废弃电器电子再生制品公司流动资金管理_参考.docx
( 4.5 )《废弃电器电子再生制品公司流动资金管理_参考.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《废弃电器电子再生制品公司流动资金管理_参考.docx（29页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、泓域/废弃电器电子再生制品公司流动资金管理废弃电器电子再生制品公司流动资金管理目录一、 产业环境分析2二、 空间布局4三、 必要性分析6四、 营运资金的管理原则7五、 流动资金的概念9六、 现金的持有动机和成本10七、 现金概述13八、 公司简介14公司合并资产负债表主要数据15公司合并利润表主要数据15九、 项目简介15十、 建设进度分析20项目实施进度计划一览表20十一、 投资计划方案21建设投资估算表23建设期利息估算表24流动资金估算表26总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28一、 产业环境分析从外部环境看，和平与发展仍是当今时代主题，世界多极化、经济全球化、文化多样化
2、、社会信息化深入发展；国际金融危机的深层次影响在相当长时期依然存在，世界经济在深度调整中曲折复苏；国际贸易投资规则加速调整重构，区域化、多极化特征趋势进一步明显；新科技革命和新产业革命加速孕育兴起，互联网与产业深度融合，创新经济成为经济增长核心引擎；全球城市之间围绕资源要素配置的竞争更加激烈，城市群成为经济活动在空间集聚的新形态；可持续发展成为各国共同追求的目标，主要经济体加速向绿色生产、绿色生活转型。我国发展的环境、条件、任务和要求都发生了新的变化，供给侧结构性改革引领新常态，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济稳定发展的基本面没有改变，“四个全面”战略布局协调推进，创新、协
3、调、绿色、开放、共享五大发展理念深入人心，新型工业化、城镇化、信息化和农业现代化协同推进，经济转型升级和提质增效具有广阔的空间和前景，蕴含巨大的发展潜力。但同时发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战，必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，更加有效地应对各种风险和挑战。从自身发展看，在国际国内发展新形势、新变革下，经济社会发展在诸多方面均处于重要的历史性关口，主要呈现以下阶段性特征。一是区域协同发展进入加快推进期，协同发展内生动力不断增强，未来发展空间非常巨大，有利于进一步发挥区位优势，加强与周边地区联动发展，在新起点上实现城市功能新提升和产业结构升级
4、新跨越。二是经济转型升级进入攻坚期，国家“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”的系列政策措施，为加快供给侧结构性调整提供了有利条件。三是生态环境治理进入关键期，治理大气污染、改善生态环境的任务仍然很重，需要正确处理经济社会发展和生态环境保护的关系，牢固树立绿色发展的理念。四是全面建成小康社会进入冲刺期，需要紧紧围绕全面建成小康社会目标，在公共服务、生态环境等领域加快补齐短板，切实增加人民群众的获得感，在全省率先实现全面小康目标。同时，发展还面临不少困难和挑战，主要表现为：经济发展的质量和效益还不高，战略性新兴产业尚未形成有效支撑，经济增长动力仍处在转换之中；生态环境压力依然较大，资源环境约
5、束加剧；省会辐射带动作用不强，在区域协同发展中的地位有待提升；新型城镇化进程不快；发展环境仍需进一步优化。面对新形势、新机遇、新挑战，必须抢抓机遇，积极作为，迎难而上，实现经济社会新一轮跨越式发展。二、 空间布局（一）城乡统筹统筹城乡垃圾、污水处理以及固体废弃物、废旧物资回收处理等设施建设，探索可回收物处置利用途径，推进城乡资源利用节约化、生产过程清洁化、产业链接循环化、废物处理资源化，形成城乡多业共生的循环经济发展模式。按照城乡一体化原则，因地制宜加强乡村有机废弃物与农林废弃物、畜禽粪便的协同处置。加快构建种、养、加、游等深度融合的工农服复合型循环经济产业链，推进企业间、行业间、产业间共生耦
6、合，推动城乡之间形成“资源产品再生资源产品”循环经济体系。（二）一横一纵“两带”联动一纵南北循环经济发展带该发展带上有南宁高新区、广西东盟经开区、广西良庆经开区、南宁综保区、南宁现代工业园等园区，重点加快建设绿色制造、节能环保、生态农业等行业为代表的循环经济产业链，已建成工业园区积极推进园区循环化改造。促进博世科东盟环保科技产业园发展壮大，加快构建环保全产业链的服务体系。一横东西循环经济发展带该发展带上有南宁经开区、江南工业园区、南宁六景工业园区、南宁仙葫经开区等工业园区以及广西横州现代林业产业园，重点加快建设新能源汽车、装配式建筑、新型节能建材、林产品加工、报废车辆和电器电子综合利用等行业为
7、代表的循环经济产业链，已建成工业园区积极推进园区循环化改造。规划建设南宁市跨境再生资源产业园，推进再生资源回收拆解及深加工。规划建设六景循环经济产业园，统筹实现横州市、青秀区东部地区固体废弃物回收和循环利用。（三）“多点”辐射循环工业园实施园区循环化改造，推进产业链接循环化改造、资源利用高效化改造、污染治理集中化改造、重点行业清洁生产改造，构建工业循环经济产业链，推动资源高效利用、综合利用。继续改造落后工艺，淘汰落后设备，引进先进技术，推动节能降碳，促进企业循环式生产、园区循环式发展、产业循环式组合，实现能源梯级利用、水资源循环利用、废物交换利用等，有效提高园区能源与资源的利用效率。循环经济产
8、业园围绕国家资源循环利用基地的建设，统筹规划建设若干循环经济产业园，重点推进以生活垃圾焚烧发电为主的循环经济产业园建设，构建以废旧物资和典型废弃物为重点的可再生、可利用资源综合利用产业链。按时完成南宁市双定循环经济产业园一期建设，适时启动二期，积极推进南宁市跨境再生资源产业园、南宁桂物循环经济产业园、六景循环经济产业园、宾阳循环经济产业园等规划建设，形成集再生铝精深加工、再生钢铁精深加工、再生纸、再生动力电池、再生汽车零部件、报废汽车拆解、再生塑料、船舶再制造等生产为一体的产业链。构建集生活垃圾、有机垃圾、污泥、有害垃圾、一般废弃物、炉渣等处理设施于一体的循环经济产业园。积极推进江南循环经济产
9、业园建设研究和规划选址，争取尽早启动建设。循环农业园依托现代农业园区，大力发展生态养殖、生态种植、节水农业等生态循环农业。大力发展林业循环经济，实施森林生态标志产品建设工程，积极推进林业循环产业园区建设和发展。积极探索推进采取种养加功能复合、立体复合循环、以秸秆资源综合利用为纽带的循环、以禽畜废弃物资源化利用为纽带的循环等模式，推动种植业、畜牧业、渔业等与加工业有机联系，促进农林牧副渔多模块间形成整体生态链，构建农业与其他产业相互耦合的循环经济产业链。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超
10、过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持
11、公司在领域的国内领先地位。四、 营运资金的管理原则企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，所以是企业财务管理工作的一项重要内容，企业进行营运资金管理，必须遵循以下原则。（一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资产的需要数量企业营运资金的需要数量与企业生产经营活动有直接关系，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销里不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少，因此，企业财务人员应认真分析生产经营状况，采用一定的方法预测营运资金的需要数量，以便合理使用营运资金。（二）在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金在营运资金管理中，必须正确处理保
12、证生产经营需要和节约合理使用资金二者之间的关系，要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，挖掘资金潜力，精打细算地使用资金。（三）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力流动资产、流动负债以及二者之间的关系能较好地反映企业的短期偿债能力。流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是在短期内可以转化为现金的资产。因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强，反之，则说明短期偿债能力较弱，但如果企业的流动资产大多，流动负债太少，也并不是正常现象，这可能是因流动资产闲置，流动负债利用不足所致，因此，在营运资金管理中，要合理安排流
13、动资产和流动负债的比例关系，以便既节约使用资金，又保证企业有足够的偿债能力。五、 流动资金的概念流动（营运）资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。流动（营运）资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金是指流动资产减流动负债后的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。本书采用的是狭义营运资金的概念。从会计角度看，营运资金是指流动资产和流动负债的差额。它反映企业短期债务的偿还能力。从财务管理角度看，则营运资金反映的是流动资产和流动负债关系的总和，是对企业所有短期性财务活动的统称，并且它与诸多财务指标密切相关，是整体财务结构的
14、组成部分。所谓流动资产，是指可以在1年内或长于1年的一个营业周期内变现的资产。按照流动资产的变现速度（速度越快，流动性越高，反之亦然）划分，流动性最高的资产属货币资金；其次是短期投资；再次是应收账款；最后是存货。同样地，流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。又称短期融资，主要包括以下几类项目：短期借款、应付账款、应付工资、应交税金及应付利润（股利）等。六、 现金的持有动机和成本（一）现金的持有动机尽管货币资金通常被称为“非盈利资产”，然而任何企业都必须持有一定数量的现金，具体来说，企业持有货币资金的动机可归纳如下。1.交易动机为满足日常业务的现金支付，必须持有一定数额的
15、货币资金。尽管企业也经常会收到现金，但现金的收支在时间数额上往往是不同的，若不维持适当的现金余额，就难以保证企业的业务活动正常进行下去。一般说来，企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于销售水平。企业销售扩大，销售额增加，所需现金余额也随之增加。2.预防动机预防动机即置存现金以防发生意外的支付。这种需求的大小与现金预算的准确性、突发事件发生的可能性及企业取得短期借款的难易程度有关。现金预算越准确，突发事件发生的概率越小，企业取得短期借款越容易，则所需预防性余额越小；反之，所需预防性余额越大。3.投机动机投机动机即企业为了抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大的利益而准备的现金余额。比如遇有廉
16、价原材料或其他资产供应的机会，便可用手头现金大量购入；再比如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券，等等。当然，除了金融和投资公司外，一般地讲，其他企业专为投机性需要而特殊置存现金的不多，遇到不寻常的购买机会，也常设法临时筹集资金，但拥有相当数额的现金，确实为突然的大批采购提供了方便。企业除以上三种原因持有现金外，也会基于满足将来某一特定要求或者为在银行维持补偿性余额等其他原因而持有现金。企业在确定现金余额时，一般应综合考虑各方面的持有动机。但要注意的是，由于各种动机所需的现金可以调节使用，企业持有的现金总额并不等于各种动机所需现金余额的简单相加，前者通常小于后者。另外，上述各种动机所需保
17、持的现金，并不要求必须是货币形态，也可以是能够随时变现的有价证券以及能够随时转换成现金的其他各种存在形态，如可随时借入的银行信贷资金等。（二）现金的成本现金的成本通常由以下四部分组成。1.机会成本机会成本是企业不能同时用该现金进行有价证券投资所产生的再投资收益，这种成本在数额上等同于资金成本。它与现金持有量成正比例关系。2.管理成本企业保留现金，对现金进行管理，会发生一定的管理费用，如管理人员工资及必要的安全措施费用等。这部分费用具有固定成本的性质，它在一定范围内与现金持有量的多少关系不长，是决策无关成本。3.转换成本转换成本是指企业用现金购买有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，
18、即现金同有价证券之间相互转换的成本，如委托买卖佣金、委托手续费、证券过户费、实物交割费等。其中委托买卖佣金和委托手续费是按照委托成交金额计算的，在证券总额既定的条件下，无论变现次数怎样变动，所需支付的委托成本金额是固定的，因此属于决策无关成本。与证券变现次数密切相关的转换成本便只包括其中的固定性交易费用。固定性转换成本与现金持有量成反比例关系。4.短缺成本现金短缺成本是指在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失和间接损失。例如丧失购买机会、造成信用损失和得不到折扣的好处等，其中因不能按期支付有关款项而造成信用损失的后果是无法用货币来计量的。现金的短缺
19、成本与现金持有量呈反方向变动关系。七、 现金概述现金的定义有狭义与广义之分。狭义的现金仅指库存现金，而广义的现金除了库存现金以外，还包括各种现金等价物，即指随时可以根据需要转换成现金的货币性资产，如银行存款、外埠存款和在途现金。本书所指的现金是广义的现金。现金是流动性最强的一种货币性资产，是指在企业的生产经营过程中以货币形态存在的那部分资产，是企业流动资产的重要组成部分。现金包括一切可以自由流通与转让的交易媒介。如库存现金、银行存款、外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、在途现金等。根据核算和管理的需要，可以将现金按不同的标志进行分类。现金按形式的不同可分为铸币、纸币、银行存款、支票、本票、银
- 配套讲稿：
如PPT文件的首页显示word图标，表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制：
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片，仅作为作品整体效果示例展示，禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词：
- 废弃 电器 电子 再生 制品 公司 流动资金 管理 参考
淘文阁 - 分享文档赚钱的网站所有资源均是用户自行上传分享，仅供网友学习交流，未经上传用户书面授权，请勿作他用。
限制150内