乳清蛋白项目综合计划（参考）.docx

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1、泓域咨询/乳清蛋白项目综合计划乳清蛋白项目综合计划xxx（集团）有限公司目录一、 公司简介3公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 线性规划方法5三、 表上作业法5四、 服务业的综合计划7五、 主生产计划8六、 项目基本情况10七、 产业环境分析13八、 乳清蛋白产品品质升级，口味卖点增长映射对品质追求14九、 必要性分析14十、 经济效益14营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18项目投资现金流量表20借款还本付息计划表23十一、 项目投资计划24建设投资估算表26建设期利息估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资

2、计划与资金筹措一览表30十二、 进度实施计划31项目实施进度计划一览表32一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：谭xx3、注册资本：890万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-10-237、营业期限：2013-10-23至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场

3、份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8731.266985.016548.44负债总额3287.862630.292465.89股东权益合计5443.404354.724082.55公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入29900.5123920.4122425.38营业利润4887.313909.853665.48利

4、润总额4265.883412.703199.41净利润3199.412495.542303.58归属于母公司所有者的净利润3199.412495.542303.58二、 线性规划方法这种方法的思路是在需求和生产能力既定的前提下，如何合理安排各种生产方式来达到总费用最低。一般线性规划模型由决策变量、目标函数和约束条件三部分组成。（1）决策变量。决策变量是指实际系统中有待确定的未知因素，也是指系统的可控因素。一般来说，这些因素对系统目标的实现和各项经济指标的完成起决定性作用，故称其为决策变量，如生产计划中产品的品种和数量等。（2）目标函数。目标函数是指系统目标的数学描述。线性规划的目标是利润最大、

5、效率最高，或成本最低、消耗最低等。（3）约束条件。约束条件是指实现系统目标的限制条件，包括系统内部和外部两个方面的限制条件，如订单约束、生产能力约束、原材料与能源约束，库存水平约束等。此外，决策变量还必然满足非负约束。线性规划方法尤其适用于生产多品种的企业制订生产计划。三、 表上作业法对于约束条件较少的生产计划问题，可采用表上作业法求得最优解。表上作业法实际上是线性规划的一种特殊形式，这种方法简便易行、直观明了，广泛应用于编制企业计划。综合生产计划的目标是使总成本最小。成本分为正常成本、加班成本、外协成本和库存持有费用。（1）正常成本。正常成本是指在正常生产状况下的单位产品的生产成本，主要包括

6、原辅材料、动力费用、直接人工和制造费用。（2）加班成本。加班成本是指包括正常成本、因在生产时间之外增加了劳动时间所产生的成本在内的全部成本。（3）外协成本。外协成本是指自制改为外协时，所支付的外协加工费和外协管理费等。对于短期的临时外协加工，其加工费可能大大高于本企业的正常生产成本。（4）持有费用。持有费用是指包括因库存资金占用而发生的资金成本、仓储空间成本、保险费和税金（地区不同，税率不同）。表上作业法的基本假设是：每一个计划期内正常生产能力、加班生产能力以及外协量均有一定限制；每一个计划期预测的需求量是已知的；全部成本都与产量呈线性关系；不允许缺货。在用表上作业法时，要标出生产方式、每一计

7、划期的需求量、生产能力、初始库存量以及可能发生的成本。显然，成本最低的方案是当期以正常生产方式生产，当期销售，但是，由于需求的波动性与生产能力的限制，这一点并不是总能达到。表上作业法的具体步骤如下：（1）将有关需求、生产能力以及成本的数据填入规范用表中。（2）在规范用表中列出“未用生产能力”，在编制综合计划开始时，未用能力与可用能力相等。（3）在第1列（即第1个单位计划期）寻找成本最低的单元，尽可能将生产任务分配到该单元，但不得超出该单元所在行的生产能力和该单元所在列的需求。（4）如果该列仍然有需求尚未满足，重复步骤（3），直至需求全部满足。（5）在其后的各单位计划期重复步骤（3）、（4），注

8、意在完成一列后再继续下一列。表上作业法的使用原则为：一行内各单元记入量的总和应等于该行的总生产能力，而一列内各单元记人的总和应等于该列的需求。遵循这条原则才能保证未超过生产能力，并且全部需求得以满足。从编制综合计划的过程可以看出，编制综合计划的表上作业法体现出一种重要的管理思想，概括为八个字就是：面向成本，产销平衡。四、 服务业的综合计划服务业的综合计划需要考虑目标顾客的需求、服务设施与劳动力的能力。由于服务业中作业过程多数是劳动密集型的，劳动力水平对生产能力有重大影响。所以与制造业的计划相比，服务业的综合计划是一个以时间为基础的服务员工需求计划。与制造业相比，服务业综合计划有一些自身特点。（

9、1）服务能力与需求相匹配更重要。服务只在提供时发生，而且服务无法储存一饭店星期一早上空闲的座位不能储存下来以备星期六晚上顾客盈门时再去使用，空闲的服务能力是一种现实的浪费。此外，不能满足需求就降低了服务水平，使得需求发生转移，影响组织经营业绩，所以制订服务业的综合计划时应尽可能地使服务能力与需求相匹配。（2）服务需求难以预测。有些时候需要得到即时服务，如消防、警务、急救等，而且这种需求的发生往往具有不确定性，难以预测，这使得合理利用运营能力变得困难。（3）服务能力难以测量。一般来说，服务能力是以劳动力数量和劳动效率来测量的，但在实际中，由于劳动效率受顾客参与的影响，加之为适应市场需求的变化，组

10、织所提供的服务种类也不断变化，所以实际中准确测量服务能力就很困难。这种困难性增加了计划的难度。现在很多组织为了适应市场需求的变化，通过培训使员工成为多面手来提高劳动力的柔性，这不失为一种明智的选择。五、 主生产计划（一）从综合计划到主生产计划如前所述，多数情况下综合计划所指产品或服务是抽象的。实际中并不存在抽象的钢材，只存在某一钢种、某一型号的钢材；并不存在抽象的电动自行车，只存在不同规格的电动自行车；不存在抽象的新生，只存在某一专业、攻读一定学位的新生；不存在抽象的手摇铅笔刀，只存在某一款式的手摇铅笔刀。因此，要对综合计划进行分解。分解综合计划的结果是主生产计。所谓MPS，是指根据预期产品到

11、达量、订货提前期和现有库存等因素而确定的计划期内必须完成的具体产品的数量和进度。MPS的时间跨度为23个月，并按月进行更新。MPS规定了每周（五日或句）的生产批量。制定MPS的目标是在满足订单需求的前提下，有效利用现有生产能力，以最低的成本按进度生产出最终产品。（二）制订MPS的程序制定MPS草案从图中可以看出，制订MPS的过程就是对综合计划进行分解的过程，而且制订MPS是一反复试算的过程。当一个方案制订出来以后，需要与所拥有的资源（如设备能力、人员、加班能力、外协能力等）进行对比。如果MPS超出了资源约束，就必须修改原有方案，直至得到符合资源约束条件的方案。如果经过反复试算和协调，资源条件仍

12、不能满足计划要求，就需要增加资源，或者对综合计划做出修改。最后，把切实可行的MPS交由管理机构审批，形成并下达粗能力计划。进一步分解MPS，编制物料需求计划。（三）MPS的输入、计算逻辑与输出1.MPS的输入MPS的输入包括：从综合计划分解出来的每一种产品的产量、修正的市场需求（包括已承诺的订单）、预期库存信息、生产能力等。2.MPS的计算逻辑MPS涉及量和期两个关键指标，即生产批量和生产时期。生产批量可通过对经济生产批量进行修正得到。为确定生产时期，引入一个中间变量，即预期库存。六、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx。（三）项目选址本期项

13、目选址位于xxx，占地面积约69.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23899.75万元，其中：建设投资18976.73万元，占项目总投资的79.40%；建设期利息273.20万元，占项目总投资的1.14%；流动资金4649.82万元，占项目总投资的19.46%。（六）资金筹措项目总投资23899.75万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）12748.90万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11150.85万元。（七）经济评价1、项目达

14、产年预期营业收入（SP）：55700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：43899.02万元。3、项目达产年净利润（NP）：8634.17万元。4、财务内部收益率（FIRR）：28.93%。5、全部投资回收期（Pt）：4.87年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21164.90万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积46000.00约69.00亩1.1总建筑面积72240.39容积率1.571.2基底面积25760.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩267.162总投资万元23899.752.1建设投资万元189

15、76.732.1.1工程费用万元16721.462.1.2工程建设其他费用万元1747.802.1.3预备费万元507.472.2建设期利息万元273.202.3流动资金万元4649.823资金筹措万元23899.753.1自筹资金万元12748.903.2银行贷款万元11150.854营业收入万元55700.00正常运营年份5总成本费用万元43899.026利润总额万元11512.227净利润万元8634.178所得税万元2878.059增值税万元2406.3410税金及附加万元288.7611纳税总额万元5573.1512工业增加值万元18442.9913盈亏平衡点万元21164.90产值

16、14回收期年4.87含建设期12个月15财务内部收益率28.93%所得税后16财务净现值万元17142.08所得税后七、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规

17、划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。八、 乳清蛋白产品品质升级，口味卖点增长映射对品质追求乳清蛋白正在经历品质升级消费者对以口味为代表的产品品质有了更高的

18、要求：寻求基础口味添加、优化吞食体验的同时，消费者们也更多地开始寻求各类新锐口味选择，满足个性化赏味需求。九、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。十、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

19、（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入55700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入36205.0041775.0044560.0055700.002增值税1445.021719.681857.012406.342.1销项税4706.655430.75579

20、2.807241.002.2进项税3261.633711.073935.794834.663税金及附加173.40206.36222.84288.763.1城建税101.15120.38129.99168.443.2教育费附加43.3551.5955.7172.193.3地方教育附加28.9034.3937.1448.13（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2406.34万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购

21、燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用43899.02万元，其中：可变成本36666.77万元，固定成本7232.25万元。达产年项目经营成本42338.31万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22471.8525929.0627657.6634572.082工资及福利费

22、2094.692094.692094.692094.693修理费580.27580.27580.27580.274其他费用5091.275091.275091.275091.274.1其他制造费用431.76431.76431.76431.764.2其他管理费用314.59314.59314.59314.594.3其他营业费用4344.924344.924344.924344.925经营成本30238.0833695.2935423.8942338.316折旧费998.00998.00998.00998.007摊销费16.3216.3216.3216.328利息支出546.39546.3954

23、6.39546.399总成本费用31798.7935256.0036984.6043899.029.1其中：固定成本7232.257232.257232.257232.259.2可变成本24566.5428023.7529752.3536666.77（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加288.76万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11512.22（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定

24、本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11512.2225.00%=2878.05（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11512.22万元，缴纳企业所得税2878.05万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11512.22-2878.05=8634.17（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入36205.0041775.0044560.0055700.002税金及附加173.40206.36222.84288.763总成本费用31798.7935256.003698

25、4.6043899.024利润总额4232.816312.647352.5611512.225应纳所得税额4232.816312.647352.5611512.226所得税1058.201578.161838.142878.057净利润3174.614734.485514.428634.178期初未分配利润0.002857.156832.4711112.209可供分配的利润3174.617591.6312346.8919746.3710法定盈余公积金317.46759.161234.691974.6411可供分配的利润2857.156832.4711112.2017771.7312未分配利润2

26、857.156832.4711112.2017771.7313息税前利润5837.408437.199737.0914936.66（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.93%。本期项目投资财务内部收益率28.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现

27、值（FNPV）=17142.08（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17142.08万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.87年。本期项目全部投资回收期4.87年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小

28、。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0036205.0041775.0044560.0055700.001.1营业收入0.0036205.0041775.0044560.0055700.002现金流出18976.7333433.8634366.6338901.6144022.012.1建设投资18976.730.002.2流动资金3022.38464.983254.881394.942.3经营成本30238.0833695.2935423.8942338.312.4税金及附加173.40206.36222.84288.763所得税前净现金流量-18

29、976.732771.147408.375658.3911677.994累计所得税前净现金流量-18976.73-16205.59-8797.22-3138.838539.165调整所得税1459.352109.302434.273734.166所得税后净现金流量-18976.731712.945830.213820.258799.947累计所得税后净现金流量-18976.73-17263.79-11433.58-7613.331186.61计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：37.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：28.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic

30、=13%）：28562.04万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：17142.08万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.27年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.87年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.34。本期项目

31、实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.93。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借

32、款1.1期初借款余额11150.8511150.8511150.8511150.851.2当期还本付息273.20546.39546.39546.39546.391.2.1还本1.2.2付息273.20546.39546.39546.39546.391.3期末借款余额11150.8511150.8511150.8511150.8511150.852利息备付率27.343偿债备付率23.93（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入55700.00万元，综合总成本费用43899.02万元，税金及附加288.76万元，净利润8634.17万元，财务内部收益率28.93%，财务

33、净现值17142.08万元，全部投资回收期4.87年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十一、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费

34、用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18976.73万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16721.46万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8992.14万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运

35、杂费进行估算。本期项目设备购置费为7227.59万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为501.73万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1747.80万元。（五）预备费本期项目预备费为507.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8992.147227.59501.7316721.461.1建筑工程费8992.148992.141.2设备购置费7227.597227.591.3安装工程费501.73501.732其他费用1747.801747.802.1土地出让金815.83815.833预备费507.47507.473.

36、1基本预备费294.72294.723.2涨价预备费212.75212.754投资合计18976.73（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11150.85万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息273.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息273.20273.200.001.1.1期初借款余额11150.851.1.2当期借款11150.8511150.850.001.1.3当期应计利息273.20273.200.001.1.4期末借款余额11150.8511150.851.2其他融资费用1.3小计273.20

37、273.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计273.20273.200.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4649.82万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第

38、1年第2年第3年第4年第5年1流动资产26996.9231150.3033226.9841533.731.1应收账款12148.6214017.6414952.1418690.181.2存货9448.9310902.6111629.4514536.811.2.1原辅材料2834.683270.783488.834361.041.2.2燃料动力141.73163.54174.44218.051.2.3在产品4346.505015.205349.546686.931.2.4产成品2126.012453.092616.623270.781.3现金2159.762492.022658.163322.7

39、01.4预付账款3239.633738.043987.244984.052流动负债23974.5427662.9329507.1336883.912.1应付账款8630.849958.6610622.5713278.212.2预收账款15343.7117704.2818884.5623605.703流动资金3022.383487.363719.864649.824流动资金增加3022.38464.98232.49929.965铺底流动资金8099.089345.099968.1012460.12（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资238

40、99.75万元，其中：建设投资18976.73万元，占项目总投资的79.40%；建设期利息273.20万元，占项目总投资的1.14%；流动资金4649.82万元，占项目总投资的19.46%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23899.75100.00%1.1建设投资18976.7379.40%1.1.1工程费用16721.4669.96%1.1.1.1建筑工程费8992.1437.62%1.1.1.2设备购置费7227.5930.24%1.1.1.3安装工程费501.732.10%1.1.2工程建设其他费用1747.807.31%1.1.2.1土地出让金815.83

41、3.41%1.1.2.2其他前期费用931.973.90%1.2.3预备费507.472.12%1.2.3.1基本预备费294.721.23%1.2.3.2涨价预备费212.750.89%1.2建设期利息273.201.14%1.3流动资金4649.8219.46%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资23899.75万元，其中申请银行长期贷款11150.85万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23899.75100.00%1.1建设投资18976.7379.40%1.2建设期利息273.201.14%1.3流动资金4649.8219.46%2资金筹措23899.75100.00%2.1项目资本金12748.9053.34%2.1.1用于建设投资7825.8832.74%2.1.2用于建设期利息273.201.14%2.1.3用于流动资金4649.821