企业经营沙盘模拟--课件教学文案.ppt

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1、企业企业(qy)(qy)经营经营沙盘模拟沙盘模拟第一页，共67页。“企业经营企业经营(jngyng)沙盘模拟沙盘模拟”释义释义“企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种全新的体验式授课方法。本实训就是针对一个模拟企业，把企业运营所处的内外部环境定义为一系列的规则(guz)，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业，通过模拟企业年的经营，使受训者在分析市场、制定战略、产品开发、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面提升管理能力。第二页，共67页。本实训的目的本实训的目的(md)和任务：和任务：了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；

2、熟练掌握竞赛规则；了解各角色的任务和作用；深刻认识你所担任角色的作用和任务；按照企业运行流程，履行你所担负的职责；团队协作(xizu)，努力争取竞赛的胜利；做好实训总结，获得最大的收获；对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会理论联系实际，学以致用。第三页，共67页。时间进度时间进度(jnd)安排：安排：第一阶段 周一上午进行实训动员和规则介绍，使学生掌握竞赛规则和企业运行流程；第二阶段 周一下午至周三模拟企业经营竞赛，参训者模拟六年的企业经营竞赛；第三阶段 周四模拟企业内部总结(zngji)及撰写实习报告；个人实训报告 3000字，模拟企业实训报告 4000字；第四阶段 周五上

3、午实训总结(zngji)与交流，这是本次实训升华的重点。第四页，共67页。重要重要(zhngyo)提示：提示：只有懂得规则，才能游刃有余(yu rn yu y)；只有认真对待，才能获得收获；只有积极参与，才能分享成就。第五页，共67页。重要重要(zhngyo)提示：提示：学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有以下三点认识：一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一定差别，不可在规则上较真；二是要有争强好胜的斗志，虽然(surn)是模拟经营，切不可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企业来经营的态度；三是要正确对

4、待自己的角色，在一个企业里每个人会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜，都应该用心做好。第六页，共67页。本实训课程本实训课程(kchng)结构：结构：第一部分第一部分(b fen)(b fen)、导入篇、导入篇认识企业，熟悉规则认识企业，熟悉规则第二部分、操作篇第二部分、操作篇模拟模拟(mn)(mn)运营，实际操作运营，实际操作第三部分、总结篇第三部分、总结篇反思交流，总结提高反思交流，总结提高反思交流，总结提高反思交流，总结提高第七页，共67页。企业企业(qy)经营沙盘经营沙盘模拟模拟导导 入入 篇篇第八页，共67页。第一第一(d

5、y)部分：部分：导入篇导入篇一、组织一、组织(zzh)(zzh)准备工作准备工作二、认识二、认识(rn shi)(rn shi)模拟企业模拟企业三、初始状态设定三、初始状态设定四、企业运营规则四、企业运营规则第九页，共67页。一、组织一、组织(zzh)准备工作准备工作企业创建之初，任何一个企业都要建立与其企业类型(lixng)相适应的组织结构。组织结构是保证企业正常运转的基本条件。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采用了简化的企业组织结构，企业组织由几个主要角色代表，包括：CEO（首席执行官）、COO（首席运营官）、CFO（财务总监）、营销总监、生产总监、采购总监、人力资源总监和商业情报人员等。第

6、十页，共67页。角色角色(ju s)职责职责CEO（首席执行官/总经理）负责制定和实施公司总体战略与年度经营计划；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。现代企业的治理结构分为股东会、董事会和经理班子三个层次。在“企业经营沙盘模拟”实训中，省略了股东会和董事会，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO拍板决定；做出有利于企业发展的战略决策是CEO的最大职责，同时CEO还要负责控制企业按流程运行。与此同时，CEO在实训中还要特别(tbi)关注每个人是否能胜任其岗位。第十一页，共67页。角色角色(ju s)职责职责COO（首席运营官）在实际企

7、业中，COO是个重要的角色，负责组织协调企业的日常运营活动。在本实训中，COO协助(xizh)CEO控制企业按流程运行，起着盘面运行监督的作用。此角色为可选角色，在受训者人数较少时可不设。第十二页，共67页。角色角色(ju s)职责职责CFO（财务总监）在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，他们有着不同的目标和工作内容。会计主要(zhyo)负责日常现金收支管理，定期核查企业的经营状况，核算企业的经营成果，制定预算及对成本数据的分类和分析。财务的职责主要(zhyo)负责资金的筹集、管理；做好现金预算，管好、用好资金。如果说资金是企业的血液，财务部门就是企业的心脏。财务总监要参与企业重大决策方案

8、的讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购置厂房等。公司进出的任何一笔资金，都要经过财务部门。在受训者较少时，将上述两大职能归并到财务总监身上，统一负责对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。在受训者人数允许时，增设主管会计（财务总监助理）分担会计职能。第十三页，共67页。角色角色(ju s)职责职责营销总监/销售总监 企业(qy)的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业(qy)生存和发展的关键。营销总监所担负的责任主要是：开拓市场、实现销售。为此，营销总监应结合市场预测及客户需求制定销售计划，有选择地进行广告投放，取得与企业(qy)生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通

9、，保证按时交货给客户，监督货款的回收，进行客户关系管理。营销总监还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监控竞争对手的情况，比如对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线，生产能力如何等，充分了解市场，明确竞争对手的动向可以有利于今后的竞争与合作。第十四页，共67页。角色角色(ju s)职责职责生产总监 生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任。他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企

10、业资源的优化配置，创造最大经济效益。在“企业经营(jngyng)沙盘模拟”实训中，生产总监负责指挥生产运营过程的正常进行，生产设备的维护与设备变更处理、管理成品库等工作。在本实训中，生产能力往往是制约企业发展的重要因素，因此生产总监要有计划地扩大生产能力，以满足市场竞争的需要。第十五页，共67页。角色角色(ju s)职责职责采购总监 采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各种原料的及时采购和安全管理，确保企业生产的正常进行；负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生产做好后勤保障；进行供应商管理；进行原材料库存的数据统计与分析。

11、在“企业经营沙盘模拟”实训中，采购总监负责制定(zhdng)采购计划，与供应商签订供货合同，监督原料采购过程并按计划向供应商付款，管理原料库等具体工作，确保在合适的时间点，采购合适的品种及数量的物质。第十六页，共67页。角色角色(ju s)职责职责人力资源总监 21世纪，国家经济的核心是企业，企业的核心是人才，人才是现代企业竞争的核心竞争力。一流的企业是由一流的人组成的，优秀的产品是优秀的人干出来的，人力资源是企业的第一资源。人力资源总监负责企业的人力资源管理工作，具体包括企业组织架构设计、岗位职责确定、薪酬体系安排、组织人员招聘、考核等工作。在“企业经营沙盘模拟”实训中，原来没有设定此角色。

12、但经过多轮实训，我们觉得(ju de)有必要增设此角色，特别是在受训者人数比较多的情形下，对每个受训者的参与度与贡献度进行考评，提交CEO最终做出组内排名，作为学生实训成绩评定的重要依据之一。第十七页，共67页。角色角色(ju s)职责职责商业情报人员/商业间谍 知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。商业情报工作在现代商业竞争(jngzhng)中有着非常重要的作用，不容小觑。在受训者人数较少时，此项工作可由营销总监承担；在人数较多时，可设专人协助营销总监来负责此项工作。其他角色 在受训者人数较多时，可适当增加财务助理、CEO助理、营销助理、生产助理等辅助角色，特别是财务助理很值得设。为使这

13、些辅助角色不被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具体任务。第十八页，共67页。生产生产(shngchn)中心中心营营销销与与规规划划中中心心物物流流中中心心(zhngxn)财财务务(ciw)中中心心制制造造业业运运营营流流程程主要角色的盘面定位主要角色的盘面定位营销总监营销总监CEO运营总监运营总监财务总监财务总监采购总监采购总监生产总监生产总监财务助理财务助理第十九页，共67页。团队组成与角色团队组成与角色(ju s)分配分配将参训学生分成6个竞赛团队 1、按一定规律分组团队，如按学号1、7、13、19、25、31等为一个(y)团队，2、8、14、20、26、32等为又一个(y)团队，依次

14、类推，3、9、15、21、27、33等为一个(y)团队，4、10、16、22、28、34等一个(y)团队，5、11、17、23、29、35等为一个(y)团队，6、12、18、24、36等为一个(y)团队。2、自由组合。团队内各角色分配 由各团队自定。第二十页，共67页。二、认识二、认识(rn shi)模拟企业模拟企业“希望”公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，董事会为了选出一个能够带领企业更好发展的领导团队，将采用(ciyng)企业经营模拟竞争的方式进行，用两天的时间模拟企业六年的经营过程，胜出者就是“希望”公司新的领导团队。第二十一页，共67页。公司发展现状公司发展现状(xinzh

15、ung)(xinzhung)与股东期望与股东期望该企业长期以来一直专注于某行业该企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。但增速放缓，产品单一，缺乏活力。但增速放缓，产品单一，缺乏活力。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景

16、进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；开发本地市场以外的其他新

17、市场，进一步拓展市场领域；开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段,获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。第二十二页，共67页。财务财务(ciw)现状描述：现状描述：总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益64M。1.流动资产52M：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款15M，在制品价值8

18、M，成品价值6M，原料价值3M。2.固定资产53M：一个价值40M的大厂房和价值13M的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。3.负债41M：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。4.所有者权益64M：股东资本为50M，利润(lrn)留存11M，年度净利3M。第二十三页，共67页。三、初始状态设定三、初始状态设定认识认识(rn shi)沙盘沙盘“语言语言”P1M1个个资资 金金产品产品(chnpn)/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料原料(yunlio)订订单单第二十四页，共67页。三、初始状态设定三、初始状态设定(sh dn)一生产中心一

19、生产中心厂房厂房(chngfng)40M设备设备(shbi)价价值值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q第二十五页，共67页。三、初始状态设定三、初始状态设定(sh dn)一物流中心一物流中心P1成品成品(chngpn)6M(3个个)R1原料原料(yunlio)3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)第二十六页，共67页。三、初始状态设定三、初始状态设定(sh dn)一财务中心一财务中心20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金(xinjn)20M应收账款应收账款(zhn kun)15M

20、第二十七页，共67页。金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表利润表利润表利润表资产资产资产资产(zchn)(zchn)负债表负

21、债表负债表负债表单位单位(dnwi)(dnwi)：百万：百万单位单位(dnwi)(dnwi)：百万：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果三、初始状态设定三、初始状态设定财务状况财务状况第二十八页，共67页。三、初始状态设定一营销三、初始状态设定一营销(yn xio)与规划中心与规划中心已取得(qd)P1生产资格已拥有(yngyu)本地市场第二十九页，共67页。国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内四、企业运营四、企业运营(ynyng)规则规则1 1 1 1、市场、市场、市场、市场(shchng)(

22、shchng)(shchng)(shchng)划分与市场划分与市场划分与市场划分与市场(shchng)(shchng)(shchng)(shchng)准入准入准入准入企业目前在本地(bnd)市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场市场开拓费用开拓费用持续时间持续时间区域区域1M1年国内国内2M2年亚洲亚洲3M3年国际国际4M4年第三十页，共67页。四、企业运营四、企业运营(ynyng)规则规则2 2 2 2、销售会议、销售会议、销售会议、销售会议(huy)(huy

23、)(huy)(huy)与订单争取与订单争取与订单争取与订单争取每年初各企业的营销总监(zn jin)与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单。若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标或抓阄方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按第三十一页，共67页。4 P34 P3 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2

24、Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/7.6M/个个个个=23 M=23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/9 M/个个个个=18 M=18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个各个(gg)市场市场的产品数量是有的产品数量是有限的，并非打广限的，并非打广告一定得到定单。告一定得

25、到定单。能分析清楚能分析清楚“市市场预测场预测”、并且、并且“商业间谍商业间谍”得得力的企业，一定力的企业，一定占据优势。占据优势。产品(chnpn)广告(gunggo)定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）3 3 3 3、市场竞单实际操作（以、市场竞单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）32+17231834+22四、企业运营规则四、企业

26、运营规则第三十二页，共67页。四、企业四、企业(qy)运营规则运营规则4 4 4 4、厂房购买、厂房购买、厂房购买、厂房购买(gumi)(gumi)(gumi)(gumi)、租赁与出售、租赁与出售、租赁与出售、租赁与出售厂房厂房买价买价租金租金售价售价容量容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售(chshu)厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧；租赁厂房的租金，放在综合费用区的租金项。第三十三页，共67页。5 5 5 5、生产线购买、生产线购买、生产线购买、生产线购买(gumi)(gu

27、mi)(gumi)(gumi)、转产与维护、出售、转产与维护、出售、转产与维护、出售、转产与维护、出售生产线生产线购买价格购买价格 安装周期安装周期 生产周期生产周期 转产周期转产周期 转产费用转产费用 维护费用维护费用 出售残值出售残值手工线手工线5 M无3Q无无1M/年1M半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有(suyu)生产线都能生产所有(suyu)产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能(knng)需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期

28、一个季度后方可更换产品 标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；四、企业运营规则四、企业运营规则柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转 换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。第三十四页，共67页。6 6、产品生产、产品

29、生产(shngchn)(shngchn)与原材料采购与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应采购：根据上季度所下采购订单接受相应(xingyng)原料入库，并按规定付款或计入应付款原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应(xingyng)的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品四、企业运营规则四、企业运营规则第三十五页，共67页。上线生产上线生产上线生产上线生产(shn

30、gchn)(shngchn)(shngchn)(shngchn)操作示例（以操作示例（以操作示例（以操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金(xinjn)柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须上线生产必须(bx)有原料，否则必须有原料，否则必须(bx)“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生产空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品线只能生产一个产品四、企业运营规则四、企业运营规则第三十六页，共67页。7 7、产品、产品(chnpn)(chnpn)研发研发新产品研发投资可以同时

31、进行，按季度平均支付(zhf)或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取(hunq)产品生产资格证产品生产资格证产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M四、企业运营规则四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发第三十七页，共67页。8 8 8 8、市场开发、市场开发、市场开发、市场开发(kif)(kif)(kif)(kif)和和和和ISOISOISOISO认证认证认证认证市场开发：市场开发投资按年度市场开发：市场开发投资按年度(nind)支付，允许

32、同时开发多个市场，但每个市场每支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。场竞单。ISO认证：两项认证投资认证：两项认证投资(tu z)可同时进行或延期，相应投资可同时进行或延期，相应投资(tu z)完成后领取完成后领取ISO资格证。资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年ISO14000ISO140001M/年=2年年ISO9000ISO

33、9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系四、企业运营规则四、企业运营规则市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入第三十八页，共67页。9 9、融资贷款、融资贷款(di kun)(di kun)与资金贴现与资金贴现长期贷款最长期限(qxin)为5年，短期贷款及高利贷期限(qxin)为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年(minin)需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7

34、的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式长期贷款长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高高 利利 贷贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则贷款只能是20的倍数第三十九页，共67页。10101010、综合费用、综合费用、综合费用、综合费用(fi yong)(fi yong)(fi yong)(fi yong)与折旧、税金与折旧、税金与折旧、税金与折旧、税金综合费：行政管理

35、费、市场开拓、产品研发综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发(yn f)、ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入生产线转产、设备维修、厂房租金等计入(j r)综合费用。综合费用。折折 旧：旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提时，每年提1M折旧。折旧。税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企业运营规则四、企业运营规则维修

36、费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证第四十页，共67页。四、企业运营四、企业运营(ynyng)规则规则关于企业生存关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：两种情况，就将宣告破产：1.资不抵债资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致导致(dozh)所有者权益为负时，企业破产。所有者权益为负时，企业破产。2.现金断流现金

37、断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。产。第四十一页，共67页。企业经营企业经营(jngyng)沙盘模拟沙盘模拟操作操作(cozu)(cozu)篇篇第四十二页，共67页。第二第二(d r)部分部分 操作篇：操作篇：思路决定出路，格局决定结局。企业为什么需要战略？根本原因是因为资源有限(yuxin)。战略没有好坏，只有适合和不适合；适合自己的战略就是最好的战略。第四十三页，共67页。第二第二(d r)部分部分 操作篇：操作篇：在进行模拟(mn)企业的实际操作前，你和你的团队必须解决以下三个问题：一是彻底弄懂导入篇所讲的市场规则和企业运行规则，这是企

38、业有效运行的基础；二是基于导入篇所提供的市场预测，制定企业的发展战略，明确企业的发展方向和目标，这是取胜的关键；三是严肃组织纪律，使企业能在CEO的统一指挥下，严格按照企业流程各司其职、协调运作，这是成功的保障。第四十四页，共67页。第二部分第二部分(b fen)操作篇：操作篇：关于运行规则关于运行规则：了解规则并用好规则，是模拟企业顺利有了解规则并用好规则，是模拟企业顺利有效经营的基础。运行规则并不是只要效经营的基础。运行规则并不是只要CEO掌握就行了，每个人都应该熟练掌掌握就行了，每个人都应该熟练掌握，特别是涉及握，特别是涉及(shj)到你所负责业务到你所负责业务部分的规则；部分的规则；在

39、实际操作中，不同角色的用表填法不同；在实际操作中，不同角色的用表填法不同；严格按照模拟企业运行流程一步步运作，严格按照模拟企业运行流程一步步运作，不跳跃式运行；不跳跃式运行；关于竞争的胜负，不光看你当前的所有者关于竞争的胜负，不光看你当前的所有者权益，还要看你企业的发展潜力权益，还要看你企业的发展潜力!第四十五页，共67页。第二部分第二部分(b fen)操作篇：操作篇：关于战略选择：关于战略选择：1.想成为什么样的公司？企业的经营想成为什么样的公司？企业的经营(jngyng)目标和宗旨是什么？市场方向目标和宗旨是什么？市场方向,市场地位市场地位,销售收入目标销售收入目标,利润目标等利润目标等

40、2.倾向何种产品、何种市场？准备何时实现？倾向何种产品、何种市场？准备何时实现？3.想发展到多大的产能？建什么样的生产线？想发展到多大的产能？建什么样的生产线？准备何时实现？准备何时实现？手工手工,半自动半自动,全自动和柔全自动和柔性性 4.计划采用怎样的融资策略？想什么时候融资、计划采用怎样的融资策略？想什么时候融资、融什么资、融多少资？融什么资、融多少资？长贷长贷,短贷短贷,高利贷高利贷,贴现贴现 第四十六页，共67页。第二部分第二部分(b fen)操作篇：操作篇：关于团队协作：关于团队协作：本实训虽说是模拟企业六年经营，但在盘面本实训虽说是模拟企业六年经营，但在盘面上运作只有短短三天。作

41、为一个临时团队，上运作只有短短三天。作为一个临时团队，能否尽量缩短磨合时间，立即进入角色，能否尽量缩短磨合时间，立即进入角色，并在并在CEO的统一指挥下、各司其职，协调的统一指挥下、各司其职，协调有效地运作非常重要。有效地运作非常重要。要求受训者：既要积极向前，又要听从指挥；要求受训者：既要积极向前，又要听从指挥；既要勇挑重担，又不厚此薄彼；既要各抒既要勇挑重担，又不厚此薄彼；既要各抒己见，又要彼此尊重。各司其职是关键。己见，又要彼此尊重。各司其职是关键。另一个值得注意的问题另一个值得注意的问题(wnt)：就是不能：就是不能搞一团和气、没有原则的团结。搞一团和气、没有原则的团结。第四十七页，共

42、67页。第二部分第二部分(b fen)操作篇：操作篇：受训者总结（实习报告）要求：1.简要描述所在企业的经营状况2.分析所在企业成败的关键点及其原因3.总结所担任(dnrn)角色的得与失4.对所在企业下步发展的意见和建议第四十八页，共67页。起始起始(q sh)(q sh)年年第二部分第二部分(b fen)操作篇：操作篇：第四十九页，共67页。起始起始(q sh)年说明年说明不进行任何贷款不进行任何贷款不投资新的生产线不投资新的生产线不进行产品研发不进行产品研发不购买新厂房不购买新厂房(chngfng)不开拓新市场不开拓新市场不进行不进行ISO认证认证每季度订购每季度订购1批批R1原料原料生产

43、持续进行生产持续进行第五十页，共67页。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品 运行运行运行运行(ynxng)(ynxng)流程流程流程流程起始起始(q sh)年运行年运行按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/IS

44、O认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账1 第五十一页，共67页。起始起始(q sh)年运行年运行订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议、销售会议(huy)完成后，请将市场订单登记在本表中完成后，请将市场订单登记在本表中交货(jio hu)时填写第五十二页，共67页。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向

45、其他企业购买成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2 2、每年运行、每年运行、每年运行、每年运行(ynxng)(ynxng)流程流程流程流程 起始起始(q sh)年运行年运行1 1 按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账 4 4 (4)1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 第五十三页，共67页。3 3、填写商品、填写商品(shngpn)(shngpn)核算核

46、算统计表统计表起始起始(q sh)年运行年运行P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020第五十四页，共67页。4 4、填写、填写(tinxi)(tinxi)费用明细费用明细表表起始起始(q sh)年运行年运行项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9第五十五页，共67页。上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税

47、前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+321年到期的长贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107损益表损益表损益表损益表资产资产资产资产(zchn)(zchn)负债表负债表负债表负债表单位单位(dnwi)(dnwi)：百万：百万单位单位(dnwi)(dnwi)：百

48、万：百万起始年运行起始年运行第五十六页，共67页。编制财务报表说明编制财务报表说明编制财务报表说明编制财务报表说明利润表的编制（以起始利润表的编制（以起始利润表的编制（以起始利润表的编制（以起始(q sh)(q sh)年为例）年为例）年为例）年为例）单位：百万元单位：百万元单位：百万元单位：百万元 起始起始(q sh)年运行年运行序号项目上年本年数据来源1销售收入+3532产品核算统计表中的销售额合计2直接成本-1212产品核算统计表中的成本合计3毛利=2320产品核算统计表中的毛利合计4综合费用-119综合管理费用明细表的合计5折旧前利润=1211序号3行数据-序号4行数据6折旧-44盘点盘

49、面上折旧数据7支付利息前利润=87序号5行数据-序号6行数据8财务收入/支出+/-44支付借款、高利贷利息和贴息计入财务支出9其它收入/支出+/-其它财务收支10税前利润=43序号7行数据-（+）序号8、9行数据11所得税-11序号10行数据为正数时除以3取整12净利润=32序号10行数据-序号11行数据第五十七页，共67页。编制财务报表说明编制财务报表说明编制财务报表说明编制财务报表说明资产负债表的编制（以起始资产负债表的编制（以起始资产负债表的编制（以起始资产负债表的编制（以起始(q sh)(q sh)年为例）年为例）年为例）年为例）单位：百万元单位：百万元单位：百万元单位：百万元 起始起

50、始(q sh)年运行年运行资产年初本年（数据来源）负债+所有者权益年初本年（数据来源）流动资产：负债：现金+2042（盘点现金库中现金）长期负债+4040（除一年到期长贷）应收款+150 （盘点应收账款）短期负债+00（盘点短期借款）在制品+88 （盘点线上在制品）应付款+00（盘点应付账款）成品+66 （盘点库中成品）应交税+11（根据本年度利润表中的所得税填列）原料+32 （盘点原料库中原料）1年到期的长贷+（盘点一年到期长贷）流动资产合计=5258 （以上五项之和）负债合计=4141（以上五项之和）固定资产：所有者权益：土地和建筑+4040（厂房价值之和）股东资本+5050（股东不增资的