甘肃电投：甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告.PDF

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1、 本报告依据中国资产评估准则编制本报告依据中国资产评估准则编制 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 拟吸收合并拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司甘肃电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的所涉及的 甘肃甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告资产评估报告 北方亚事评报字北方亚事评报字20222022第第0101-482482号号 二零二二年二零二二年五五月月二十四二十四日日 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司

2、股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 目目 录录 声 明.1 资产评估报告摘要.2 资产评估报告正文.5 一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人.5 二、评估目的.21 三、评估对象和评估范围.21 四、价值类型.25 五、评估基准日.26 六、评估依据.26 七、评估方法.30 八、评估程序实施过程和情况.44 九、评估假设.45 十、评估结论.47 十一、特别事项说明.50 十二、资产评估报告使用限

3、制说明.55 十三、资产评估报告日.55 十四、资产评估专业人员签字和资产评估机构印章.56 附 件.57 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 1 声声 明明 （一）本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。（二）委托人或者其他资产评

4、估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。（三）资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。（五）资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并

5、对所出具的资产评估报告依法承担责任。（六）资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 2 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃

6、电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的所涉及的 甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 北方亚事评报字北方亚事评报字20222022第第0101-482482号号 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）接受甘肃电投能源发展股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估执业准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值在 2021

7、年 12 月31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：一、评估目的评估目的 根据关于对甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司委托评估的函，甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司。甘肃电投能源发展股份有限公司委托我评估事务所，对该经济行为涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。二二、评估对象：评估对象：甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值。三、评估范围：三、评估范围：甘肃电投洮河水电开发有限责任公司在评估基准日的全部资产及负债。资产包括流动资产

8、、非流动资产，总资产账面值为 107,285.84 万元；负债包括流动负债和非流动负债，总负债账面值为 65,490.49 万元；净资产账面值为 41,795.35 万元。四、价值类型四、价值类型：市场价值。五、评估基准日五、评估基准日：2021 年 12 月 31 日。甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：

9、100053 3 六、评估方法六、评估方法：资产基础法、收益法。七、评估结论七、评估结论 本评估报告最终选用收益法的评估结果作为最终评估结论，评估结论为：截止评估基准日 2021 年 12 月 31 日，在持续经营前提下，经采用收益法评估，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值的评估结果为人民币65,070.00万元，评估增值人民币 23,274.65万元，增值率 55.69%。八、评估结论使用有效期八、评估结论使用有效期：本评估结论使用有效期为自评估基准日起 1 年，即从 2021 年 12 月 31 日至 2022 年 12 月 30 日止的期限内有效，超过 1 年有效期需重新进

10、行评估。九、对评估结论产生影响的特别事项九、对评估结论产生影响的特别事项 报告使用者在使用本资产评估报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。对于本资产评估报告正文中第十一项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提请评估使用人特别关注以下几项：1.根据本次评估目的需要，委托人甘肃电投能源发展股份有限公司已委托大信会计师事务所（特殊普通合伙）对甘肃电投洮河水电开发有限责任公司截止 2021年 12 月 31 日的会计报表进行了审计，并出具了审计报告（大信审字20

11、22第 9-00105 号），审计意见类型为标准无保留审计意见。本次评估是在审计结果的基础上进行的。资产评估专业人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析和判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的责任。2.截止评估基准日，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司申报的下列房屋建筑物尚未办理房屋所有权证，具体项目和数量如下表：序号序号 建筑物建筑物 所在单位所在单位 结构结构 面积面积 账面原值账面原值 账面净值账面净值 1 水工办公楼 三甲电站 砖混结构 120.00 60,000.00 21,731.79 2 进

12、厂大门值班室 峡城电站 钢混框架 29.80 66,356.16 46,158.26 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 4 上述房屋建筑物，被评估单位甘肃电投洮河水电开发有限责任公司承诺房屋产权归其所有，不存在纠纷。如评估基准日后出现纠纷，该公司愿承担相关法律责任。本次评估，委估房屋的建筑面

13、积，以被评估单位申报并经评估人员核实后的建筑面积为准进行评估，评估基准日后办理房屋所有权证，应以房地产测绘部门最终的测绘面积为准，本评估结论，未考虑评估基准日后房屋建筑面积变化对评估结论的影响。3.本评估结论系对评估基准日评估对象市场价值的反映。评估结论根据本报告书所述原则、依据、前提、方法、程序得出，评估结论只有在上述原则、依据、前提存在的条件下，以及被评估单位所提供的所有原始文件都是真实、合法的条件下成立。评估结果没有考虑可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化、有关法规政策变化以及遇有自然力或其它不可抗力对资产价格

14、的影响。十、资产评估报告日十、资产评估报告日：本资产评估报告日为 2022 年 5 月 24 日。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文。并提请评估报告使用人关注评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-

15、mail： 邮编：100053 5 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司 拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的所涉及的 甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值 资产评估报告正文资产评估报告正文 北方亚事评报字北方亚事评报字20222022第第0101-482482号号 甘肃电投能源发展股份有限公司甘肃电投能源发展股份有限公司：北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估执业准则的规定，坚持独立、客观和公正的

16、原则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人 本次评估，委托人为甘肃电投能源发展股份有限公司，被评估单位为甘肃电投洮河水电开发有限责任公司,其他评估报告使用人为法律法规规定的其他评估报告使用人。(一一)委托人概况委托人概况 1.1.公司简况公司简况 企业名称：甘肃电投能源发展股份有限

17、公司（以下简称“甘肃电投”）统一社会信用代码：916200002243725832 住 所：甘肃省兰州市城关区北滨河东路 69 号甘肃投资集团大厦 法定代表人：刘万祥 注册资本：135957.668 万人民币 营业期限：自 1997 年 09 月 23 日至 2050 年 09 月 22 日 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089

18、E-mail： 邮编：100053 6 类 型：股份有限公司(上市、国有控股)经营范围：以水力发电为主的可再生能源、新能源的投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服务。2.2.企业简介企业简介 甘肃电投能源发展股份有限公司是一家以水力发电为主从事可再生能源、新能源投资开发、高科技研发、生产经营及相关信息咨询服务的国有上市公司。公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“甘肃电投”，股票交易代码：000791。公司控股股东为甘肃省电力投资集团有限责任公司（甘肃省投资集团有限责任公司），实际控制人为甘肃省国资委。公司原名“西北永新化工股份有限公司”，2012 年经重大资产重组后更名为“甘肃电

19、投能源发展股份有限公司”。公司产业涉及水电、风电、光电、新能源汽车租赁及充电桩等领域。截至 2021 年底，公司总股本 13.59 亿股。公司拥有控股子公司 7 家，分别为甘肃电投大容电力有限责任公司、甘肃电投河西水电开发有限责任公司、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司、甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司、甘肃电投洮河水电开发有限责任公司、甘肃电投酒泉汇能风电开发有限责任公司、甘肃电投新能源汽车技术服务有限公司。公司已发电权益装机容量为 259.40 万千瓦，其中，已发电水电权益装机容量 163.99 万千瓦；已发电风力权益装机容量 81.81万千瓦；已发电光伏权益装机容量 13.6 万千瓦（公

20、司控股子公司炳灵公司于报告期内实施了市场化债转股工作，公司对炳灵公司的持股比例由 90%变为 55.43%，同时公司子公司大容公司所属电站神树水电站在报告期内投入商业运行，装机容量 5.2 万千瓦，公司已发电权益装机容量和已发电水电权益装机容量相应调整）。公司现有在建风电项目 1 个，装机容量 20 万千瓦；现有在建光伏项目 4 个，装机容量 60 万千瓦。(二二)被评估单位概况被评估单位概况 1.1.公司注册情况公司注册情况 企业名称：甘肃电投洮河水电开发有限责任公司 统一社会信用代码:916211247509420992 住 所：甘肃省定西市临洮县洮阳镇番城路 2 号 甘肃电投九甸峡水电开

21、发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 7 法定代表人：郝勇 注册资本：40600.00 万人民币 成立时间：2003 年 10 月 22 日 营业期限至：2033 年 10 月 21 日 类 型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）经营范围：水能资源开发、利用；电力生产、营销；绿色电力证书营销；水电工程安装

22、、检修；房屋、设备设施租赁服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2.2.历史沿革历史沿革 甘肃电投洮河水电开发有限责任公司（以下简称“公司”）成立于 2003 年 10月 22 日，主要负责水利、电力资源开发、电力生产；开发与水电相关的安装检修。公司股东方为甘肃电投能源发展股份有限公司，出资比例为 100%。公司下设党群工作部、总经理工作部、人力资源部、经营管理部、财务与资产管理部、安全环保监察部、设备技术部、运行部、水工部、物资部、后勤保障部。被评估单位的母公司为甘肃电投能源发展股份有限公司，最终控制方为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。3.3.被评估单位所属电站

23、简介被评估单位所属电站简介 截止评估基准日，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司负责运营的水电站有三甲水电站、海甸峡水电站、吉利水电站、莲麓水电站、峡城水电站，总装机容量 215 兆瓦。(1)三甲水电站：1998 年 8 月竣工发电，装机容量 31.5MW（310.5MW）。(2)海甸峡水电站：2003 年 12 月开工建设，2006 年 4 月全部投产发电，总装机容量 60MW（320MW）。(3)吉利水电站：2009 年 5 月 1 日开工建设，2011 年 12 月全部投产发电，总装机容量 20MW（210MW）。(4)莲麓水电站：2006 年 11 月 6 日开工建设，2010 年 12

24、月全部投产发电，总装机容量 66MW（322MW）。甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 8(5)峡城水电站：2006 年 8 月 1 日开工建设，2010 年 4 月全部投产发电，总装机容量为 37.5MW（312.5MW）。4.4.股权演变股权演变 (1)甘肃电投洮河水电开发有限责任公司由甘

25、肃电力投资集团有限公司和临洮县鑫源国有资产经营有限责任公司共同出资组建，注册资金人民币 13,078 万元。2003 年 10 月，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司收到股东认缴注册资金人民币13,078 万元。临洮民生（联合）会计师事务所对各股东的出资金额和实收资本进行审验并出具验资报告(临民会事验字2003第 21 号)。经审验后，截止 2003年 6 月 30 日，公司已收到全体出资人缴纳出资合计人民币 13,078 万元，其中：货币资金 9,808.00 万元，净资产 3,270.00 万元。经本期出资后，各股东出资金额和持股比例如下表：金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓

26、名 出资方式出资方式 出资额出资额 持股持股比例（比例（%）1 甘肃省电力投资集团公司 货币资金 9,808.00 75.00 2 临洮县鑫源国有资产经营有限责任公司 净资产 3,270.00 25.00 合计 13,078.00 100.00(2)根据 2005 年 12 月 22 日“关于莲麓一级、莲麓二级（峡城）水电站建设经营出资的协议”的 股东会决议；2008 年 5 月 5 日修改公司章程的规定，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司增加注册资本人民币 18,662.00 万元，变更后注册资金 31,740.00 万元,股东分期缴足。根据协议、章程规定，甘肃电投洮河水电开发有限责任公司收到

27、各股东缴纳的第 1 期出资，出资金额共计人民币 14,322.00 万元。甘肃民生会计师事务所对各股东增资金额和公司累计实收资本进行审验并出具 验资报告(甘民会验字2008第 012 号)。经审验后，截止 2008 年 5 月 8 日，公司已收到各股东缴纳的新增实收资本合计人民币 14,322.00 万元，各股东以货币出资。经本期增资后，各股东累计出资和持股比例如下表：金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓名 出资方式出资方式 出资额出资额 持股持股比例（比例（%）1 甘肃省电力投资集团公司 货币资金/实物资产 23,592.00 86.10 2 临洮县鑫源国有资产经营有限责任公司

28、 净资产/实物资产 3,808.00 13.90 合计 27,400.00 100.00 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 9 2009 年 7 月 31 日，经公司股东会同意，临洮县鑫源国有资产经营有限责任公司将持有的股份全部转让给甘肃省电力投资集团公司。根据协议、章程规定，甘肃电投洮河水

29、电开发有限责任公司收到股东缴纳的第 2 期出资，出资金额为人民币 4,340.00 万元。甘肃民生会计师事务所对股东增资金额和公司累计实收资本进行审验并出具 验资报告(甘民会验字2010第 047号)。经审验后，截止 2010 年 6 月 30 日，公司已收到各股东缴纳的新增实收资本合计人民币 4,340.00 万元，股东以货币出资。经本期增资后，股东累计出资和持股比例如下表：金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓名 出资方式出资方式 出资额出资额 持股持股比例（比例（%）1 甘肃省电力投资集团公司 货币资金/实物资产 31,740.00 100.00 合计 31,740.00 1

30、00.00(3)根据章程规定，2011 年甘肃电投洮河水电开发有限责任公司申请增加注册资本人民币 3,860.00 万元。甘肃正达会计师事务所对股东增资金额和公司累计实收资本进行审验并出具验资报告(甘正会验字2011第 90 号)。经审验后，截止2011年7月200日，公司已收到各股东缴纳的新增实收资本合计人民币3,860.00万元，股东以货币出资。经本期增资后，股东累计出资和持股比例如下表：金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓名 出资方式出资方式 出资额出资额 持股持股比例（比例（%）1 甘肃省电力投资集团公司 货币资金 35,600.00 100.0 合计 35,600.00

31、 100.00(4)2012 年 8 月 1 日，中国证券监督管理委员会关于核准西北永新化工股份有限公司重大资产置换及向甘肃省电力投资集团公司发行股份购买资产的批复（证监许可2012992 号）文件，同意甘肃省电力投资集团公司拟以水电板块资产与西北永新化工股份有限公司进行重大资产重组。其中：甘肃省电力投资集团公司将其持有的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司 100%的股权以非公开发行股份方式转入西北永新化工股份有限公司（现更名为:甘肃电投能源发展股份有限公司）。(5)2016 年 1 月，经甘肃电投能源发展股份有限公司股东大会决议，同意向甘肃电投洮河水电开发有限责任公司增资人民币 5,000.0

32、0 万元，全部为货币资金，用于提高盈利能力。经本期增资后，股东累计出资和持股比例如下表：甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 10 金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓名 注册资本注册资本 实收资本实收资本 持股比例（持股比例（%）1 甘肃电投能源发展股份有限公司 40,600.0

33、0 40,600.00 100.00 合计 40,600.00 40,600.00 100.00(6)截止本次评估基准日，股东出资和持股比例如下表：金额单位：人民币万元 序号序号 出资人姓名出资人姓名 注册资本注册资本 实收资本实收资本 实际出资占注册实际出资占注册资本比例资本比例%1 甘肃电投能源发展股份有限公司 40,600.00 40,600.00 100.00 合计 40,600.00 40,600.00 100.00 5.5.近三年及评估基准日企业的资产、负债、权益状况和经营业绩近三年及评估基准日企业的资产、负债、权益状况和经营业绩 金额单位：人民币万元 项目项目 2012018 8

34、 年年 1212 月月 3131 日日 2012019 9 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1212 月月 3131 日日 总资产 131,805.17 134,935.42 119,467.01 107,285.84 负债合计 88,058.21 85,645.55 71,716.06 65,490.49 所有者权益合计 43,746.96 49,289.87 47,750.95 41,795.35 项目项目 2012018 8 年年 2012019 9 年年 20202020 年年 2022021 1 年

35、年 营业收入 24,118.30 22,429.82 22,007.48 14,740.28 营业成本 11,547.73 12,458.16 11,819.00 12,020.71 营业利润 8,085.50 6,487.52 6,912.03 -307.54 营业外收入 2.00 61.10 302.00 0.30 营业外支出 27.11 16.19 0.12 9.56 利润总额 8,060.39 6,532.43 7,213.91 -316.80 净利润 7,373.28 5,542.91 6,119.33 -448.20 审计机构 瑞华会计师事务所 大信会计师事务所 大信会计师事务所

36、大信会计师事务所 审计报告号 瑞华审字201962020005 号 大信审字 2020第 35-00082号 大信审字 2021第 9-10096 号 大信审字2022第9-00105 号 审计意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 标准无保留意见 6.6.被评估单位组织结构图被评估单位组织结构图 股东会总经理、党委书记党委副书记、纪委书记、工会主席董事会生产技术安全部检修维护部工程建设管理部财务资产管理部物资管理部总经理工作部（党群工作部）后勤保障部监事会计划经营部人力资源部运行管理部副总经理总工程师、副总工程师总会计师总经济师工会副主席 甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸

37、收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 11 7.7.被评估单位执行的主要会计政策、会计估计被评估单位执行的主要会计政策、会计估计 (1)会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(2)记账本位币 公司以人民币为记账本位币。(3)财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的

38、交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。(4)金融工具 A.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。a.金融资产 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理金融资产的业

39、务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，公司可以甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投

40、洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 12 将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。b

41、.金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。B.金融工具的计量 公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。a.金融资产 以摊

42、余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益

43、。终甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 13 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。b.金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

44、融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。C.公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃

45、市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。D.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 a.金融资产 公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风

46、险和报酬；该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-83557569 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 14 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

47、相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

48、认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。b.金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。(4)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 A.预期信用损失的确定方法 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。公司在每个资产负债表日

49、评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；第二阶段，甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司拟吸收合并甘肃电投 洮河水电开发有限责任公司所涉及的甘肃电投洮河水电开发有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告 北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区广内大街 6 号枫桦豪景 A 座 电话：010-8355756

50、9 传真：010-83543089 E-mail： 邮编：100053 15 金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。a.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具