2022年河南省投资银行业务保荐代表人提升试卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 要约收购中,被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 下列有关存货监盘的说法中,正确的是()。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.
2、注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘,注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 B5. 【问题】 某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元,该公司为抵销该变动的不利影响,决定将其单价提高1元,假定其他不变,以下各项说法中,正确的是()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期间的说法中,错误的是( )。A.创业板上市公司发行新股,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B
3、.主板上市公司发行可转换公司债券,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 D7. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 下列外国投资者2016年可以进行上市公
4、司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付审计评估等费用100万元,为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时,A公司可辨认净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 A11. 【问题】 关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金,
5、下列各项符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 甲是某股份有限公司的董事,其下列行为中违法的是()。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 C13. 【问题】 下列关于发审委的工作规程的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有( )。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有(
6、 )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 甲公司拥有乙公司80的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,售价为1600万元(不含增值税),成本为1000万元。至2018年12月31日,乙公司已对外售出该批存货的40。当日,剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税,适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素,对上述交易进行抵销后,2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为()万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 D17. 【问题】
7、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 下列交易事项中,不适用租赁准则的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 2015年1月1日,长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张,每张面值100元,票面利率7%,每年年末付息,到期一次还本,另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资,经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为( )万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 C2
8、0. 【问题】 在审计计划阶段,注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列关于公司财务、会计的说法正确的是()A.法定公积金达到注册资本50以上的,可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.公司的盈余公积转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依法提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金:【答案】 ABD2. 【问题】 下列关于
9、每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】 AD3. 【问题】 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()A.连续3年亏损B.2010年被CPA出具否定意见的审计报告,201 1年被CPA出具无法表示意见的审计报告C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责D.6月30日未公开上年年报E
10、.该年年报净资产为负,利润为正【答案】 ABD4. 【问题】 A公司控制B公司60股权,2012年A公司向B出售一批商品,成本为800万元,售价为1000万元。截至年末,B公司已经对外出售20,销售收入为250万元,成本为200万元,剩余80的存货尚未发生减值,B公司2012年为高新技术企业,所得税率为15,但是预计明年不能取得该资格,明年的所得税率预计为25,则年底A合并报表中应确认()A.递延所得税资产40万元B.营业收入250万元C.递延所得税资产24万元D.存货160万元E.存货640万元【答案】 AB5. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()A.可转换公
11、司债券可以提供担保,符合一定条件的也可以不提供担保,可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物;B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票,可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款,可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东,可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】 ABD6. 【问题】 甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日,实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中,应当作为资产负债表日后事项中
12、的调整事项的有()。A.3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51的股权并于4月2日执行完毕C.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2011年1月5日与丁公司签订E.3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元,对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债800万元【答案】 A7. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25
13、股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10:假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,己知(PF,3,10)=0.75,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日,计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1日,计入“资本公积-股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日,计入“资本公积-股本溢价”的金额为156【答案】 ABD8. 【问题】 以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有()A.公司向控股股东提供资金,金额较大,提
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