通源石油：拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值项目资产评估说明（2020）.PDF

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1、 西安通源石油科技股份有限公司拟进行西安通源石油科技股份有限公司拟进行 以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值项目项目 资产评估资产评估说明说明 华亚正信评报字【2019】第 A01-0028号（第一册，共一册）北京华亚正信资产评估有限公司北京华亚正信资产评估有限公司 二一二一九九年年四四月月二二日日 西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第1页 北京华亚正信资产评估有限公司 北京市东

2、城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 10 层 西安通源石油科技股份有限公司拟进行西安通源石油科技股份有限公司拟进行 以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值大庆市永晨石油科技有限公司资产组可收回价值项目项目 资产资产评估说明评估说明 华亚正信评报字【2019】第 A01-0028 号 目录目录 第一部分关于评估说明使用范围的声明.1 第二部分关于进行资产评估有关事项的说明.2 第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明.3 一、评估对象和评估范围的说明.3 二、资产核实情况总体说明.6 第四部分预计未来

3、现金流量的现值法评估技术说明.10 一、预计未来现金流量的现值法评估对象.10 二、预计未来现金流量的现值法的应用前提及选择的理由和依据.10 三、收益预测的假设条件.11 四、企业经营、资产、财务分析.12 五、评估计算及分析过程.25 六、评估值测算过程与结果.51 第五部分评估结论及其分析.54 一、评估结论.54 附件:关于进行资产评估有关事项的说明.56 西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第1页 北京华亚正信资产评估有限公司 第一部分关于评估说明使用范围的声明第一部分关于评估说明使用范围的声明

4、 评估说明供相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸公开媒体。西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第2页 北京华亚正信资产评估有限公司 第二部分关于进行资产评估有关事项的说明第二部分关于进行资产评估有关事项的说明 此部分内容由委托人及产权持有单位提供，详细资料见本说明附件。（此页无正文）西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第3页 北京华亚正信资产评估有限公

5、司 第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明第三部分评估对象与评估范围及资产核实情况说明 一、评估对象和评估范围的说明评估对象和评估范围的说明 1.评估对象和评估范围评估对象和评估范围 根据本次评估目的，评估对象是大庆市永晨石油科技有限公司资产组在评估基准日的可收回价值。评估范围是大庆市永晨石油科技有限公司全部资产和负债，其中与未来现金流现值 对应的资产总额为26,249.90万元、负债总额为1,406.90万元，净资产为24,843.00万元;评估范围中非经营性资产总额为18,558.18万元，长期股权投资3,604.67万元，非经营性负债总额为23.71万元，付息债务账面价值6,786

6、.54万元。具体包括：流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产、其他非流动资产、流动负债、递延所得税负债等。资产组的各类资产、负债账面金额如下：金额单位：人民币万元 项 目 评估基准日账面价值 其中与未来现金流现值对应的经营性资产及负债账面价值 其中非经营性资产、负债、付息债务账面价值 资产类别 流动资产：货币资金 137.11 137.11 交易性金融资产-应收票据 1,396.46 1,396.46 应收账款 12,334.92 12,334.92 减：坏账准备-应收账款 367.30 367.30 应收账款净额 11,967.62 11,967.62 预付账款

7、 346.88 346.88 应收利息 1,259.23-1,259.23 非经营性资产 应收股利-其他应收款 17,219.98-17,219.98 非经营性资产 减：坏账准备-其他应收款 0.03-0.03 非经营性资产 其他应收款净额 17,219.96-17,219.96 非经营性资产 应收补贴款-待摊费用-存货 3,910.86 3,910.86 一年内到期的非流动资产-其他流动资产 207.27 207.27 流动资产合计 36,445.39 17,966.20 18,479.19 西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉

8、减值测试项目资产评估说明 第4页 北京华亚正信资产评估有限公司 可供出售金融资产-持有到期投资-长期应收款-长期股权投资 3,604.67-3,604.67 长期股权投资 投资性房地产-固定资产原价 7,038.24 7,038.24 减：累计折旧 2,324.00 2,324.00 固定资产净值 4,714.25 4,714.25 固定资产减值准备-固定资产净额 4,714.25 4,714.25 在建工程 190.42 190.42 工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产 760.93 760.93 开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产 78.99-78.99

9、非经营性资产 其他非流动资产 2,618.10 2,618.10 非流动资产合计 11,967.36 8,283.70 3,683.66 资产总计资产总计 48,412.7448,412.74 26,249.9026,249.90 22,162.8422,162.84 流动负债：-短期借款 6,786.54-6,786.54 付息债务 交易性金融负债-应付票据-应付账款 967.08 967.08 预收账款-应付职工薪酬 45.08 45.08 应交税费 381.39 381.39 应付利息 10.82-10.82 非经营性负债 应付股利-其他应付款 24.41 24.41 预提费用-一年内到

10、期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计 8,204.26 1,406.90 6,797.36 长期负债：-长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-预计负债-递延所得税负债 12.88-12.88 非经营性负债 其他非流动负债-长期负债合计 12.88-12.88 负债合计负债合计 8,217.158,217.15 1,406.901,406.90 6,810.256,810.25 净资产净资产 40,195.6040,195.60 24,843.0024,843.00 15,352.5915,352.59 评估基准日财务报表业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所审计，并出具了

11、无保留意见审计报告，审计报告号为 XYZH/2019XAA40235。西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第5页 北京华亚正信资产评估有限公司 评估范围与本次委托合同约定的评估范围一致，资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定基础一致，二者所包括的资产和负债相同。2.实物资产的分布情况及特点实物资产的分布情况及特点 纳入评估范围的大庆市永晨石油科技有限公司资产组中主要资产包括存货、固定资产、在建工程；存货主要为永晨石油库存的原材料、在产品等，原材料存放于库房及项目现场，能够正常使用，在产品为未结转的项

12、目成本，位于相应项目现场；固定资产主要为机器设备、车辆和电子设备，位于永晨石油办公场所内及项目现场，总体维护正常，能够正常使用；在建工程为指示剂产能升级评价设备在建工程，位于项目现场，预计2019年12月31日完工；3.企业申报的、账面记录或者未记录的无形资产情况企业申报的、账面记录或者未记录的无形资产情况 企业申报的账面记录的无形资产 企业申报的账面记录的无形资产为其他无形资产，原始入账价值8,411,877.64元，账面价值7,609,347.89元。为用友财务软件及专利技术，无形资产中“一种采油井产能跟踪与评价方法”权利人为大庆市永晨石油科技有限公司、中国石油大学（北京）、东北石油大学；

13、其余无形资产权利人均为大庆市永晨石油科技有限公司。企业申报的账面未记录的无形资产 本次评估范围内未发现账面未记录的无形资产。4.企业拥有的表外资产情况企业拥有的表外资产情况 产权持有单位未申报且评估人员也未发现产权持有单位存在表外资产。5.引用其他机构出具的报告情况引用其他机构出具的报告情况 本次评估利用了信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所出具的无保留意见审计报告，审计报告号为 XYZH/2019XAA40235。审计报告是本次资产评估申报的依据，也是评估的重要依据之一。除审计报告外并未引用其他机构出西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有

14、限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第6页 北京华亚正信资产评估有限公司 具的报告。二、资产核实情况总体说明资产核实情况总体说明（一）资产核实的组织与实施过程 根据资产评估规范和资产评估准则，我公司项目组的评估人员于2019年1月18日至2019年1月25日对评估范围涉及的资产和负债进行了核实。核实前，成立了项目经理负责制、按专业分工的资产核实小组，制定了切实可行的现场核实实施计划。现场工作结束后，对现场核实情况进行了汇总，对收集的评估资料进行了分类整理。1.核实工作的主要步骤（1）指导资产申报工作 根据资产评估的工作程序，我公司项目组人员进驻企业后，指导企业在资产自查的基础上，按照评估

15、机构提供的“资产评估申报表”、“资产状况调查表”及其填报要求，对评估范围内的各项资产及负债进行逐一登记填报，同时，指导企业按项目组事先提交的“评估资料清单”要求的内容，准备评估所需的相关资料。（2）审查评估基础资料 评估人员在查阅有关会计记录、财务报表和反映评估对象状态、性能、经济技术指标、形成过程等相关背景资料的基础上，对企业提供的资产评估申报表进行初步审查，以保证评估的各项资产不重不漏、数量及价值特征等信息在申报表中反映准确和完整。（3）现场勘察和数据核实 依据企业提供的资产评估申报表，组织专业对口的评估人员按资产的分布、会计核算口径等具体情况，分类进行现场核实。根据核实结果，由评估人员和

16、企业各职能部门的相关人员共同对原申报表上反映的资产信息据实进行修改、补充和完善，使其账、表、实等记录的信息相符一致。（4）资产权属核实 资产权属核实主要是对评估范围内的主要设备及重大债权债务等权利状况的核实。对重大设备的权属，主要通过查阅购置合同、发票和付款凭证的方式西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第7页 北京华亚正信资产评估有限公司 进行核实；对重大债权债务的权属，主要通过账务核对、查阅相关的业务交易合同和付款凭证等方式进行核实。（5）调查企业的经营状况 通过查阅企业的历史经营财务资料、与企业各职能

17、部门有关人员进行访谈并结合现场勘察等方式，全面了解企业的经营状况及其所具备的持续经营条件。2.核实的主要方法 在核实中，本次根据评估范围内的资产技术特征及具体情况，采取了不同的核实方法。（1）实物性流动资产的核实 对存货，本次根据其具体实物类型，采用重点详查与抽样盘点相结合的方式，通过点数、核对进出库账单等方法确定其实有数量、规格型号和形成时间，同时，关注其实体状况。最终形成可供本次评估机构作价估值的存货评估明细表。（2）非实物性流动资产的核实 对应收、预付款项，通过核对账簿、原始凭证、业务合同、与有关结算单位或欠款人对账等方式进行核实。同时，通过查询相关债务人的近况，对基准日后可能出现的坏账

18、做出初步判断。对于应收利息和其他流动资产，通过核对企业账簿和计提的过程进行核实。根据核实情况，形成资产信息完整并可供本次评估机构作价估值的非实物性流动资产的评估明细表。（3）非流动资产的核实 1）固定资产 对固定资产，本次主要采用以物对账，以账查物的方式进行核实。对设备，根据设备台账、购置票据等资料，逐一核对了设备的名称、台套数量、规格型号、购置及启用时间、目前的运行状况。2）无形资产 对于无形资产，评估人员核对明细账与总账、报表余额是否相符。通过查阅相关合同、原始入账凭证、摊销会计政策等资料，验证其真实性和摊余情况，确定账面金额正确。西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估

19、说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第8页 北京华亚正信资产评估有限公司 （4）负债的核实 评估范围涉及的负债为流动负债。本次对负债采用核查有关账簿、原始凭证并结合会计师的审计情况等方式，对各项债务的形成背景、方式和形成时间、结算对象和业务内容等历史信息进行了逐一核实，对各项负债是否为产权持有单位评估基准日后实际承担的债务数额、有无确定的债权人等进行了确认。以保证产权持有单位在评估基准日债务项目真实、完整，且对应债务金额准确无误。（5）企业经营状况的调查 1）对收入的核实和了解 根据企业所属行业，评估师设计了企业历史经营数据及未来盈利预测表，由评估人员指导企业财

20、务人员进行填报。评估人员根据企业提供的历史经营数据及预测表，通过企业各年损益表、收入明细表以及主要结算单据进行核对，并以此了解企业的收入途径及收入构成、变化趋势和影响收入的相关因素等情况。2）主营业务成本的核实和了解 根据企业以前年度及现行的会计核算体系，评估师设计了主营业务成本历史数据和预测表，由评估人员指导企业财务人员进行填报。评估人员根据企业提供的历史经营成本数据，通过企业各年损益表和有关成本核算会计资料进行核对，并以此了解企业主营业务成本的构成、变化趋势及其影响因素等情况。3）主营业务税金及附加的核实和了解 根据企业所属行业、适用税法，评估师设计了主营业务税金及附加的历史数据和预测表，

21、由评估人员指导企业财务人员进行填报。评估人员根据企业申报的主营业务税金及附加的历史数据及预测表、历年损益表，核实和了解企业生产经营适用的税种及税率、税负对其经营业绩的影响以及与收入、经营利润的相关性。4）期间费用的核实和了解 根据企业的历史经营情况，评估师设计了期间费用历史数据和预测表，由评估人员指导企业财务人员进行填报。评估人员根据企业提供的营业费用、管西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第9页 北京华亚正信资产评估有限公司 理费用、财务费用历史数据及预测表，与其历年损益表进行核对，并以此了解企业期间费

22、用的划分原则、计提依据、以及期间费用中固定费用的发生规律、变动费用发生的依存基础、发生规律和影响因素等情况。5）其他损益类项目的核实和了解 根据企业所属行业，评估师设计了其他损益类项目历史数据和预测表，由评估人员指导企业财务人员进行填报。评估人员根据企业对其他损益类项目的申报情况，以此了解企业的其他业务发生的内容、营业外收支、补贴收入等情况，并重点关注其持续性、发生规律和引起该类业务的存在因素。（二）影响资产核实的事项及处理方法 本次评估范围所涉及的资产均能按正常的清查工作程序进行清查核实，不存在影响资产清查工作的因素和事项。（三）资产核实结论 经过核实评估范围内的资产情况，债权类资产和债务类

23、项目中未发现有充分证据表明的呆坏账和无需偿付的负债，实物资产账、表、实相符。所核结果与产权持有单位申报的情况基本一致。西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第10页 北京华亚正信资产评估有限公司 第四部分第四部分预计未来现金流量的现值法预计未来现金流量的现值法评估技术说明评估技术说明 一、预计未来现金流量的现值法预计未来现金流量的现值法评估对象评估对象 本次资产评估对象是大庆市永晨石油科技有限公司资产组在评估基准日的可收回价值，截至评估基准日评估范围中与未来现金流现值对应的资产总额为26,249.90万元、

24、负债总额为1,406.90万元，净资产为24,843.00万元;评估范围中非经营性资产总额为18,558.18万元，长期股权投资3,604.67万元，非经营性负债总额为23.71万元，付息债务账面价值6,786.54万元。二、预计未来现金流量的现值法预计未来现金流量的现值法的应用前提及选择的理由和依的应用前提及选择的理由和依据据 根据以财务报告为目的的评估指南规定，执行以财务报告为目的的评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，参照会计准则关于评估对象和计量方法的有关规定，选择评估方法。本次评估目的是为委托人拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试提供价值参考，根据企

25、业会计准则第8号-资产减值的规定：“因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。”可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。1.可收回价值=公允价值-处置费用 根据企业会计准则规定，公允价值减去处置费用后的净额确定有三种途径有：（1）根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金 额确定；（2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。（3）在不

26、存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第11页 北京华亚正信资产评估有限公司 息为基础；估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。处置费用包括与资产处置的有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。2.资产预计未来现金流量的现值 根据企业会计准则第8号资产减值规定，当按照上述途径仍无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的

27、现值作为其可收回价值。预计未来现金流量的现值应当按照资产按其现状使用方式在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。评估人员通过调查了解，本次评估由于该项目在评估基准日不存在销售协议和资产活跃市场，相同或类似资产组交易案例或比较对象数据的获取来源有限，资产组独立的公允价值和处置费用无法可靠地估计，难以采用资产的公允价值减去处置费用后的净额的模式计算可收回价值，而本项目评估对象的未来的现金流量可预测，相关收益预测资料可收集，因此，本次评估采用资产预计未来现金流量的现值模式计算资产组的可收回价值。本次选择的评估方法与前期采用的评估方法一致，价值的

28、计量具有一致性。三、三、收益预测的假设条件收益预测的假设条件 本次对与商誉相关的资产组可收回价值的评估建立在如下假设基础上：1.有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。企业以公允价值计量相关资产或负债，应当假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。2.公开市场假设：是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场的条件以及资产在较为完善市场条件下接受何种影响的一种假定。3.持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、使用方式、管理水平持

29、西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第12页 北京华亚正信资产评估有限公司 续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；4.国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；5.假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；6.委托人、产权持有单位提供的与本次评估相关所有资料真实、完整、准确、

30、有效；7.假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；8.假设评估基准日后持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；9.产权持有单位已经取得高新技术企业证书，期限为 2016 年 11 月 15 日至2019 年 11 月 15 日，假设高新技术企业证书到期后企业不再享受税收方面的优惠政策；10.假设产权持有单位未来经营中不发生重大不利诉讼事项和重大资产损失。当上述假设条件发生较大变化时，本评估结果一般会失效，签名资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。四、四、企业经营、资产、财务分析企业经营、资产、财务分析（一）企业概况 1.基本情况 产权持有

31、单位名称：大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称：“永晨石油”）法定住所：黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A07 厂房 经营场所：黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A07 厂房 法定代表人：任延忠 西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第13页 北京华亚正信资产评估有限公司 注册资本：壹亿零柒佰叁拾柒万贰仟壹佰陆拾圆整 统一社会信用代码：91230607560646774U 企业性质：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）成立日期：2010 年 11 月 05 日 经营期限：长期 主要经营范围：钻井

32、、测井、井下作业（见安全生产许可证编号：（黑）FM 安许证字【2015】DQ3359 号，有效期至 2018 年 12 月 31 日）；油田技术服务；地质勘探技术服务；油水井封堵技术服务；井间监测技术服务；微地震监测技术服务；完井技术服务；带压换阀技术服务；气体工程、气举、气体压裂技术服务；天然气勘探开发设备及器材的开发、生产、技术服务、技术咨询、技术转让；教育咨询服务；固体废物治理服务（不含危险废弃物）；环保设备的研发、销售、租赁及技术服务；管材的生产、销售、租赁及技术服务；油田助剂、化工产品（以上两项不含危险化学品）研发、销售及技术服务；石油工程机械设备、石油钻采专用设备及配件、仪器仪表、

33、计算机软件及辅助设备租赁、销售及技术服务；普通货物道路运输；进出口业务（国家法律、法规禁止的项目除外；限制的项目需取得许可后方可经营）。2.历史沿革 大庆市永晨石油科技有限公司，经大庆市工商行政管理局高新区分局登记注册成立，成立时的注册资本为人民币 1,000,000.00 元，由股东张永旺以货币出资，持股比例 100%；股东出资经大庆民生会计师事务所审验，并出具【庆民生会验字2010号 K015】验资报告。2012 年 2 月，新增注册资本人民币 900 万元，新增出资由股东张永旺以货币资金出资，变更后注册资本人民币 1000 万元，股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审验，并出具【鑫百湖会验字

34、2011第 A0022 号】验资报告。2013 年 4 月，新增注册资本 20,677,777.00 元，由股东张永旺以货币资金出资，变更后的注册资本为 30,677,777.00 元,股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审验，并出具【鑫百湖会验字2013第 B0022 号】验资报告。2014 年 2 月 16 日，股东张永旺决定将其持有股权的 52.5%转让给张春龙、西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第14页 北京华亚正信资产评估有限公司 39.5%的股权转给王大力、2.0%的股权转给张百双、0.2%的股

35、权转给侯大伟、0.2%的股权转给张国欣、5.6%的股权转给张建秋。同日张永旺同各受让人签订股权转让协议。2014 年 2 月 18 日，完成工商变更登记。2014 年 5 月 12 日，西安通源石油科技股份有限公司（以下简称通源石油）与张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建秋等六人签订股权收购协议，分别收购张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建秋持有的公司 15.75%、11.85%、0.6%、0.06%、0.06%、1.68%股权；同时，通源石油及上海朱雀生物科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀投资”）签订增资协议，约定通源石油向公司增资 10,153.125 万元，其中

36、 1,092.890 万元计入注册资本，其余 9,060.235 万元计入资本公积；约定朱雀投资向公司增资 2,909.375 万元，其中 313.170 万元计入注册资本，其余 2,596.205 万元计入资本公积。2014 年 5 月 30 日，公司收到通源石油首期增资款 4,928.125 万元及朱雀投资增资款 2,909.375 万元，2015 年 4 月 29 日收到通源石油第二期出资款 5,225.00 万元，实收变更为4,473.84 万元。2015 年 3 月 24 日，公司召开股东会，决定以资本公积转增资本62,633,760.00 元，其中通源石油以资本公积转增资本 28,

37、185,220.00 元，朱雀投资以资本公积转增资本 4,384,380.00 元，张春龙以资本公积转增资本15,783,600.00 元，王大力以资本公积转增资本 11,875,360.00 元，张建秋以资本公积转增资本 1,683,500.00 元，张双百以资本公积转增资本 601,300.00 元，张国欣以资本公积转增资本 60,200.00 元，侯大伟以资本公积转增资本60,200.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：投资者名称投资者名称 投资金额投资金额 投资比例（投资比例（%）通源石油 48,317,520.00 45.00 朱雀投资 7,516,0

38、80.00 7.00 张春龙 27,057,600.00 25.20 王大力 20,357,760.00 18.96 张建秋 2,886,000.00 2.69 张百双 1,030,800.00 0.96 张国欣 103,200.00 0.10 西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第15页 北京华亚正信资产评估有限公司 侯大伟 103,200.00 0.10 合计合计 107,372,160.00107,372,160.00 100.00100.00 2016 年 4 月 14 日，通源石油收购朱雀投资

39、7%股权；2016 年 7 月 13 日，通源石油收购张春龙 25.20%股权、王大力 18.96%股权、张建秋 2.69%股权、张百双 0.96%股权、张国欣 0.10%股权，收购完成后，公司成为通源石油全资子公司。截至 2018 年 12 月 31 日，公司实收资本为 107,372,160.00 元人民币，股东名称、出资额和出资比例如下：投资者名称投资者名称 投资金额投资金额 投资比例（投资比例（%）通源石油 107,372,160.00 100.00 3.业务简介 永晨石油主要经营以定向井油田服务业务为主的旋转地质导向、LWD(MWD)、快钻桥塞与射孔联作、指示剂产能跟踪与评价及连续油

40、管集成作业等业务。业务发展迅速，是以技术为导向的快速增长的高端油服公司，通过持续配套油服设备、提高工具国产化水平，从而不断提升永晨石油核心竞争力。永晨石油通过与国际著名油服企业合作不断培养自身油服作业队伍，形成良好的独立油服作业能力，保持较快的企业发展速度。永晨石油为高新技术企业，目前在其业务领域享有专利 20 余项，未来重点推进项目及产品均已进入孵化阶段。永晨石油技术服务流程如下：西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第16页 北京华亚正信资产评估有限公司 技术调研，确定技术需求 编写技术交流材料 技术交

41、流汇报 项目立项，成立项目组 技术方案设计 技术方案汇报 合同审批签订 设备、工具配套和原材料采购 现场技术服务并签现场确认单 项目验收和成果交付 项目完成和材料归档 技术服务费用确认和结算 投标或商务洽谈 （1）旋转地质导向钻井技术服务 旋转地质导向钻井技术是随钻实时完成导向功能的一种导向式钻井技术，与一般钻井作业不同，定向钻井作业并非让钻头“直”达目的层，而是要求钻头能够在地层深处按照设计好的斜度钻进，直至命中深达几千米的地下油藏“靶心”。其优势在于能够实时控制井下钻进方向，实现钻具运行轨迹调整，从而一趟钻贯穿分布在“三维”区域内的目标地层，这种精准制导，适用于复杂轨迹及高难度水平井等定向

42、井、水平井中，对降低开发成本、最大化开发油气田资源具有重要价值。旋转地质导向钻井技术代表着当今世界定向井技术的最高水平。永晨石油根据松辽盆地中浅层水平井的具体情况，并针对薄油层砂岩水平井的特点，使用带有近钻头井斜和方位伽马旋转导向装置和 MWD 或 LWD 系统，提高地质导向和几何导向能力，储层钻遇率达到 90%以上。永晨石油使用 150 度和 175 度高温 MWD/LWD 随钻测量系统提供定向井和水平井技术服务，无线随钻测井系统 LWD 是广泛应用于石油钻探开发领域的随钻西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估

43、说明 第17页 北京华亚正信资产评估有限公司 测量仪器。它是在先期的定向钻井无线随钻测量仪 MWD 的基础上发展起来的一种随钻井眼轨迹和地层参数以及井下工程参数同时进行测量的先进装备，LWD能够更好的监测钻井轨迹和地层参数并有很好的实时监测能力，是水平井井眼轨迹控制和地质导向的必要工具。175 度高温 MWD 系统主要用于松辽盆地深层高温定向井和水平井，150 度 LWD 系统主要用于中浅层水平井，提高地质导向能力，具有年服务能力 20 口水平井。旋转地质导向系统 MWD/LWD 随钻测量技术 技术优势：缩短建井周期；优选钻井参数；轨迹控制更精确；提高井眼延伸能力；监测环空井眼清洁状况，避免卡

44、钻；泵压相对更小。（2）桥塞射孔联作分段压裂技术服务 通过电缆牵引和泵注液体压力把桥塞和射孔枪串一起送入井下桥塞坐封位置，桥塞坐封后再引爆射孔，起出工具串后进行第一段压裂，如此反复完成多段压裂。永晨石油桥塞射孔联作分段压裂技术目前已应用三年，主要技术优势体现在永晨使用的是全复合桥塞，可减少长时间钻磨对套管的损坏以及压裂液长时间滞留对地层的二次伤害，具有比重较小，钻磨后的碎块可随油气流排出井口的特征，钻除时间最短可在 3 分钟以内，是目前市场上可钻性最好的桥塞。永晨石油现已组建了专业服务队伍，年服务能力可达到 50 口井以上。西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源

45、石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第18页 北京华亚正信资产评估有限公司 技术特点：突破了一趟枪串中单个射孔枪数目的限制；无需复杂地面设备，只需一台正负极点火面板就可实现点火；无需指定特制的起爆雷管；无复杂的线路板设计，线路连接简单。（3）指示剂产能评价技术服务 在分层（段）压裂过程中，针对不同储层选择不同种类、不同用量的指示剂跟随流体一同进出油藏并携带出流体和油藏信息，连续取样，通过对样品的化验分析得出各段产出浓度、贡献率、产液量以及返排率等信息。永晨石油该项技术是目前评价压裂效果的有效技术手段之一，已取得国家发明专利。技术特点：无毒害、无辐射，对地层无污染、无伤害、安

46、全、环保；对压裂液的性能无影响；热稳定性好，化学稳定性好，耐酸、耐碱，地层吸附少；指示剂之间不相互影响，易鉴别、区分、检测灵敏度高。（4）水力喷射压裂技术服务 水力喷射分段压裂技术(MHJF)是充分利用伯努利效应对储层进行动态分隔，主要的压裂方式为油管加沙、环空压裂，采用单簇定点改造方式。在射孔的排量下，流速达到 200-200 米/秒，喷枪最大过砂量达到 330 方。水利喷射压裂技术可以降低近井地带摩阻，是“无伤害”的射孔方式。该技术可以更精确的改造地层裂缝，尽可能的避免重复改造。该技术结合不压井作业设备可以最大限度的保护储层，安全高效的完成整套增产工艺，已经成为很多油田改造储层的增产方式。

47、目前永晨石油已有多种工艺组合，包括油管或连续油管拖动管西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第19页 北京华亚正信资产评估有限公司 柱水力喷射、油管不动管柱水力喷射、水力切割等多项技术服务。（5）裸眼分段压裂技术服务 根据地质和工艺的要求把水平裸眼段分为若干段，实现压裂管柱和生产管柱一体化，减少了转换管柱的时间，安全高效且大大缩短了施工周期；可以完成多层同时开采，避免层间干扰，实现产能的长期稳定。该工艺可以实现大规模酸化或压裂，水平段不固井、不射孔、不压井、不污染储层，最大限度节约了生产周期和成本。该工艺的

48、技术核心实现了“下得去、封得住、分得开、放得出”。技术优势：投球打开滑套；连续泵注；无需连续油管介入作业；滑套球为可溶球；悬挂器为金属对金属密封。4.企业经营管理结构 评估基准日，公司设有董事会、管理层，下设智能模块、营销模块、技术模块、研发模块等，公司组织机构图如下：西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明西安通源石油科技股份有限公司拟进行商誉减值测试项目资产评估说明 第20页 北京华亚正信资产评估有限公司 （二）产权持有单位近几年资产、财务、经营状况 本项目评估基准日为 2018 年 12 月 31 日，产权持有单位评估基准日及前三年资产负债表如下：资产负债表情况资产

49、负债表情况 金额单位：人民币万元 序序号号 项目项目 2 2015015 年年 1 12 2 月月 3 31 1日日 2 2016016 年年 1 12 2 月月 3 31 1日日 2 2017017 年年 1 12 2 月月 3 31 1日日 2 2018018 年年 1 12 2 月月 3 31 1日日 1 流动资产 27,859.30 38,526.29 37,289.64 36,445.39 2 非流动资产 2,071.23 3,320.05 5,075.22 11,967.36 3 其中：长期股权投资-3,604.67 4 固定资产 1,784.86 2,595.17 3,973.9

50、4 4,714.25 5 在建工程-190.42 6 无形资产 1.62 186.89 176.74 760.93 7 其他非流动资产 2,618.10 8 资产总计资产总计 29,930.53 41,846.34 42,364.86 48,412.74 9 流动负债 3,296.21 9,991.32 6,554.26 8,204.26 10 非流动负债 7.58 12.29 10.19 12.88 11 负债总计负债总计 3,303.79 10,003.62 6,564.44 8,217.15 12 净资产净资产 26,626.74 31,842.72 35,800.42 40,195.6