2022年医院费用管理制度 .docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档* 医院集团费用治理制度（20XX年版）集团发【 2022】第（ 79）号第一章总就第一条、为了规范集团及其下属各单位、各部门（以下简称：各单位）费用的开支、报销行为,加强财务治理,严格执行财务制度和财经纪律,降低企业经营成本,提高企业的经营效益,特制定本制度.其次条、本制度适用于集团公司及其所属全资、控股子公司、分公司.其次章费用开支、报销的原就第三条、各单位的费用开支实行预算治理.每年、每月编制各项费用的年度、月度预算,经批准后执行.超预算支出,必需报送预算外申请,经批准后执行.第四条、

2、各单位发生的各项费用在本单位报销,个别特别费用经集团财务部批准也可到相关单位报销.各单位为关联单位办理业务所发生的各项费用,原就上在受益单位报销.第五条、集团各职能部门为下属各单位办理业务所发生的各项费用,原就上在集团办理报销手续,集团财务部垫支.个别特别费用经集团财务部批准可直接到相关单位报销.第六条、经办人员发生费用开支必需在当月内报销,特别情形可适当延长,但最迟必需在次月内报销,否就只能按单据金额的80%报销.第七条、报销原始单据必需为税务发票、财政收据等正规单据,无正规单据原就上不予报销.特别情形报销需填写支出证明单,支出证明单必需有证明人签字.第三章费用报销审批权限及流程第八条、费用

3、报销人员原就上是费用经办人员.报销时依据规定填写费用报销单,写明报销费用事由、单据张数和金额等, 附上相关的发票及证明等原始单据,粘贴好后第一报部门负责人核实签字,经单位分管领导审核,然后报会计稽核、财务负责人复核后报单位负责人批准,最终到出纳处领款.深圳的区各单位负责人发生费用报销,分别由各单位分管领导、各单位会计及财务负责人、集团财务总监、总裁审核后,到各单位出纳处领款.外的分支机构负责人发生费用报销,由各单位分管领导、各单位会计及财务负责人复核后,通过EKP 系统,由集团财务总监、集团总裁审核,所在单位出纳打印EKP 审批单后予以报销.各单位负责人发生费用不得托付他人在费用报销单“报销人

4、”栏签署姓名.第九条、部门负责人、单位分管领导对报销事项的真实性、必要性与合理性负责.会计和财务负可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档责人对报销单据的真实性、合规性以及报销标准和金额的精确性负责,对不符合要求的不予报销,对手续不完备的退回相关报销人员补办手续.单位负责人对报销事项的必要性负责.费用报销必需按程序逐层审批签字,不得跨过

5、审批环节.第十条、各单位要仔细核算各项费用,严格划分费用项目,精确分期,核算非本单位费用时,要做好备案记录.第四章业务款待费用的治理第十一条、业务款待费（含公关费）是指各单位因经营治理活动需要而发生的,款待客人的餐饮费、消遣费以及赠送等各项费用.第十二条、各单位发生款待事项,必需事前请示单位负责人并说明款待对象、人数标准及费用金额等,经批准后才能进行,并严格依据批准的标准开支.原就上不答应集团内部、各单位内部相互款待.第十三条、 一次性款待金额在2022 元以上的, 通过手机短信报集团分管副总裁批准后执行,一次性款待金额在5000 元以上的,通过手机短信报集团总裁批准后执行.第五章差旅费及市内

6、交通费的治理第十四条、 各单位人员因公出差,必需通过EKP系统填写 “出差申请单” ,注明出差事由、 的点、期间以及差旅费用预算金额,经部门负责人、 单位分管领导审核, 报请各单位负责人审批后才能出差.第十五条、出差人员凭批准的“出差申请单”填写“借款单”,按费用报销签字程序审批后到出纳处借支出差备用金.第十六条、差旅费的报销标准：按不同职级、不同的区确定.一、出差人员按职级分类1 级：集团总裁、集团副总裁、董事长助理2 级：集团总监、集团总助,各单位负责人3 级：集团各部门经理,各单位院长、副总、总助、护理部主任、专业委员会主任委员4 级：各单位部门经理、科室主任、护士长、医生5 级：其他人

7、员二、的区分类1 类：北京、上海、广州2 类：除 1 类城市外的省会城市和经济特区3 类：其他的区可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档三、交通工具的挑选1、1-3 级人员出差,可依据工作需要挑选交通工具,乘坐飞机时,只能挑选经济舱,特别情形乘坐头等舱须报经集团总裁批准.2、 4-5 级人员出差,原就上乘坐火车硬卧、轮船、汽车,特别情

8、形乘坐飞机须报经单位负责人批准.四、出差费用及补助标准1 级 元/2 级 元/3 级元/4 级元/5 级元/天/人 天/人 天/人天/人天/人1 类的区据实报销3002502001802 类的区据实报销2502001501303 类的区据实报销200150120100人员类别报销标准的区类别住宿标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_伙食补助标准各类的区3030303030可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_市内交通 （限额内凭发票据实报销）据实报销据实报销504030可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_五、住宿费、市内交通费必需凭发票在规定的标准内据实报销

9、,超支自理.住宿发票上必需注明起止日期、天数、人数、单价等,伙食补助按出差天数运算,定额补助（无需发票）.六、出差期间发生业务款待费的,依据款待费的相关治理规定执行.七、差旅费报销须按次填写差旅费报销单,出差申请单作为报销必备附件.多人一起出差时,可分开报销或合并报销,合并报销时需在备注栏具体列明同行人员名单,由级别最高的员工报销.差旅费报销时,财务账面有借款的,要先冲销借款.八、参与外的会议、学习、培训、考察活动,由组织方承担食宿费用的,不得报销住宿费及伙食补助.第十七条、各单位人员到港澳台、境外等的出差,须经集团总裁批准,在经批准的出差预算金额内据实报销, 无各项补助. 各单位人员长驻外的

10、 （一次性在某固定的点出差天数在15 天及以上的） ,住宿标准及伙食补助标准另行规定.第十八条、各单位人员在本市范畴内办理公事,单位未派车的,1、2、 3 级人员可乘坐出租汽车,其他人员只能乘坐公共交通工具,所发生的交通费用据实报销.如遇紧急情形确需乘坐出租汽车的,必需事前请示单位分管领导同意.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档第

11、十九条、 各单位人员在本市范畴内办理公事,单位未派车的, 可驾驶私家车辆, 期间的油费、过路费、停车费由单位承担.当事人须在办事当日或次日在各单位行政部办理登记手续,逾期不得补充登记.月末,由行政部统计各项费用,统一报销后将报销款项分发当事人.第六章会议、学习、培训、考察费的治理其次十条、参与各种会议、学习、培训、考察活动,必需严格依据集团发2022 第 64 号培训治理制度、集团发 2022 第 101 号外派进修学习治理规定等制度执行,活动终止后凭经批准的申请和开会、 培训反馈表 等资料, 在费用预算总额内报销相关费用,其相关费用的报销标准按培训治理制度、外派进修学习治理规定执行,上述制度

12、未作规定的,依据本制度第五章的规定办理.其次十一条、各单位的人员参与学习、培训,学习培训费用据实报销的,必需签订培训协议.为本人取得职业技术职称、执业资格和执业许可上岗等证书以及学历、学位等文凭而发生的相关学习培训费用不在报销范畴内.第七章会议活动费的治理其次十二条、 各单位组织会议、活动等, 由会议、 活动组织部门提出活动方案、具体费用预算,经各单位负责人批准（费用预算金额在2 万元以上的由总裁批准）,报单位财务部备案后执行.其次十三条、会议、活动终止后,由组织部门书面报告活动概况及总结,费用开支明细表,粘贴各种单据按程序审批后报销费用.第八章附就其次十四条、本制度未列明的费用开支、报销参照

13、前述规定办理.其次十五条、在费用报销过程中弄虚做假、营私舞弊、虚报冒领的,一经发觉,按违纪金额的十倍进行惩罚,并通报批判.触犯法律法规的,依法处理.其次十六条、各单位可依据自身实际情形,参照本制度制定本单位的费用治理制度,经集团财务部批准后执行.其次十七条、本制度由集团财务部负责制定、修订及其说明工作. 其次十八条、本制度自颁布之日起执行,原相关制度规定同时废止.附：款待费报销清单、交通费报销清单、出差申请单、行车登记表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资

14、料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档款待费报销清单报销人：日期款待事由款待对象款待的点伴随人员金额备注合计说明： 1、备注栏请注明餐费、礼品费、消遣费.2、本单据仅作审批用,不作为会计原始凭证.交通费报销清单报销人：日期事由动身的目的的金额备注合计可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档出差申请单出差人员：所属部门：出差事由：出差的点：出差期间：出差费用：其中：交通费住宿费其他费用备注：申请人：部门负责人审批：单位分管领导审批：单位负责人审批：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载