2022年医院单位内部控制基础性评价工作总结报告范文 .docx

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1、精品_精品资料_医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告工作总结是做好各项工作的重要环节,通过它,可以全面的,系统的明白以往的工作情形.下面聘才小编为大家收集整理的相关资料.欢迎大家阅读 .医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告内部掌握制度是现代治理理论的重要组成部分,是在实践中逐步产生、进展和完善起来的.它是以一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生, 提高治理的成效及效率. 行政事业单位的内部掌握是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指 导、调剂、约束和促进等 活动,以提高行政事业单 位的工作效率和社会效率 .与企业比,我国行

2、政事业单位的内部掌握制度建设仍相对滞后.文章试图 从建设中显现的问题、目 前的掌握制度以及设想以 后比较完善的掌握制度等 几个方面来分析和解决问 题.一、我国行政事业 单位内部掌握存在的问题1. 内部掌握意识不 强,执行力不够良好的 内控意识是确保内掌握度得以健全和实施的重 要保 证.一些单位的领导缺乏 内部会计掌握理念,对建 立健全单位内部掌握的重 要性和现实意义熟悉不够 , 不重视内部可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_会计掌握制 度系统的建设,而简洁的 将财政的部门预算掌握等同于内部掌握.有的单位 虽建立了内控系统但不尽 合理, 生搬硬套,没有从 自身实际情形动身.仍有 些单

3、位虽然建有较为完善 的内部会计掌握制度,但 却流于形式,弱于执行.2. 对内部会计掌握 的监控力度不够部分单 位没有设立内部审计机构 , 内部会计掌握的执行情形由内部会计掌握执行部 门自行监督检查,导致监 控力度不够,影响了内部 会计掌握作用的发挥.有 些单位虽然设立了内部审 计机构,但对内部审计工 作没有赐予足够的重视和支持,不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资 料的正确性和真实性,主 要缘由在于内部审计人员 不能仔细履行内部审计的 职责和权限,不能坚持内 部审计的准就和原就,不 能遵循内部审计的基本程 序,不能正确运用审计方 法,没有照实、公平的编 写审计报告.3. 国有资产使用效率低下

4、,流失 比较严峻单位内部部门 之间对国有资产治理相互 脱节,部分单位财务部门 未建立固定资产明细账, 每年只管经费收支,不管家底多少 ; 后勤部门只管 发放而不清晰资产价值和实物分布情形 ; 使用部门 只用不管.长此以往,造成国有资产治理与财务管 理严峻脱节,致使存量不 实,账实不符,责任不清 .部分单位之间相互攀比 ,盲目、重复购置资产, 加之资产的可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_购建、使用、 占用、处置权均在单位, 跨部门、跨单位无法进行 资产配置,致使部分资产 闲置铺张,发挥不了应有 的作用.二、加强我国 行政事业单位内部掌握的 策略1. 增强内控意识 , 强化单位负责人

5、的会计 与内控责任单位负责人 在单位内部掌握体系中居 于主导位置.依据会计 法和内部会计掌握基 本规范的规定,单位负 责人是单位财务与会计工 作的第一责任主体,对本 单位财务会计报告的真实 性、完整性以及内部掌握 制度的合理性、有效性负 主要责任.但要真正确立 起单位负责人对财务会计 工作和内部掌握制度建设 的“第一责任主体”意识 , 仍必需强化对行政事业 单位主要负责人及一些相关领导在内部掌握方 面的 培训学习.2. 建立健 全内掌握度会计法 其次十七条规定“国家机 关、社会团体和企事业单 位必需建立健全内部掌握 制度,以确保会计信息的 真实牢靠,国家财产安全稳固”.不能用一般财经 法规替代

6、内掌握度.要找 准失控环节,明确自控重 点,重视伦理道德规范建 设,建立良好的单位文化 氛围.对于预算治理、资 金拨付与费用支出治理、报销审批程序以及对错误 核算与错误支出的订正等 等经济活动等方面,确定单位自控的重点和目 标, 设立合理的组织结构,确 认相关的治理职能和关系 , 为可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_每个组织划分责任权 限,明确建立授权和安排 责任的方法, 因事设人, 视能授权,责任到位,且 责权对等,以增加组织的掌握意识.3. 加强行 政事业单位内部审计监督重视内部审计掌握,真正落实责任制,以保证内部 会计掌握制度的顺当、有 效运行.内部审计掌握是 对内部会计掌

7、握的再掌握 . 内审部门应将会计掌握制度作为审计评审对 象, 通过对内部会计掌握执行 情形的定期检查和监督, 准时发觉内部会计掌握中 的漏洞和隐患,特殊是要 针对进展中财务及会计核 算上显现的新问题、新情 况,仔细讨论,不断发觉和改正问题, 可以把风险 毁灭在萌芽状态, 防止经 济违规 ; 把审计结果与日 常考核结合起来,真正落 实责任制,加强监督与奖 惩制度,这是对单位内控 制度执行情形的再监督, 也是爱护员工的主要措施 .有条件的单位均应建立 内部审计机制,保证内部 会计掌握制度的顺当、有 效运行.4. 提高人 员素养行政事业单位内 部掌握的成败关键在于公务员素养的高低程度,其 素养掌握的

8、目的在于保证 工作人员具有爱岗敬业的 品质和勤奋、有效的工作 才能,从而保证内部掌握 有效实施.它对财会人员 的素养有更高要求,不仅 要求专业技术性、政策性 、法制性强, 并且仍需要 有肯定的职业道德水准.5. 建立财务状况预警 机制,加强财务风险猜测可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_各行政事业单位可以借鉴国际先进体会并运用现代科技手段,逐步建立风险 监控、评判和预警系统. 通过一系列指标的横向和 纵向数据比较,对财务运 作中潜在风险预警预报, 提出掌握措施,将可能萌 发的财务风险予以化解.内部掌握是一项不断推 陈出新、任重而道远的工 作,随着时代的不断变化 , 内部掌握制度也要

9、跟着 不断的修改,以达到其有 效性,切实掌握各种漏洞 的发生.行政事业单位是一个特殊的单位,不同于企业,有它自身的特点, 特殊是在社会主义市场经 济大进展的情形下,行政 事业单位的建设也面临着 新的挑战,因此内部掌握制度的健全也显得犹为重 要.医院单位内部掌握基础性评判工作总结报告依据工程局公司 及公司领导的要求,公司 目前正与深圳迪博企业风险治理技术有限公司内控 专职人员进行对接,帮忙 指导和梳理公司各部门主 要职责,人员职能量化, 部门相关制度建设、各部 门日常工作流程等工作任 务.分析整理出公司各部门在日常工作中需要留意的风险点,切实提高公司 抗风险才能和各部门人员 内控风险防范意识,为

10、公 司的长足进展扎实基础.一、内部工作进展情形可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_依据国家财政部、中国 证监会等五部委联合发布 的企业内部掌握基本规 范及配套指引 企业内 部掌握应用指引、评判指引 ,以及中国 证监会公告 2022 41 号对公司内控建设 、实施和公司领导的相关 要求,结合公司现阶段的进展状况,公司于 20 16 年 5月 28日召开了关于公司 内控 工作指导与培训启动会议 , 并制订了下一步工作方 案.截至目前,公司开展 的主要工作有： 一 高度重视,成立内控实施 工作领导小组和组织机构为确保公司内部掌握体 系建设有组织、 有方案、扎实有效 的进行,公司 成立了内

11、控实施领导小组 , 负责对内控实施工作的领导、组织与和谐、分解 工作任务和责任.成立内 部掌握规范项目工作组, 牵头部门为公司投资开发 部. 二 制定公司内 控实施实施方案第一步 ： 访谈公司总经理、副总经理及各部门主任 ; 其次步：依据访谈内容搭建公司流程框架 ; 第三步：指 导各部门专员绘制流程图 和编写流程说明 ; 第四步 ： 搭建公司内控风险矩阵 ; 第五步： 测试流程可行 性.目前公司内控流程框 架已搭建完毕,依据公司 内控领导小组统一部署安 排,公司各个部门已开头 进行流程图及流程描述的 绘制和编写工作. 三 组织公司内控专员进 行培训为提高各部门内 控专员的内控专业学问公 司于

12、20XX年 6可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_月 3 日组织各部门内控专员参与 内控培训,培训主要由深 圳迪博企业风险治理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图 绘制、绘图软件运用、流 程描述的编写方面进行了 培训,并规定了本周的工 作任务及完成上交时间. 四 依据工作方案制 定内部掌握规范具体工作 方案,明确工作内容和目 标依据工作方案要求细心筹划,分阶段实施.本次 内控体系建设共分为以下 三个阶段实施：第一阶 段 项目方案与启动.明确各部门内控专职负责人员,明确职责分工,由各 部门专员主导负责绘制部 门流程图和编写流程说明 及风险矩阵.内控实施领 导小组负责组织内

13、控工作 按要求实施,并负责组织 各部门专员参与内控学问培训.其次阶段 内控 流程梳理.通过对公司内部掌握关键业务流程进行 梳理,明白公司治理现状 , 建立公司内部掌握文档 流程图、流程描述、 输出文档 ,识别关键业 务掌握,找出各个流程中 的风险点,加强各风险点 的管控.第三阶段 内部掌握检测与评判.通过对标监管要求及企业治理 实践,编制风险掌握矩阵 及自查表,评判公司内部掌握执行有效性; 依据设 计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总 表.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_目前,水电四局投资公司内控实施工作正在有序推动中.二、下一 步内控实施工作方案第一、连续依据内部掌握

14、实 施工作方案稳步推动,按 计划目 标完成内部掌握 体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段 内控实施工作任务,确保 内控实施与评判工作平稳 、有序、顺当进行,保证 内控治理工作机制得以长 效运行.其次、深化贯 彻实施公司内部掌握体系 , 公司将制定完善的 公司相关内部掌握治理制度, 有助于公司进一步完善公司治理,更有效的实现公司进展战略,有助于公 司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措 施,防范各类风险,提升 公司治理水平,夯实公司 进展基础,为可连续进展 供应强有力支持.第三、进一步加强全员学习、 培训,共同参与.通过加强宣扬、培训等方式,促进公司各部门、各级

15、员工 要深刻领会内部掌握规范 体系要求,更新治理理念 、 把握内控方法, 在全公 司形成“人人学内控、人 人讲内控、个个受约束” 的良好气氛,促进公司建 立系统、规范、高效的内 部掌握治理机制.三、 内部掌握实施体会依据上述工作,我们总结了一 些基本体会,主要有以下可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_方面： 一 正确熟悉 内部掌握规范实施的重要 意义,明确内部掌握建设 工作的指导思想和工作目标; 实施以全面风险治理为导向的企业内部掌握规范,全面提升企业治理水 平,更有效的实现公司的 进展战略,实现公司进展 方式转变和可连续进展. 因此,规范的内部掌握实 施既是政府强化市场监管 的有

16、效措施,更是公司可 连续进展的内生动力.全 面实施企业内部掌握规范 ,建立健全以风险治理为 导向的公司内部掌握体系 ,有助于进一步完善公司 治理,健全战略风险、财 务风险、合规风险、 安全生产风险、 环境风险等方 面的管控措施, 防范和化 解公司内、外部的各类风 险,有利于爱护社会公众合法权益.实施内部掌握规范的是现代公司制度落 实到位的重要标志,是加 强公司治理,是公司实现 全面、和谐、可连续进展 的内生动力,是企业强化 规范经营提升治理的需要 , 也是外部监管机构监督 保证的需要.水电四局投 资开发有限公司,严格执 行加强内控体系建设的工 作目标,以规范治理、防范风险为目标,从建立健 全内

17、部掌握制度入手,根 据内部掌握规范的相关要 求,系统梳理公司已有的 内部掌握程序并加以完善 , 着力规范业务流程,明 确岗位职责,强化制约, 落实责任追究,形成公司健全有效的内部掌握体系 ,确保公司战略目标的实 现和可连续进展. 二 治理层高度重视、全员 积极参与.公司成立内部 控可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_制规范实施工作领导小 组,邀请深圳迪博企业风 险治理技术有限公司内控 专职人员对公司内控工作 进行指导和培训,同时明 确牵头部门,支配专人负 责此项工作,形成了以公 司高管决策、 和谐, 各业务部门为制度建设主体,职能部门和谐、组织的工 作机制 ; 内控规范实施工 作小

18、组具体负责对内部掌握设计、 运行的监督检查 ,并跟踪改进情形, 反馈 相关信息 ; 各部门、各建 设部负责职责范畴内相关 业务风险管控流程的梳理 ,治理制度的完善、执行 , 内部掌握自我评判以及 内部掌握缺陷的整改等. 三 广泛学习内部控 制规范,积极开展业务培 训,营造学内控,讲内控 ,守规章的氛围 ; 2022 年 5 月公司高管、 职能部门、建设部及各业 务部门的业务人员先后参 加了公司召开的内控工作 指导与培训专题会议,同 时公司为各部门、各建设 部配备了内部掌握规范权 威的学习资料,要求各部 门组织员工学习.通过学 习和培训,更新治理理念 , 培养内控文化,把握内 控方法,在部门内部营造 良好的开展内控氛围.可编辑资料 - - - 欢迎下载