2022年全省投资银行业务保荐代表人自测模拟考试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 销售商品时又签订了售后回购协议,如果没有满足收入确认的各项条件,企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是()。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D3. 【问题】 具有以下情形之一,不得收购上市公司的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A4. 【问题】 下列各项中,不属
2、于债务重组的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中,属于会计估计变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 一挂牌公司总股本为3000万股,其初始做市商最低应当取得(),且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 B8. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.
3、、【答案】 D9. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范,下列关于首次公开发行股票配售结果的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 深交所上市公司自主变更会计政策,需提交股东大会审议的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 主板首次公开发行股票的发行人,在财务与会计方面应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D13. 【问题】 保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括(
4、)。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度,并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项,并发表意见【答案】 A14. 【问题】 A上市公司2012年末,未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 下列关于发审委的说法,正确的有( )。 A.
5、、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市,以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】
6、 假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化,均为8%,则在这3年中债券价格的变化情况正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍()A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资,发行人于2008年1o月报送发行申请文件时,尚未取得该地的土地使用权证,但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为:发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资,发行人于2
7、008年10月报送发行申请文件时,尚未取得该专利的专利权证,但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼,于2008年1O月报送发行申请文件时,发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明,但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资,发行人于2008年10月报送发行申请文件时,共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼,目前案件尚未审结。【答案】 ABCD2. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产
8、费用会计处理正确的是()A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益,贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时,应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的,在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】 AD3. 【问题】 下列项目中,应纳入A公司合并范围的有()。A.A公司持有被投资方半数以上投票权,但当这些投票权不是实质性权利B.A公司持有被投资者48的投票权,剩余投票权由数千位股东持有,但没
9、有股东持有超过1的投票权,没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A公司持有被投资者40的投票权,其他十二位投资者各持有被投资方5的投票权,股东协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利,若要改变协议,须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E公司拥有4名股东,分别为A公司、B公司、C公司和D公司,A公司持有E公司40的普通股,其他三位股东各持有20,董事会由6名董事组成,其中4名董事由A公司任命,剩余2名分别由8公司、C公司和D公司任命【答案】 BCD4. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()A.发行人及其保荐机构不能在规定的
10、时间内提交反馈意见回复材料的,可书面申请延期一次,延期时间不得超过2个月,否则需申请中止审查B.中止审查后恢复审查的,视同新申报企业重新排队C.申请恢复审查时,应当提交书面申请,经审核同意后恢复审查D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料,也不申请延期或者中止审查的,将予以终止审查【答案】 ACD5. 【问题】 以下情形,可认定为上市公司收购方的一致行动人的是()A.某上市公司股东甲和乙,乙为甲公司的董事,甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲35股权的自然人,该自然人持有上市公司1股份D.持有上市公司股东乙35股权的法人单位,对乙有重大影响E.投
11、资者甲与乙存在合伙关系【答案】 ABCD6. 【问题】 以下关于持续督导说法正确的有( )A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构,2012年10月31日,A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构,则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日;B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构,2014年4月1日,甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格,A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议,另行聘请乙作为其保荐机
12、构对其进行后续的持续督导,则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日;C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任;D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任;【答案】 AD7. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,
13、该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼,甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD8. 【问题】 变动成本率为60,固定成本为12亿元,销售量800万件,单价50元每件,以下说法正确的是()A.安全边际率为25B.安全边际率为50C.盈亏平衡点销售量为600万件D.盈亏平衡点销售量为800万件【答案】 AC9. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批准报出曰为2011年3月20日,甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有()A.应收乙公司账款2010年年末已经
14、计提20坏账准备,2010年12月31日乙公司,遭遇严重自然灾害,损失惨重,甲公司预计90款项无法收回。甲公司于2011年2月15日获知此消息。B.2011年2月10日,甲公司收到法院传票,因产品质量纠纷,乙公司起诉甲公司,并要求巨额赔偿。C.甲公司在2010年11月20日为丁公司提供担保,因丁公司财务状况恶化,无法支付逾期的银行借款,贷款银行于2011年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。丁公司财务状况于2010年底便已明显恶化,甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债。D.甲公司在2011年3月10日,董事会通过了利润分配预案。【答案】 AC10. 【问题】
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