2022年云南省投资银行业务保荐代表人通关试卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 2016年1月1日,甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,A设备的总价款为2000万元,甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元,余款分3年于每年末平均支付,第1期于2016年末支付。当日,设备交付安装,甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日,设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 以下非公开发行公
2、司债券的主体,可以自行销售的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法,正确的是()。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前,主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务,应通过专用证券账户进行;做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 D4. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 某上市公司发行在外的人民币普通股为600
3、0万股,其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币,假设必要报酬率为10%,该公司税后利润未来的年增长率为6%,并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利,则根据不变增长的红利贴现模型,该公司股票的内在价值是()。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 C6. 【问题】 下列事项中,表明资产可能发生了减值的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 关于借款费用,下面说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】
4、2016年年末,甲公司库存A原材料账面余额为200万元,数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定:甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品,每件售价为30万元(不含增值税)。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元,预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末,市场上A原材料每吨售价为18万元,预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初,A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是()。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答
5、案】 C10. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 A公司流动负债1亿元,全部为银行贷款,现金与流动负债比为02,现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款,完成后,现金与流动负债比为()。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D12. 【问题】 以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 根据上市公司股东、董
6、监高减持股份的若干规定,下列情形中,上市公司董监高不得减持股份的是()。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪,在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B14. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 2015年1月1日,甲公司从A公司购入一项无形资产,协议约定以分期付
7、款方式支付款项,该无形资产作价2000万元,甲公司每年年末付款400万元,分5年付清。假定银行同期贷款利率为5,5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年,无净残值,按直线法进行摊销。不考虑其他因素,下列甲公司该无形资产相关会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于资产支持证券的陈述中,错误的是()。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中
8、通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的,以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A18. 【问题】 下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
9、A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 甲上市公司发行股份购买资产,发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】 ABCD2. 【问题】 监事可以通过以下会议选举产生()A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】 ABC3. 【问题】 某上市公司共7名董事,现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资,则以下说法正确有()A.该董事会需4名以上董事出席方
10、可举行B.该董事会经除甲和乙外韵其他3名以上非关联董事出席即可举行C.该董事会须经除甲和乙外的其他3名以上非关联董事同意表决通过D.甲和乙不得出席本次董事会会议E.甲和乙不得对本次决议进行表决,但可以代理其他非关联董事行使表决权F.向2名董事共同出资的一家公司进行投资的事项应提交上市公司股东大会表决通过【答案】 BC4. 【问题】 下列关于股份支付的说法正确的是()A.除可立即行权的股份支付外,无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理B.对于换取职工服务的股份支付,企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量C.现金结算的股份支付,在可行权日之后,负债的公允价
11、值变动应计入当期损益D.以权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整。【答案】 ABCD5. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有()A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协会会员的担保公司E.主体信用评级为A+的小贷公司【答案】 AC6. 【问题】 以下为公司不得公开发行公司债券的情形有()A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约,到期未支付本息,在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报,2012年3月披露的20
12、11年年度财务报告中存在虚假记载【答案】 ABD7. 【问题】 在收购上市公司时,以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形()A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司51股权,因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每
13、12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2【答案】 AC8. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有()A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态,或被假定处于继续使用状态,被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等,以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物,但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】 AB9. 【问题】 以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有( )A.同
14、种存货存放在不同地点,CPA可以在不预先通知的情况下对特定存放地点的存货实施监盘,也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘B.采取预收货款方式的存货,该存货已经发出,应将该存货纳入盘点范围C.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围D.CPA应当对企业所有存货进行监盘【答案】 AC10. 【问题】 下列各项中,属于所有者权益的有()。A.盈余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】 ABC11. 【问题】 以下关于债券价值的说法正确的有()A.市场利率低于票面利率时,增加债券期限可以增加债券价值;B.市场利率不变的情况下,债券价值随着时间
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