.1.4期末借款余额2155.632155.631.2其他融资费用1.3小计52.8152.810.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计52.8152.810.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和

27、项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1115.70万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产6136.477080.548024.619440.721.1应收账款2761.413186.243611.074248.321.2存货2147.762478.192808.613304.251.2.1原辅材料644.33743.45842.58991.271.2.2燃料动力32.2137.1742.1349.561.2.3在产品987.971139.971291.9715

28、19.961.2.4产成品483.25557.60631.94743.461.3现金490.92566.44641.97755.261.4预付账款736.38849.67962.961132.892流动负债5411.266243.777076.278325.022.1应付账款1948.062247.762547.462997.012.2预收账款3463.213996.014528.815328.013流动资金725.21836.78948.351115.704流动资金增加725.21111.57111.57167.365铺底流动资金1840.942124.162407.392832.22（八）

29、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6447.19万元，其中：建设投资5278.68万元，占项目总投资的81.88%；建设期利息52.81万元，占项目总投资的0.82%；流动资金1115.70万元，占项目总投资的17.31%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6447.19100.00%1.1建设投资5278.6881.88%1.1.1工程费用4397.9068.21%1.1.1.1建筑工程费2479.8338.46%1.1.1.2设备购置费1800.1327.92%1.1.1.3安装工程费117.941.83%1.

30、1.2工程建设其他费用741.8611.51%1.1.2.1土地出让金428.266.64%1.1.2.2其他前期费用313.604.86%1.2.3预备费138.922.15%1.2.3.1基本预备费80.511.25%1.2.3.2涨价预备费58.410.91%1.2建设期利息52.810.82%1.3流动资金1115.7017.31%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资6447.19万元，其中申请银行长期贷款2155.63万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6447.19100.00%1.1建设投资5278.6881.88

31、%1.2建设期利息52.810.82%1.3流动资金1115.7017.31%2资金筹措6447.19100.00%2.1项目资本金4291.5666.56%2.1.1用于建设投资3123.0548.44%2.1.2用于建设期利息52.810.82%2.1.3用于流动资金1115.7017.31%2.2债务资金2155.6333.44%2.2.1用于建设投资2155.6333.44%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，

32、同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入12400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8060.009300.0010540.0012400.002增值税243.36293.54343.72418.992.1销

33、项税1047.801209.001370.201612.002.2进项税804.44915.461026.481193.013税金及附加29.2135.2341.2450.283.1城建税17.0420.5524.0629.333.2教育费附加7.308.8110.3112.573.3地方教育附加4.875.876.878.38（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=418.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、

34、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用10789.23万元，其中：可变成本9031.36万元，固定成本1757.87万元。达产年项目经营成本10411.75万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5550.936404.927258.918539.892工资及福利费491

35、.47491.47491.47491.473修理费184.73184.73184.73184.734其他费用1195.661195.661195.661195.664.1其他制造费用102.84102.84102.84102.844.2其他管理费用89.3389.3389.3389.334.3其他营业费用1003.491003.491003.491003.495经营成本7422.798276.789130.7710411.756折旧费263.28263.28263.28263.287摊销费8.578.578.578.578利息支出105.63105.63105.63105.639总成本费用78

36、00.278654.269508.2510789.239.1其中：固定成本1757.871757.871757.871757.879.2可变成本6042.406896.397750.389031.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加50.28万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1560.49（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所

37、得税=应纳税所得额税率=1560.4925.00%=390.12（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1560.49万元，缴纳企业所得税390.12万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1560.49-390.12=1170.37（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入8060.009300.0010540.0012400.002税金及附加29.2135.2341.2450.283总成本费用7800.278654.269508.2510789.234利润总额230.52610.51990.511560.49

38、5应纳所得税额230.52610.51990.511560.496所得税57.63152.63247.63390.127净利润172.89457.88742.881170.378期初未分配利润0.00155.60552.131165.519可供分配的利润172.89613.481295.012335.8810法定盈余公积金17.2961.35129.50233.5911可供分配的利润155.60552.131165.512102.2912未分配利润155.60552.131165.512102.2913息税前利润393.78868.771343.772056.24（四）财务内部收益率（所得税后

39、）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.87%。本期项目投资财务内部收益率10.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-37.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-37.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回

40、收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.05年。本期项目全部投资回收期7.05年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.008060.009300.0010540.0012400.001.1营业收入0.00

41、8060.009300.0010540.0012400.002现金流出5278.688177.218423.5810008.7910740.952.1建设投资5278.680.002.2流动资金725.21111.57836.78278.922.3经营成本7422.798276.789130.7710411.752.4税金及附加29.2135.2341.2450.283所得税前净现金流量-5278.68-117.21876.42531.211659.054累计所得税前净现金流量-5278.68-5395.89-4519.47-3988.26-2329.215调整所得税98.44217.1933

42、5.94514.066所得税后净现金流量-5278.68-174.84723.79283.581268.937累计所得税后净现金流量-5278.68-5453.52-4729.73-4446.15-3177.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.13%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.87%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：1526.52万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：-37.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.20年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.05年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经