2022年福建省投资银行业务保荐代表人深度自测试卷.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是()。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 新三板挂牌公司出现下列情形之一的,全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示,在公司股票简称前加注标识并公告()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量,以下属于调增项目的有()。A.、B.、C.、D.、E.
2、【答案】 D5. 【问题】 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元/辆,另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为( )。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 C6. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有
3、()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司,二人共同起草了该公司的章程,根据公司法的规定,该公司章程只有经过()表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 A8. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股,其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币,假设必要报酬率为10%,该公司税后利润未来的年增长率为6%,并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利,则
4、根据不变增长的红利贴现模型,该公司股票的内在价值是()。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 C10. 【问题】 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市,应达到的市值及财务指标是()。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元,或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元,且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 A11. 【问题】 2016年1月1日,甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设
5、备,合同约定的销售价格为2000万元(不含增值税),分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件,同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素,假定期数为5,利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为()万元。(计算结果保留整数)A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 B12. 【问题】 解释利率期限结构的市场分割理论认为()。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 C13. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有( )。 A.、B.、C.、D
6、.、E.、【答案】 A14. 【问题】 某公司2017年9月生产产品实际所耗某材料与公司制定的标准存在较大差异,因材料费与产品产量、单位产品材料耗用量(材料单耗)和材料单价存在逻辑关系,故公司拟采用多因素分析法对各影响因素进行分析。该公司实际所耗某材料与制定的标准情况如表2-30-1所示,假设驱动因素的替代顺序为产品产量、材料单耗、材料单价,则材料单价变动对材料费用总额的影响为()。A.375元B.525元C.735元D.500元【答案】 C15. 【问题】 下列各项资产减值准备中,在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B16. 【问题】 下列关于国有
7、控股上市公司发行股份的相关规定正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 下列各项资产减值准备中,在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有()。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 应用市盈率模型评估企业的股权价值,在确定可比企业时需要考虑的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中,描述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 根据企业会计准则规定,属于职工范围的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】
8、D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的,应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】 BD2. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中,需要采取累积投票的有()A.选举总经理时B.选举一名董事时C.选举两名以上监事时D.选举两名以上董事时【答案】 CD3. 【问题】 根据证券法的规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件,下列
9、说法正确的有()A.股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行B.公司股本总额不少于人民币5000万元C.公司股本总额为4亿股,则公开发行股份的比例应为10以上D.公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载【答案】 AD4. 【问题】 可以将经营分部确定为报告分部的情形有()A.该分部的资产占所有分部资产合计的10;B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的10;C.该分部亏损占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的较高者的10;D.该分部的收入占所有分部收入合计的10。【答案】 AD5. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有( )A.发行人
10、发行证券时,可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 ABD6. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公
11、告中披露【答案】 ABCD7. 【问题】 关于公司债上市的条件,下列说法正确的是()A.最近一期末的净资产不低于5亿元人民币B.债券须经信用评级机构评级,且债券信用评级达到AA级及以上C.实际发行金额不低于5000万元D.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.债券期限在一年以上【答案】 CD8. 【问题】 以下应当征收增值税的有()A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】 ABD9. 【问题】 关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定
12、公积金;B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25;C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取;D.法定公积金可以弥补亏损,资本公积不能。【答案】 ABCD10. 【问题】 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有()A.公开发行的优先股可以在证券交易所上市交易B.境内注册境外上市的上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让C.境内上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让D.非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让【答案】 ACD11. 【问题】 以下关于非公开发行股票的说法,正确的是()A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.
13、审计报告被出具否定意见,该影响己消除的可以非公开发行C.某投资者在发审会通过的次日提交认购意向书,保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期,但续期不得超过1个月【答案】 ABC12. 【问题】 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施( )A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分,明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】 ABCD13. 【问题】 下列属于非货币性资产交换的有()A.以其他应收款换入投资性房地产B
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