2023内部审计工作计划模板怎么写.docx

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1、2023内部审计工作计划模板怎么写一、 指导思想20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增加集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要刚好对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展供应保障。二、 工作目标紧紧围围着201x年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，仔细履行公司给

2、予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注意事后整改和事前跟踪过程限制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的实力。(一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素养实力建设，满意内审工作

3、要求的适应程度、提高内审业务质量。(三) 参照企业内部限制基本规范和企业内部限制配套指引，对本企业内部限制有效性进行一次全面、系统的评价。审计评估公司内部限制制度的合理性、合规性、适时性，对内部限制环境、经营风险、限制活动等进行评估和测试。(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企业内部限制基本规范(财会20xx7号，以下简称基本规范)。201x年4月15日，五部委联合发布了企业内部限制配套指引(财会201x1l号，以下简称配套指引)，自201x年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自201x年1月1日起扩大到在上海证券交易所、

4、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，激励非上市大中型企业提前执行。中国企业内部限制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部限制的须要。各类企业须要依据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内限制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范实力，促进企业可持续发展。)(四) 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部限制制度的建

5、立和执行状况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增加大局意识、责随意识、绩效意识的重要手段。(五) 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，审计看法落实率达90%以上。建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位， 刚好进行回访，监督审计看法的落实，使公司存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。三、 工作措施(安排)(一) 制订并完善内部审计工作手册，安排于201x年6月完成。(二) 安排支配对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，安排于201x年68月

6、完成。接着组织参与国际内审师资格考试，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。(三) 深化学习并理解企业内部限制基本规范和企业内部限制配套指引内容，对本企业内部限制有效性进行一次全面、系统的评价。安排于201x年11月完成。(四) 结合预算执行状况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益状况进行 审计(必要时延长至以前年度)。安排于201x年10月完成。(五) 建立审计结果落实反馈制度，安排于201x年2月完成。同时，加强对审计看法落实状况的跟踪。(六) 结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资选购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防

7、作用。(七) 开展重要领域、重点活动项目的专项审计。(八) 开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行状况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。(九) 对物资选购管理进行审计，特殊是对印刷选购、投递费选购管理、办公用品、设备、项目活动物资等选购管理活动进行审计监察。四、 重要事项(一) 制订并完善内部审计工作手册(二) 深化学习并理解企业内部限制基本规范和企业内部限制配套指引内容，对本企业内部限制有效性进行一次全面、系统的评价。(三) 结合预算执行状况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效 益状况进行审计。五、 主要资源201x审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。