第四章 证券法作业.doc

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1、第五章证券法 练习题一、单项选择题（本题共15题，2分/题,共30分）1.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币( )。A.3000万元B.1500万元C.5000万元D.2500万元2.某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是( )。A.最近一期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损B.发行前股本总额不少于3000万元C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长D.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更3.下列有关首

2、次公开发行股票的程序中，说法错误的是( )。A.中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定B.股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票C.发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过120日4.2009年2月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近3年实现的年均可分配利润为1500万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近3年以现金或股票方式累计分配的利润应不少于( )。A.450万元B.300万元C.200万元D.600万元5.2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公

3、开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股( )。A.12元B.10元C.10.8元D.20元6.A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2004年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为( )。A.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内B.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内C.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内D.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内7.下列

4、各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )A.公司股本总额不少于人民币3000万元B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%以上C.公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。D.必须是国家鼓励发展的产业8.某上市公司2004年5月发行5年期公司债券2000万元，2年期公司债券1500万元。2007年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过( )。A.400万元B.500万元C

5、.800万元D.100万元9.根据规定，下列有关可转换公司债券的最短和最长期限为( )。A.最短1年，最长6年B.最短2年，最长3年C.最短3年，最长4年D.最短3年，最长5年10.上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的( )，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。A.上半年结束之日起1个月内B.上半年结束之日起2个月内C.上半年结束之日起45日内D.上半年结束之日起15日内11.甲上市公司2010年3月1日披露了2009年的财务会计报告，后在3010年5月1日被人举报，其财务会计报告中的并没有记载其2009年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗

6、漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2010年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露， 甲公司在5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失可以被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的是( )。(注：不考虑举证问题)A.张某，甲公司的财务人员，在2010年4月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失B.田某，新股民，在听从朋友张某的介绍下于2010年5月10日购买甲公司的股票造成了损失C.孙某，职业股民，在2010年5月2日购买甲公司的股票，后于5月31日卖出该证券造成了损失D.郭某，甲上市公司的原股东，在2010年4月

7、10日卖出了自己持有的全部股票12.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的( )内不得转让。A.10个月B.2个月C.12个月D.6个月13. 证券公司的业务人员与委托人的下列约定，哪些符合证券法的规定?( )A.受托人随时提供对指定股票的分析预测，并按委托人指示买进或卖出B.受托人优先获取委托人将要公开的经营信息，并用于对其他客户的咨询服务C.受托人从委托人依据咨询意见进行投资交易所得利润中提取10%作为奖金D.受托人对于委托人根据咨询意见进行投资交易所受的损失不承担赔偿责任14. 某公司申请其首次发行的公司债券上市交易，下列选项哪一个不符合公司债券上市的法

8、定条件( )A.该债券的期限为1年B.该债券的实际发行额为6000万元C.该公司的年资产额为1.5亿元D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券的10个月的利息15. 下列人员中，不属于证券法规定的证券交易内幕信息的知情人员的是( )。A.上市公司的总会计师B.持有上市公司3%股份的股东C.上市公司控股的公司的董事D.上市公司的监事二、多项选择题（本题共15题，2分/题,共30分）1.申请首次公开发行股票并上市的发行人，应做到财务状况良好。下列财务指标没有达到要求的有( )。A.最近3个会计年度净利润均为正数且平均超过人民币3000万元B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超

9、过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元C.发行前股本总额少于人民币3000万元D.最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于25%2.根据创业板首发管理暂行办法的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件有( )。A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续3年以上B.最近两年连续盈利C.最近一期末净资产不少于2000万元D.发行后股本总额不少于3000万元3.下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有( )。A.股票总额为1000万股，每股价格为人民币4.8元B.股票总额为5100万股，每股价格为人民币3

10、.5元C.股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元D.股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元4.A上市公司于2007年5月向中国证监会提出增发股票的申请，根据发行管理办法规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的是( )。A.2004年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚B.2005年8月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降35%C.2006年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责D.2007年1月为控股股东违规提供担保5.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的是( )。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率

11、平均不低于6%B.除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告6.依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票C.公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D.公司董事辞去职务后4个月时，将

12、其持有的本公司股票卖出7.某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%B.公司最近3年连续亏损C.公司董事长被罢免D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者8.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( )。A.公司有重大违法行为B.公司上一年度发生严重亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途9.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。A.该公司第一季

13、度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第11个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露10.根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有( )。A.公司经理发生变动B.公司40%的监事发生变动C.公司财务负责人发生变动D.人民法院依法撤销董事会决议11.根据相关司法解释的规定，证券市场中承担信息披露义务的人如果虚假进行陈述的，虚假陈述行为与投资人的损害结果之间存在因果关系才构成证券法规定的虚假陈述行为，不考虑被告举证的情况下，下列选项中，这种因果关系包括( )

14、。A.投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券B.投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券C.投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损D.投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因持续持有该证券而产生亏损12.A公司拟收购B上市公司的部分股份。下列选项中，不属于甲公司一致行动人的有( )。A.与A公司有长期合作关系的甲公司B.与A公司签订了中外合营意向书的乙企业C.为A公司提供贷款的丙银行D.为A公司收购方案出具修改意见的丁事务所13. 证券公司在证券经营活动中，不得从事的行为在下列各项中有（ ）。A.为客户融资融券B.接受客户的全权委托C.在依法设立

15、的证券营业场所之外接受委托D.将自营账户借给他人使用14. 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )。A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元B.可转换公司债券的期限为1年以上C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件D.以上都正确15证券发行中因虚假陈述致使投资者在证券投资中遭受损失的，发行人、承销商应承担赔偿责任，下列哪些人应负连带赔偿责任?A.发行人的董事、监事、经理B.承销商的董事、监事、经理C.出具证券投资咨询意见的咨询机构D.出具法律意见书的律师事务所三、综合题(40分)甲股份有限公司(下称甲公司)为非金融类股份有限公司，有关资料如下：(1)甲公

16、司于2008年7月经批准在上海证券交易所上市。蔡云先生自2007年来担任甲公司的总经理，其申报的持有本公司的股份数为520万股。2009年4月，甲公司股票价格暴涨，蔡云抓住时机将所持有的本公司股票出售了100万股，获利颇丰。(2)李某于甲公司成立之初担任总会计师以来，办事稳重干练，深得公司员工好评。2009年8月，本公司监事张某因病离职，所缺监事一职由李某兼任。(3)2009年11月，甲公司经批准，将法定盈余公积转增资本。转增资本前，甲公司股本总额为40000万元，法定盈余公积为80000万元。甲公司决定将50000万元法定盈余公积转增资本。(4)2009年12月31日，甲公司经会计师事务所审

17、计后的财务报表表明：资产总额为万元，负债总额为万元(在负债总额中，无应付债券);甲公司净资产为万元，其中股本为90000万元，盈余公积为35000万元;2007年度至2009年度的可分配利润分别为8000万元、13000万元和16000万元。(5)甲公司拟发行期限为5年、票面利率为5%、到期一次还本付息的公司债券20000万元，所募集资金中10000万元用于补充流动资金、9000万元用于扩建生产线、1000万元用于建造公司的职工体育保健中心。根据上述材料，请回答下列问题：(1)蔡云出售持有的本公司股份是否符合公司法律制度的规定?简要说明理由。（10分） (2)李某兼任甲公司监事是否符合公司法律

18、制度的规定?简要说明理由。（10分）(3)甲公司将盈余公积转增资本是否符合相关规定?请说明理由。（10分）(4)甲公司发行债券是否符合相关规定?并说明理由。（10分）参考答案一、单项选择题1.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币3000万元。【该题针对“首次公开发行股票的条件”知识点进行考核】2.【正确答案】：C【答案解析】：本题考核首次公开发行股票并在创业板上市的条件。最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损;选项A错误。发行后股本总额不少于3

19、000万元，选项B错误。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，选项D错误。【该题针对“创业板上市首次公开发行股票的条件”知识点进行考核】3.【正确答案】：D【答案解析】：本题考核首次公开发行股票的程序。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日，因此选项D的说法是错误的。【该题针对“首次公开发行股票的程序和承销 ”知识点进行考核】4.【正确答案】：A【答案解析】： 本题考核增发股票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项A是符合规定的。【该题

20、针对“上市公司增发股票的一般条件”知识点进行考核】5.【正确答案】：C【答案解析】：本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。根据规定，上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。【该题针对“上市公司非公开发行股票的条件”知识点进行考核】6.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核中介机构及其人员买卖股票的限制。根据有关规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。【该题针对“股票交易的一般规则”知识点进行考核】7.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核股票上市的条件。

21、根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B是错误的;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，因此选项C是错误的。【该题针对“股票上市的相关规定”知识点进行考核】8.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核公司债券的发行条件。发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产额的40%，累计债券总额是指公司成立以来发行的所有债券尚未返还的部分。本题该公司净资产

22、额为6000万元，本次发行公司债券额最多不得超过400万元(6000万元40%-2000万元=400万元)。【该题针对“公司债券的发行”知识点进行考核】9.【正确答案】：A【答案解析】：本题考核可转换公司债券的最短和最长期限。根据规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。【该题针对“公开发行可转换债券的条件”知识点进行考核】10.【正确答案】：B【答案解析】：本题考核中期报告的报送时间。根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。11.【正确答案】：C【答案解析】：本题考核虚假陈述

23、与投资人损害的关系。根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：明知虚假陈述存在而进行的投资，本题选项A是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，本题选项B是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券，本题D选项属于该情形。【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】12.【正确答案】：C【答案解析】：本题考核收购后事项的处理。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。【该题针对“上市公司收购的一般规定”知识点进行考核】13.【正确答案】：D14. 【正确答案

24、】：D15. 【正确答案】：B二、多项选择题1.【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。【该题针对“首次公开发行股票的条件”知识点进行考核】2.【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核点是在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件。发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。【该题针对“创业板上市首次公开发行股票的条件”知识点进行

25、考核】3.【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核股份有限公司公开发行股票的相关规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。【该题针对“首次公开发行股票的程序和承销 ”知识点进行考核】4.【正确答案】：AD【答案解析】：本题考核上市公司增发股票的条件。上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责;最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为;最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形，不得增发股票。故选项B、C并不违反增发股票的条件。【该

26、题针对“上市公司增发股票的一般条件”知识点进行考核】5.【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的条件为：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。(2)除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形;(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。同时还应当符合上市公司增发股票的一般条件，选项D即为其中的条件之一。【该题针对“上市公司非公开发行股票的条件”知识点进行考核】6.【正

27、确答案】：AD【答案解析】：本题考核点是证券交易的一般规则。证券法规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票;我国公司法中规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。【该题针对“股票交易的一般规则”知识点进行考核】7.【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核点是暂停股票上市。暂停股票上市的情形有

28、：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。【该题针对“股票上市的相关规定”知识点进行考核】8.【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核点是公司债券的暂停上市。选项B是不符合条件的。【该题针对“公司债券上市交易的相关规定”知识点进行考核】9.【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核上市公司的定期报告。根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项A的说法错误;中期报告应当

29、在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的;季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，因此选项C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在10月份时披露;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露时间是符合规定的。【该题针对“信息披露的内容”知识点进行考核】10.【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核重大事件的范围。根据规定，公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。其中不包括财务负责人。董事会的决议依法被撤销也属于重大事件。【该题针对“信息披露的内容”知识点进行考核】11.

30、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核虚假陈述行为的认定。根据规定，虚假陈述行为与投资人的损害结果之间存在因果关系。这种因果关系主要有以下情形：投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券;投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券;投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损，或者因持续持有该证券而产生亏损。【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】12.【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核点是一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。【该题针对“上市公司收购的一般规定”知识点进行考核】13.【

31、答案】BCD【解析】证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务，应当按照国务院的规定并经国务院证券监督管理机构批准。证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。14. 【答案】BC15. 【正确答案】：ABD三、综合题1.【答案】(1)蔡云出售持有的本公司股份不符合公司法律制度的规定。理由：按照中华人民共和国公司法的规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。甲公司股票于2008年7月上市，蔡云作为本公司高级管理人员，所持有的本

32、公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。(2)李某兼任甲公司监事不符合规定。理由：按照公司法律制度的规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。李某作为甲公司的高级管理人员，不得兼任监事。(3)甲公司将法定盈余公积转增资本符合规定。理由：按照公司法律制度的规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。甲公司转增资本前，注册资本为40000万元，转增资本后，法定盈余公积所留存的金额应不少于10000万元(4000025%)。本次增资后，所留存的法定盈余公积为30000万元(80000-50000)，高于最低限额。(4)甲公司发行债券某些方面符合规定，某些方面

33、不符合规定，说明如下：公司的净资产符合规定。理由：股份有限公司公开发行公司债券，其净资产不低于人民币3000万元。2009年末，甲公司净资产为万元，大大高于规定的限额。公司发行债券的数额符合规定。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产的40%。甲公司净资产为万元，累计发行的债券不能超过60000万元(40%);甲公司此前未发行债券，本次拟发行20000万元，符合相关规定。可分配利润符合公司债券发行的条件。根据规定，最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。甲公司2007-2009年平均可分配利润为12333万元(8000+13000+16000)3)，甲公司每年应付利息为1000万元(200005%)，高于要求达到的可分配利润水平。所募集资金的用途不符合相关规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。甲公司拟将募集的资金部分用于建造公司的职工体育保健中心，属于非生产性支出，不符合规定。