企业（公司）风险管理决策.docx

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1、高端植（介）入产品公司风险管理措施xx投资管理公司名目一、产业环境分析3取较大数额现金时，必需由两人以上，对领款、点验平安入 库的全过程 共同负责；仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记 账：管钱、管 物、管账人员因故离开工作岗位或调开工作时，要由主 管领导指定专人 代理或接替，并监督办理必要的交接手续或正式移交 清单。另外，现金 收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也 都是防错防弊的内部 把握制度。3、明确规定，保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用 途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字全都等方面 做出规

2、定；对各种账簿记录，要求账证的全都或保持肯定统驭 关系的规 定：还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种 报表相关数 字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。4、明确规定，建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的平安和完整，除规定物资保管员对每项物 资 进行收付后，都要实行永续盘存方法核对库存账实外，还要规定财产物 资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或准时处理发生的差 错。又如现金出纳员每日下班前要结账清点库存现金，遇有差 错要准时 报告，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定 期检查库存 现金及金库管理状况的责任。5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和把握方法计算

3、机代替手工填制记账凭证是相当简洁的，并且比手工制 作的凭证更规范、效率更高。但是难以给查账和审计工作供应牢靠 的 依据。为了解决这一冲突，可以先由计算机填制输出记账凭证，然后 由有关经办人确认后签名或盖章，无签名或盖章的视作无效凭证，不 得 进行账务处理。设置主辅操作员进行两次输入，仅仅是为了防止数 据输 入时错误，对于原始凭证与记账凭证中的过失却无法校正，连事 后把握 的作用也发挥不了。因此，可直接由主办会计依据审核无误的 原始凭证 操作计算机制作记账凭证，并将数据存入一个临时数据库 中，以便调出 修改。同时应对输出的记账凭证确认后签名或盖章，然后交稽核员稽核。 对于审核无误的记账凭证，稽核

4、员交出纳进行收、付款，并操作计算机 将主办会计存入临时库存中的凭证数据转入正式 数据存中，以便进行账 务处理。（1） 电算化可以大大提高会计工作效率和会计工作的水平。但 是，不能以此代替原手工会计处理中已建立起来的内部把握制度和管 理制度，同时，还应加强对电算化系统的管理，这是会计系统平安、正 常运行的前提。要明确系统管理人员、维护人员不得兼任出纳、会 计工 作，任何人不得利用工具软件直接对数据库进行操作。程序设计 人员还 应对数据库采用加密技术进行处理，严格按会计电算化系统的设计要求 配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部把握制度，保 障系统设计 的处理流程不走样变形。（3）对会计电算化进

5、行内部把握，主要是对存取权限进行把握。设 立多级平安保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格 保密 之下，从计算机系统处理方面对信息供应保护，通过用户密码口令的检 查，来识别操作者的权限；利用数值项防用户利合法查询推出 该用户不 应了解的数据。操作权限（密级）的安排，应由财务负责人 统一专管， 以到达相互把握的目的，明确各自的责任。五、建立和评价内部把握制度的原那么公司内部把握的设计需要有肯定的指导原那么，保证内部把握内容 的 规律性、条理性和有效性。同时，还需要建立和评价内部把握制度 的原 那么，这主要包括以下四点：（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用。（2） 要起到

6、事前预防和能在事中或事后准时觉察工作漏洞的作用。（3） 要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续平安度、业务分工合理的制约方法，切忌过于烦琐。（4） 要依据状况的变化和消灭的问题（如电算化管理）对相应的内 部把握制度做出准时修正或建立新的内部把握制度。六、风险回避和损失把握风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险回避是最彻 底的风险管理措施，它使得风险降为零。其方法主要有两种：（1）放弃或终止某项活动的实施。（5） 连续该项活动，但转变活动的性质o简洁的风险回避是一种最消极的风险处理方法，由于投资者在放 弃 风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在 以下 状况下才会采

7、用这种方法：(1)投资主体对风险极端厌恶。（6） 存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。（7） 投资主体无力量消退或转移风险。（8） 投资主体无力量担当该风险，或担当风险得不到足够的补偿。损失把握不是放弃风险，而是制定方案和实行措施降低损失的可 能 性或者是削减实际损失程度。降低损失的可能性即降低损失频率称 为损 失预防，削减损失程度称为损失削减，也有的措施同时具有预防 和损失 削减的作用。（9） 预防损失预防系指实行各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如，房 屋建筑者通过转变建筑用料以防止用料不当而倒塌；供应商通过扩 大供 应渠道以避开货物滞销：承包商通过提高质量把握标准以防止因 质量不

8、 合格而返工或罚款：生产管理人员通过加强平安教育和强化平安措施， 削减事故发生的机会；等等，在商业交易中，交易的各方都 把损失预防 作为重要事项，业主要求承包商出具各种保函就是为了防 止承包商不履 约或履约不力；而承包商要求在合同条款中赐予其索赔权利也是为了防 止业主违约或发生种种不测大事。2、损失削减损失削减系指在风险损失已经不行避开地发生的状况下，通过种 种 措施以遏制损失连续恶化或局限其扩展范围使其不再集中或扩展，也就 是说使损失局部化。例如，承包商在业主付款误期超过合同规定 期限状 况下实行停工，或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼：业 主在确信 某承包商无力连续实施其托付的工程时马上

9、撤换承包商；施工事故发生 后实行紧急抢救；安装火灾警报系统；投资商把握内部核算；制定种种 资金运筹方案等。七、把握型风险管理措施的目标在风险本钱最低的前提下，把握型风险管理技术的目标分为两种：（1）在事故发生前，降低事故的发生概率。（2）在事故发生时，把握损失连续扩大，将损失削减到最低限度。这两个目标都是为了转变组织的风险暴露状况，从而挂念组织回 避 风险，削减损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个 目标在实践过程中可以用链式过程来说明。这个链式过程遵循了 “发生” “进展” “结果的挨次。首先，把 握损失根源着眼于损失发生的最根本缘由，意在从损失的源头入手进行 把握。如在建筑物

10、建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考虑其必 要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以削减已有的风险因素。 如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守平安规章制度 等。最终，假如损失根源和风险因素都没有把握住，风 险事故发生了， 还可以做一项工作，就是减轻损失，如预备必要的器 械和设备、快速有 序的现场反响等。八、工程基本状况工程投资人XX投资管理公司（-）建设地点本期工程选址位于XXX （待定）。（三） 工程选址本期工程选址位于XXX （待定），占地面积约11.00亩。（四） 工程实施进度本期工程建设期限规划12个月。（五） 投资估算本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流淌

11、资金。依据谨 慎 财务估算，工程总投资4174.07万元，其中：建设投资3252.03万元，占 工程总投资的77.91%建设期利息35.14万元 占工程总投资的0.84% 流淌资金886.90万元，占工程总投资的21.25%。（六） 资金筹措工程总投资4174. 07万元，依据资金筹措方案，xx投资管理公司 方 案自筹资金（资本金）2739. 93万元。依据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额1434. 14万 兀经济评价1、工程达产年预期营业收入（SP） : 7500. 00万元。2、年综合总本钱费用（TC） : 5971.28万元。3、工程达产年净利润（NP） : 1118.45万元

12、。4、财务内部收益率（FIRR） : 20. 37%05、全部投资回收期（Pt） : 5.67年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP） : 2741. 11万元（产值）。（A）主要经济技术指标主要经济指标一览表工程单位指标陷荏1占地面积7333. 00约11.00亩1.1总建筑面积nf12222. 85容积率1.671.2基底面积m*4179.81建筑系数57. ()0%1.3投资强度万元/亩282. 672总投资万元4174.072. 1建设投资万元3252. 032. L 1工程费用万元2850.492. 1.2工程建设其他费用万元337. 152. 1.3预备费万元64.

13、392.2建设期利息万元35. 142.3流淌资金万元886.903资金筹措万元4174.073. 1自筹资金万元2739. 933.2银行贷款万元1434.144营业收入万元7500.00正常运营年份5总本钱费用万元5971.28NN6利涧总额万元1491.26HN7净利润万元1118.45NN8所得税万元372.81HN9增值税万元312.17* *10税金及附加万元37. 4611纳税总额万元722.44* *12工业增加值万元2465.2313盈亏平衡点万元2741. 11产值14回收期年5.67含建设期12个月15财务内部收益率20.37%所得税后16财务净现值万元878. 09所得

14、税后九、公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：XX投资管理公司2、法定代表人：韩xx3、注册资本：1180万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-7-177、营业期限：2013-7-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据工程2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1334. 251067.401000. 69负债总额504. 85403. 88378.64股东权益合计829. 40663. 52622.05公司合并利润表主要数据工程2020年度2019年度2

15、018年度营业收入3453. 952763. 162590. 46营业利润599. 16479.33449. 37利润总额494. 14395.31370.61净利润370. 61289.08266. 84归属于母公司全部370.61289. 08266. 84者的净利润十、组织机构及人力资源配置（-）人力资源配置依据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程工程劳动定员是 以所需的基本生产工人为基数，依据生产岗位、劳动定额计算配备相关人 员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用 企业人力资 源的基础上，本期工程工程建成投产后聘请人员实行全员聘任合同制；生 产车间管理工作人员按一班制配

16、置，操作人员按 照“四班三运转”配置定 员，每班8小时，依据xx投资管理公司规戈IJ,达产年劳动定员49人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位32正常运营年份2技术指导岗位5/3管理工作岗位5/4质量检测岗位7/合计49（二）员工技能培训为使生产线顺当投产，确保生产平安和产品质量，应组织公司技 术 人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，伴同施 工二、进展原那么8三、必要性分析9四、内部把握制度应规范的内容10五、建立和评价内部把握制度的原那么13六、风险回避和损失把握14七、把握型风险管理措施的目标16八、

17、工程基本状况16九、公司概况19公司合并资产负债表主要数据20公司合并利润表主要数据20十、组织机构及人力资源配置20劳动定员一览表21H-一、SWOT 分析 22队伍共同进行设备安装工作，以到达边安装边深化生疏设备结构，为后期 的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分 期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训 练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人具体介绍本生产线的工 艺、设备的特点、操作要点、平安生产规程等。在调试过程中，要在安装 调试人员和设计人员的指导监督下，娴熟把握各工艺工序的操

18、作，了解把 握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及 技 术装备，了解工程采用技术的进展状况。要对操作人员进行严格考核，合 格者方可上岗操作。H一、SWOT 分析（一）优势分析（S）1、自主研发优势公司在各个细分领域深化争辩的同时，通过整合各平台优势，构 建全 产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创 新的进展 趋势。通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平。公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结 构升级。公司结合国内市场客户的共性化需求，不断升级技术，充分体 现了公司的持续创新力量。在不断开发新产品的过程中，公司

19、已有多项产品均为国内领先水平。 在留意新产品、新技术研发的同时，公司还格外重视自主学问产权的爱 护。2、工艺和质量把握优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产 品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。止匕外，公司是行业内较早通 过IS09001质量体系认证的企业之一，公司产品依据市场及客户需要通 过了产品认证，说明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且局部 产品能够与国际标准接轨 能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中， 公司严格依据质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、 客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性。3、产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化

20、产品的需求，而且能依据客户的个性 化要求，定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列，完备 的产品结构，能够为客户供应一站式服务。对公司来说，实现了对具有 多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户 粘性。公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场 起到了逐步替代进口产品的作用。4、营销网络及服务优势依据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销掩盖了 华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、 东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，准时了解客户需求，为客户 供应贴身服务，到达快速响应的效果。公司拥有一支行业阅历丰富的销售团队，在各

21、区域配备销售人 员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的 多维度销售网络体系。公司的服务掩盖产品服务整个生命周期，公司 多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其供应解决 方案，为客户供应准时、深化的专业技术服务与支持。公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经 销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成 长。（二）劣势分析（W）1、资本实力缺乏公司进展主要依靠于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投 入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求, 制约公司进展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造 产

22、业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产 品结构，增加自身的竞争力。2、产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来 随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现 有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对将来逐年上升的产品需求 量，产能成为制约公司快速进展的重要因素，可能会减弱公司将来在国 内外市场的核心竞争力。（二） 机会分析（0）1、长期的技术积累为工程的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客 户的普遍认可，为工程的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的进展近年来，我国政府出台了

23、一系列政策鼓舞、规范产业进展。在国家 政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业, 伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康进展的 快车道，工程产品亦随之快速升级进展。（三） 威逼分析（T）1、市场风险(1)市场竞争风险目前我国相关行业内企业数量较多且绝大多数为中小型企业，市场 化程度较高、产业集中度低、市场竞争较为激烈。相关行业的重要技术 支撑正在不断转变进展思路，向高质量进展迈进，同时随着国家对相关 行业整治力度加强，环保要求进一步提升，行业内主要企业都在依靠科 技进步、管理创新、节能减排来推动转型升级，并呈现资源向优势企业 不断集中的趋势，在肯定程度上

24、加剧了相关企业之间的竞争。假设公司将 来不能进一步提升品牌影响力和竞争优势，公司的业务和经营业绩将会 受到不利影响。(2) 原材料及能源价格波动风险假设将来原材料及能源采购价格发生较大波动，公司在销售产品定价、 本钱把握等方面未能有效应对，可能对公司经营产生不利影响。(3) 宏观经济波动风险近年来受欧美国家一系列贸易限制措施等因素影响，对我国经济进 展特殊是外贸出口造成冲击，外贸出口的下降直接影响了公司下游客户 出口业务，而随着国内经济增速放缓，相关行业及下游相关行业的需求 也受到肯定影响。公司相关业务同时会受到国内外市场供需和经济周期 性波动的影响，因此公司经营将会面临宏观经济波动引致的风险

25、。(4) 人民币汇率波动及国际贸易摩擦的风险随着汇率制度改革不断深化，人民币汇率波动渐趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，对我国出口企业左文山随风飘落提(题L收藏学乂砒究禁止贩卖用王商业用途的国际竞争力造成不利影响，进而产生将不利影响传导至相关行业的 风险，下游客户由于心理预期不明确，导致其相关业务下单更趋谨 慎。假如将来国际间贸易摩擦加剧，将会产生对相关行业进展不利影 响的风险。2、环保风险随着人们环境保护意识的渐渐增加以及相关环保法律法规的实施， 国家对相关产业提出了更高的环保要求，公司的排污治理本钱将进一步 提高。公司历来格外重视环境保护工作，持续加大环保方面投入

26、，严格 遵守环保法律法规，未发生重大环境污染事故和严峻的环境违法行为。 但假如公司不能始终严格执行在环保方面的标准，或操作人员不按规章 操作，可能增加公司在环保治理方面的费用支出，将面临肯定的环境爱 护风险。此外，假设国家进一步提高环保标准，公司上游生产企业也面临 较大的增加环保投入的压力，公司存在采购价格上升的风险，从而影响 公司的盈利力量。3、技术风险(1)技术开发风险近年来，公司紧密把握产品市场进展趋势，亲密跟踪客户共性化需 求的变化 开发一系列差异化加工工艺不同客户对产品要求不尽相同 新产品的更新速度较快，这要求公司紧跟客户的需求变化，对工艺不断进行技术研发、更新、升级。虽然公司对市场

27、需求趋势变动的前瞻力量 较强，具有较强的新工艺开发力量，但由于新工艺的开发需要投入较多 的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多，公司存在技术开 发风险。(2)技术流失风险公司一贯重视科技创新，经过多年的争辩和开发，公司在高质量产 品等方面具备了较为深厚的技术沉淀，形成了技术流程先进的工艺，有 力支撑了公司的快速健康进展。公司建立了严格的保密工作制度，与公 司核心技术人员均签署了保密协议，严格规定了技术人员的保密职 责。尽管公司采取了上述措施防止核心技术对外泄露，但假设公司核心技 术人员离职或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带来直接或间接 的经济损失。4、财务风险(1)主要客户发生不

28、利变动及流失风险行业及产品特点导致客户较为分散、集中度较低、变动较大。公司 不断加大营销力度，努力拓展市场，扩大收入来源，但行业竞争的加剧 以及服装行业客户需求的变化，将影响本公司客户的经营状况及客户对 公司印染服务的需求，假设公司不能保持对市场的前瞻性推断，持续开拓 新客户并对现有客户状况的不利变化作出准时反响，或者市场环境变化 导致公司目前的优势业务领域消灭较大波动，或者公司主要客户自身经营状况消灭较大波动而削减对公司印染服务的采购，或者其他竞争对手 的消灭导致主要客户的不利变动及流失，将会对公司业绩造成不利影响。(2) 短期偿债力量缺乏的风险为应对市场需求的增加，公司持续扩大产能规模，固

29、定资产投资和 生产经营活动对资金的需求量较大，公司主要通过银行贷款方式解决资 金需求问题。公司资产负债率较高，流淌比率和速动比率偏低，存在短 期偿债力量缺乏的风险。(3) 存货跌价风险假设将来市场环境发生变化或竞争加剧使得存货可变现净值低于账 面价值，将导致公司存货跌价风险增加，对公司的盈利力量产生不利影 响。(4) 现金收款的风险局部客户交易金额较小、频次较高，由于客户付款习惯以及出于交 易便利性，公司存在销售现金收款的情形。为保证公司资金平安，公司 已制定了财务管理制度、销售管理制度等管理制度，对现金收 取范围、现金库存限额、出纳人员工作职责、现金流转过程等方面进行 了进一步规范，严格把握

30、销售现金收款，但现金交易平安性相对较差， 对内控要求更高，存在因相关制度或措施执行不到位导致现金管理不善 给公司造成损失的风险。(5) 净资产收益率下降的风险在工程产生效益之前，公司的净利润可能难以实现同比例增长。因此公司存在短期因净资产快速增加而导致净资产收益率下降的风 险。5、工程建设风险投资工程建设风险公司投资工程实施过程涉及建筑工程、设备购置、设备安装等多个 环节，组织和管理工作量大，受到工程进度、工程管理等因素的影响。 虽然公司在工程组织实施、施工进度管理、施工质量把握和设备选购管 理等方面均实行了把握措施并规范了运作流程，但在投资工程实施过程 中仍可能存在工程管理力量缺乏、实施进度

31、拖延等问题，从而影响工程 的顺当实施。(1) 固定资产折旧增加的风险公司投资工程完成后，固定资产规模将显著增加，每年将新增一定 金额的固定资产折旧和研发费用。假如投资工程在投产后没有准时产生 预期效益，可能会对公司盈利力量造成不利影响。(2) 新增产能无法准时消化的风险本公司已对投资工程进行充分的可行性论证，认为工程具有良好市 场前景和效益预期，新增产能可以得到有效消化。但公司投资工程的可 行性分析是基于当前市场环境、现有技术基础、对将来市场趋势的猜想 等因素作出的，而投资工程需要肯定的建设期和达产期，在工程实施过 程中和工程建成后，假如市场环境、相关政策等方面消灭重大不利变化 或者市场拓展不

32、抱负，投资工程可能无法实现预期收益。一、产业环境分析大力实施创新驱动进展战略，以京津冀协同创新引领协同进展，抓 好政策激励、金融支持、人才支撑、学问产权保护四个关键，着力 推动 以科技创新为核心的全面创新，激活创新主体，夯实创新载体，聚集创 新资源，优化创新生态，让创新活力竞相迸发，让创新价值充 分表达， 让创新成为进展的主动力，形成群众创业、万众创新的生动 局面，努力 建设创新型河北。发挥科技创新在全面创新中的引领作 用，聚焦重点领 域、重点区域，做多做强创新主体，夯实人才支撑，增加科技进步对经 济增长的贡献度。(-)培育进展创新主体强化企业创新主体地位和主导作用，落实企业研发费用加计扣除和

33、 固定资产加速折旧政策，引导各种创新资源向企业聚集，加快培育 创新 型企业、技术创新示范企业和高新技术企业。打造一批行业旗舰式创新型领军企业。以百家领军企业为重点，发 挥其在优势产业中的创新引领作用，支持其加大研发投入，建立院士工 作站和博士后科研工作站，面对全国乃至全球布局创新、延揽人 才，重 视原始创新，强化集成创新和引进消化吸取再创新，增加自主创新力量。 支持钢铁、装备、建材、医药、化工、食品等行业龙头企 业通过资产重 组、资源整合和引进战略投资者等途径实现强强联合，聚合创新资源， 提升创新水平，进展成为具有国际竞争力的创新型领军企业。培育壮大科技型中小企业。发挥科技型中小企业创新生力军

34、作 用，乐观进展众创空间和科技企业孵化器，完善中小企业创新服务体6、管理风险(1)规模扩张带来的管理风险公司的资产规模将大幅增加，业务规模将快速扩大，这对公司经营 管理层的管理与协调力量提出更高的要求。假如公司不能建立与规模相 适应的高效经营管理体系和经营管理团队，那么将给公司稳定、健康、可 持续进展带来肯定的风险。(2)内部把握的风险公司已经依据相关法律、法规建立了相对完善的内部把握制度，能 够对公司各项业务活动的良性运行及国家有关法律法规和单位内部 规 章制度的贯彻执行供应保障，但受公司业务规模的扩张、外部环境的变 化等因素影响，公司可能存在内部把握失效的风险。7、人力资源风险相关行业竞争

35、日趋激烈，要求相关企业通过科技进步、管理创 新、 节能减排推动转型升级，因此行业内企业对优秀人才的争夺亦趋激烈。 公司乐观提倡创新和谐、以人为本的企业文化，为人才的培育与进展供 应良好的环境，经过多年的快速进展，公司已形成了自身的人才培育体 系，拥有一批业务力量、管理力量较强的优秀人才。随着公司投资工程 的建成投产和公司业务的快速进展，将对生产组织、内部管理、技术开 发、售后服务等各环节提出更高的要求，相应的对各类人才的需求将不 断增加，假如公司未准时引进合适人才或发生核心人员的流失，将对公司经营进展造成不利影响。8、自然灾难和重大疫情等不行抗力因素导致的经营风险规模较大的自然灾难和严峻的疫情

36、，可能会形成消费市场景气度的 下降或影响企业的正常生产经营，甚至给社会造成较为严峻的经济损失。 自然灾难和重大疫情等的发生非公司所能猜想，但其可能会严重影响消 费者信念并形成停工损失，从而对公司的业务经营、财务状况造成负面 影响。系，提升中小企业创业辅导基地服务功能，实施苗圃、雏鹰、科技小巨 人和新三板上市四大工程，搭建小升规、规改股、股上市的成长阶 梯， 强化差异化服务，推动科技型中小企业裂变式增长。支持高校生和科技 人员创办一批中小型科技服务企业。到2020年，科技型中小企 业到达 8万家，高新技术企业到达3500家，打造形成环京津、沿渤 海、聚省会 等一批科技型中小企业进展密集区。加强高

37、等院校和科研院所工程争辩机构建设，乐观争取国家大型基础设施落地，大幅提升产业技术创新力量。推动新型产业（技术）争辩 院、产业技术创新联盟等协同创新组织建设，提升省属科研院所创新服 务力量，支持社会力气创办科技研发服务机构。加强军民融合 创新，探 究军民共建共管创新基地，推动军民创新要素双向流淌、渗 透兼容，形 成军民融合深度进展格局。推动开放创新，扩大科技创新国际合作，共同建设科技合作平台 和 研发机构，培育一批具有世界先进水平的国际联合研发中心，推动 主导 产业技术需求与海外科技资源对接，促成更多全球先进技术到河北转化 并实现产业化。（-）乐观推动重点领域技术创新聚焦全省产业转型升级的重大需

38、求，抓住经济竞争力提升的核心 关键，围绕产业链部署创新链，围绕创新链配置资源链，整合创新资源，加大创新投入，多点起步、重点推动、全面铺开，探究“科技创 新 一产品或服务一新企业、新业态一新产业一转型升级”创新驱动模式， 实施一批重大科技专项，着力在高新技术孵化和产业化、传统产业转型 升级、战略性新兴产业壮大、县域特色经济提升、现代服务业 进展、破 解资源环境冲突等方面实现新突破。围绕战略性新兴产业培育，以技术的群体性突破支撑引领新兴产 业 集群进展，进展新一代信息网络技术，增加经济社会进展的信息化基础。 围绕传统产业改造升级，进展智能绿色制造技术，推动制造业 向中高端 迈进。围绕能源清洁利用，

39、进展平安清洁高效的现代能源技 术，推动能 源供应与消费革命。围绕农业现代化，进展生态绿色高效 平安的现代农 业技术，建设环首都现代农业科技示范带，促进农业提 质增效。围绕县 域经济提升，支持特色产业共性关键技术协同研发，推动优势产业集群 创新。围绕现代服务业进展，推广互联网、大数据 等先进技术，创新服 务业态。围绕破解资源环境冲突，加强工业废弃 物、建筑垃圾、餐厨垃 圾等资源综合利用和大气、水、土壤污染治理 等关键技术研发攻关，提 高污染治理水平。围绕城镇化、人口健康、公共服务及可持续进展的瓶 颈制约，探究系统性技术解决方案，促进民生改善。（三）大力培育和聚集创新创业人才实施重点人才工程，完善

40、重点人才工程支撑体系，围绕我省进展 的 战略需求，创新人才培育方法和模式。深化实施“巨人计戈、科技 英才双百双千推开工程”、“燕赵学者计划”和，三三三人才工程，等高层次人才培育方案，培育造就一批创 新 创业团队。实施青年拔尖人才开发方案、杰出青年科学基金方案，培育 一批科技领军人才后备力气，加快建立服务创新驱动进展的科技 智库。 实施“百人方案”等省高端人才引进方案，重点引进产业升级 和学科进 展急需的海外高层次人才和工作团队，放宽在冀工作的外国 专家取得永 久居留证的条件。完善吸引国内外高层次人才和急需紧缺人才到我省工 作的激励机制，对带技术、带成果、带工程在我省实施 科技成果转化的 国内外

41、高层次领军人才及其创新创业团队，符合条件的优先纳入我省重 点人才工程，赐予工程资金支持。发挥企业引才引 智主体作用，企业引 进高层次人才的购房补贴、安家费和科研启动经费，允许在缴纳企业所 得税前扣除。建立职业经理人制度，加强管理 人才培育，造就一支高素 养的企业家队伍。（四）建设创新改革试验区以建设石保廊国家全面创新改革试验区京南科技成果转化试验区、 环京津现代农业科技示范带和农业科技园区等载体为重点，创新 体制机 制，吸引京津科技成果在河北落地生根，着力打造引领河北创 新进展的 战略高地。推动新兴产业聚集进展，壮大石家庄生物医药、保定新能源 与智能电网、廊坊信息产业等国家级产业基地规模，加快

42、 石家庄、廊坊 高技术服务业基地和石家庄、保定国家高新区科技服务 业试点建设；在 有条件的优势企业、科研院所、重点园区打造一批网 络化协同制造服务 平台，在石保廊地区领先形成数字化研发设计、智 能化制造、大规模共 性化定制和服务型制造等有机结合的产业生态体系；加快人才吸引、金 融创新、技术交易等方面的平台建设，不断提 升石保廊对创新资源要素 的吸引和集合力量。以毗邻北京14个县（市、区）为核心区，依托农业科技园区，建设首都农业高新技术成果 转移转化首选地，形成一批农业高科技产业聚集区。乐观争取国家 重大 改革举措和政策先行先试，在科技管理、学问产权保护与应用、科技成 果转化承接、创新力量提升等

43、方面的改革取得重大突破，加快形成有利 于创新的体制机制打造科技支撑产业结构调整和转型升级标志性平台。二、进展原那么（-） 创新引领深化实施创新驱动进展战略，瞄准全球医药产业进展新趋势，坚 持 超前部署、融合进展，聚焦产业链、创新链、供应链，全面提升产 业自 主创新力量和关键技术把握力，实现产业基础高级化和产业链现代化。（二） 数字赋能深刻把握数字技术、生物技术交叉融合趋势，加快进展互联网+生 命健康新模式，培育数字融合新业态，加快医药产业全要素、各环 节、 全链条数字化转型，推动数字技术赋能医药产业高质量进展。（三） 多元协同建立健全市场主导、政府引导的长效机制，推动政府、企业、高 校、行业协

44、会、服务机构等多方协同，探究产业可持续进展的新模 式、 新机制，共同营造卓越营商环境，全面激发市场主体进展活力。（四）开放共享融入全球生命健康创新生态和医药产业制造网络，全面接轨长三角 体制机制融通、创新资源共享、产业协同布局进程，整合国际国内 两种 市场资源，提升面对“双循环”新格局的供应力量，推动产业高 水平开 放进展。三、必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务进展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知 名度，产品销售形势良好，产销率超过100%。估计将来几年公司的销售 规模仍将保持快速增长。随着业务进展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的 市 场需求。公

45、司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力， 但仍难以从根本上缓解产能缺乏问题。通过本次工程的建设，公司将有 效克服产能缺乏对公司进展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不 断 优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准， 提高生产的机敏性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才 能在与 国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地 位。四、内部把握制度应规范的内容在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵

46、守 会计准那么的基础上，应以本单位会计工作实际动身，建立健全和强 化自 身合理的会计政策和会计把握制度，对这些会计政策和会计把握 制度， 应做出书面文字规定，这样，不仅有利于企业有关人员了解处 理日常会 计事项的政策和方法，也有利于企业会计政策的前后连贯。1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行方案、指 挥和把握的组织基础，其核心问题是合理的职责分工，在一般状况 下， 处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都 规定要 由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负 责，起到 相互制约的作用。如汇出一笔选购货款，规

47、定要由选购经办 人填写请款 单，供应方案员（或供应部门负责人）审查请款数额、内 容及收款单位 是否符合合同和方案，会计员审核请款单的内容并核对 采购预算后编制 付款凭证，最终由出纳员凭手续完整的付款凭证办理 汇款结算（出纳员 开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核），前后 须经四人分工负责处 理。而采购汇款的报账业务，那么规定要经过选购 经办人填写报账单，货 物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查 员验收质量，以及会计员 审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。2、明确资产记录与保管的分工规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的平安完 整。如出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权 债务账 目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必需有两人分别掌管；向银行提