内部劳动规章制度.docx
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1、内部劳动规章制度 内部劳动规章制度 篇1 金融机构反洗钱内部限制制度的建设涉及多方面的因素，是一个系统工程。一个完整的内部限制制度包含反洗钱工作的各个方面，不能留有任何真空地带。当然，在建设反洗钱内部限制制度的时候，金融机构应依据客观状况选择合理的制度形式，既可以单独制定一个特地的反洗钱内部限制制度，也可以将反洗钱要求融入详细的业务操作流程中。要构建一个完整有效的内部限制制度体系，至少应包含以下五个方面的主要内容。01制定核心管理制度(1) 客户身份识别制度客户身份识别制度是反洗钱内部限制的基本制度之一。金融机构在建立该制度时，应将客户身份识别的要求渗透到各项业务过程和各个操作环节，使客户身份
2、识别制度更好地与业务操作规程结合起来。客户身份识别制度应当明确有关识别要求、方法、程序和措施，详细包括不同业务类别客户身份的初次识别、强化识别、持续性识别以及重新识别等方面的要求。为做好客户身份识别工作，金融机构应逐步建立有关名单库和高风险客户识别系统等。金融机构应当根据客户的特点或者账户的属性，考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，建立客户洗钱风险等级分类制度，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。例如，在同等条件下，来自反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家(地区)客户的风险等级应高于来自其他国家(地区)的客户。(2) 容户身份资料和交易记录保存制度金融机构建立客户身份资料和交易记录保
3、存制度对于发觉、追踪并最终惩治洗钱犯罪具有非常重要的意义。金融机构在制定该制度时，应当根据有关规定明确客户身份资料和交易记录保存的内容、期限、方式等详细要求。为便于反洗钱协查工作相关资料的查阅，金融机构应建立客户身份资料管理系统，将经营活动过程中收集的客户身份信息及相关身份证明文件储存在系统中，实现客户身份资料的规范化管理和动态管理。(3) 大额交易和可疑交易报告制度大额交易和可疑交易报告是预防和限制洗钱风险的重要措施，是金融机构履行反洗钱职责的主要内容之一。金融机构应明确大额交易和可疑交易在内部发觉、分析、审核及上报的工作流程;涉嫌恐怖融资可疑交易报告的情形与流程;涉嫌洗钱案件线索的分析、监
4、测与报告流程等方面的内容。反洗钱报告工作应建立在对客户身份有效识别的基础上，不经任何分析而完全依靠系统抽取数据上报有悖于法律的规定。金融机构应充分发挥自身的信息优势，提高主动发觉洗钱案件线索的实力。02建立反洗钱工作责任制反洗钱工作责任制的涵盖范围应上至单位领导、部门负责人，下至每项详细工作的干脆责任人，各级人员在反洗钱工作中分工明确，各司其职。金融机构应将各项反洗钱义务有效分解至各相关部门及其详细岗位，明确其反洗钱工作职责和工作任务，保证本机构反洗钱工作的顺当开展。反洗钱部门及岗位职责制度应明确涉及的部门、指定的岗位，以及详细的职责规定、责任追究等方面内容。03建立严格的考核、评估和内部审计
5、制度将反洗钱工作作为绩效考核的重要内容，定期对反洗钱制度的有效性进行回顾与评估，对本级相关部门及下属分支机构执行内部限制制度的状况开展内部审计，并与奖惩紧密挂钩。(1) 反洗钱绩效考核制度金融机构应将反洗钱工作纳入本单位的业绩考核范围，制定相应的量化指标对内部员工履行反洗钱义务的执行状况及执行效果进行考核和评价。为使该制度起到激励效果，设计指标必需体现科学、公允和合理。(2)反洗线内部限制评估制度金融机构内部限制评估是指对内部限制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和评估等系列活动。金融机构可考虑对反洗钱工作定期进行评估，例如，每年进行一次全面的评估。金融机构反洗钱内部限制评估制度
6、，应当明确评估内容、评估标准、评估程序、评估方法、评估报告、评估结果运用等内容。(3) 反洗钱内部审计制度反洗钱内部审计是金融机构刚好发觉和订正反洗钱工作存在问题、防范合规风险的有效手段和重要保障措施之一。金融机构应考虑将各级机构贯彻执行反洗钱内部限制制度状况纳入内部审计和检查，对发觉的问题刚好进行通报、跟踪整改和责任认定。金融机构应当明确反洗钱内部审计和检查的职责、检查重点、检查要求、检查报告、后续处理等相关内容。04建立反洗钱培训宣扬制度切实加强对内部员工的培训和对客户及社会公众的宣扬工作，不断提高反洗钱意识和预防监控水平。开展反洗钱宣扬培训，是提高金融机构从业人员反洗钱意识和技能的重要手
7、段。金融机构应当根据预防、监控洗钱的原则建立相应的宣扬培训制度，明确反洗钱宣扬培训的对象、内容、方式、评估以及档案管理要求。应通过宣扬培训活动，使内部员工驾驭反洗钱的技术、方法，知悉自身反洗钱职责、权限和义务，以全面落实反洗钱内部限制制度。05建立协作反洗钱调查制度和保密制度金融机构应当主动做好反洗钱协查工作，按要求供应有关文件和资料，并严格遵守反洗钱保密规定。(1) 协作反洗钱调查制度协作反洗钱调查是指金融机构协作中国人民银行进行反洗钱调查，照实供应有关客户信息及交易状况的行为。金融机构建立协作反洗钱调查制度，应当明确组织管理、工作流程、账户监控措施、保密规定、资料保存等方面的内容。金融机构
8、可考虑建立洗钱案件线索档案库，便于涉嫌洗钱可疑交易线索的收集和处理。(2) 反洗钱保密制度反洗钱工作具有涉密性，金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易、协作中国人民银行调查可疑交易活动等。 内部劳动规章制度 篇2 对于一个上市公司来讲，内部限制制度可以说是重中之重，假如将上市公司比作一位胜利的男士，那内部限制制度就可以被称为每一个胜利男士背后站着的“女人”。与此同时，我们再讲，一个上市公司，它为何要上市?不好好地守着自己的股份有限公司，耗费巨大的人力，物力，财力以刚好间成为上市公司，它谋求的是什么?简洁的“融资”二字就是它的目的。而融资，可以扩展其公司本身的规模，提升自己的信誉，扩大自己的名声
9、，最终实现企业价值最大化，即实现股东权益最大化!而内部限制制度健全与否，干脆影响上市公司的经营目标能否实现，会计信息资料是否真实牢靠。一个良好的内部限制制度能够有效的为企业规避风险，节约开支，建立良好的企业文化，从而使上市公司能够以最优状态持续经营下去，实现企业价值的最大化。反之，若一个上市公司的内部限制制度不健全，抑或是董事会、高级管理人员对其重视程度不够，都会使之前上市的努力功亏一篑，更是简单影响到公司的资金链，使得公司周转不灵，导致该上市公司面临破产摘牌的危急。一、什么是内部限制制度内部限制制度是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度，通俗一点来讲
10、，内部限制制度既是对企业风险的管理手段，是风险管理的一种实现形式，其总体可划分为五个要素：内部要素，风险评估，限制活动，信息与沟通和监督。(1)内部环境内部环境是指企业内部的物质、文化的组合，是企业内部的一种共享价值体系;内部环境和企业文化相辅相成，良好的内部环境造就良好的企业文化，良好的企业文化又形成良好的内部风气，从而使内部环境更加优良，对一个上市公司来讲，内部环境有利于保证企业员工的工作质量，在良好的内部环境下，企业必定充斥着良好的内部氛围，是企业自上而下主动进取，相互合作，推动了企业内部的发展与进步。(2)风险评估什么可谓风险评估?风险评估就是对企业将来发展做出预料，在笔者看来，风险评
11、估更倾向于是一种预料管理，尤其是在如今的大数据时代，通过高科技技术和人才对浩大的数据进行整理与分析，从而预料企业将来的整体发展趋向，对企业决策进行风险评估，来规避部分风险，降低损失，由于该文化仅是对上市公司的内部限制制度进行简洁的分析，所以就不对风险评估进行更深化的阐述了。(三)限制活动限制活动即是对企业的成本、人员及整体机构做出一个强有力的制度掌控，令上市公司的每一笔投入都是有效的，有价值的，对企业的每一笔资金都进行详细的监管，不给任何人以何种理由和借口挪用公款，私设小金库，根本上杜绝贪腐事务的发生，削减企业不必要的支出，建立起更强大的企业限制力。(四)信息与沟通信息是桥梁，沟通是纽带，内部
12、限制制度的运行离不开信息与沟通，没有桥梁纽带的存在，再好的制度也无法真正的运行下去，例如：该公司的总经理吩咐该公司的财务总监在一周之内递交上该月的财务报表，可假如信息沟通不畅，延误得知或者理解这个任务都是非常有可能的事，并且，财务总监下发任务给相关会计人员，会计人员再进行相关的整理上交，也会被延误，最终，这个任务将花费近两倍的时间，进而完全影响企业下一步的决策，从而造成本可以规避的损失，得不偿失。(五)监督荀子曾言：“人之性恶，其性者伪也，今之性，生而有好利焉，顺是，故争夺生而辞之上亡焉”其大意为人的本性是恶的，是喜好追名逐利的，会为了达到自己的目的而不择手段，事实也如此。人非圣人，做不到无欲
13、无求，。而作为一个上市公司拥有肯定权力的工作人员一旦有了皆苦，有了机会，有了手段，他就有很大的几率追求私利，从而损失上市公司的整体利益，而上市公司，他“偷不起”，也“藏不起”，所以实行有效的监督是上市公司普遍会强调的，也是内部限制制度不行磨灭的元素之一。二、上市公司应如何建立良好的内部限制制度我们在第一大部分中，对内部限制制度进行了一个整体大框的了解，也清晰了内部限制制度对上市公司的重要地位。而就我国上市公司内部限制制度的建设状况而言，主要有两种，一种是引进，一种是自给。何为引进，从其字面上就可以知道，就是从外引进与该上市公司相反的有着良好内部限制制度的上市公司的制度。这样做的好处在于节约时间
14、和成本，但同时，缺点也很突出，由于每一个上市公司都有其特别性，一味引进就会导致引进的制度与公司内部发生冲突的状况，致使公司停滞不前。其次种方式是自给，简洁明白，自给自足，企业依据自身企业发展的需求，建设相应的内部限制规范，来完善企业内部发展。这种自给的方法虽然耗费的精力要大于引进，但在笔者看来，其次种更适应上市公司的需求。那么无论是自给还是引进都应当如何管理呢?我们接着分解……(一)合理授权合理授权是前提，对于一个上市公司来讲，如何把权力进行合理安排是一项艺术。权力的安排，诠释对企业资源限制权的安排。权力安排过多会导致资源的奢侈，大量流淌资金变成闲置资产。产生了大量
15、时间成本不说，还损耗了利益。反之，则会导致相关部门主动性下降，产能因投入不足而无法发挥最大效用，这对企业来说，也是一种损失。(二)提升规范制度我们在谈内部限制制度的五大要素时，就曾简要地论述了监管，限制，沟通的等对内部限制运行的重要性，而这些论述，其核心即是提升规范制度。提升规范制度，提升的是什么?在笔者看来，无非是“硬”制度，即必需遵守的制度。上市公司通过对公司内部发展需求进行分析，然后再在已有的制度上进行删减或添加新的符合上市公司发展的规章条例，来让企业内外部有效统一，推动企业的发展。(三)提高限制人员的娴熟程度我的一位老师对我们进行授课时，曾说过一个企业一切都是死的，唯有人是活的，用好了
16、人，那么其他问题都会迎刃而解。一个上市公司，内部限制人员可以说是企业核心的人员了，而内部限制又是一个须要依据环境改变做出反应的制度，所以就要求其人员要驾驭较高的专业技术和充分的实践阅历才可胜任。值得欣慰的是，我国上市公司对人员的管理和任用可以说已经有大量的阅历，也就无需再过多的去论述了。三、我国上市公司内部限制制度的现状就目前而言，我国上市公司积累了肯定的内部管理阅历，或多或少都有肯定程度与范围的内部限制制度，可以说是呈现着良好的整体发展趋势，但同时，仍存在着诸多问题。(一)内部限制制度不科学有的上市公司是有其内部限制制度规范的，但却仅仅限制于文字表达上，并没有真正的运行起来，只有一个空空如也
17、的内部限制系统，没有真正的发挥内部限制制度真正的价值。(二)内部监督不健全内部限制制度是一个运营系统，而让这个系统运营起来，是须要大量的管理活动和制度监管才能实现的，所以要确保内部限制制度能发挥其效用，就必需被监督。而目前我国企业的监督往往只流于形式，没有真正落实到实处。总结上市公司是以人为本的经济主体，要切实发挥出人的作用和价值。记得一位企业家曾说过：“你可以烧毁我的厂房，但不要带走我的员工，因为有了他们，我依旧会建立新的厂房。发挥人的核心价值，建立健全内部限制体系及良好的企业规范。”提高企业的整体文化素养，创建良好的企业文化风气。最终推动上市公司在经济浪潮的冲击下迎韧不倒，成就上市公司的最
18、终目标，拉动我国的经济发展。其意义之重大，应任重而道远。 内部劳动规章制度 篇3 第一章 总则第 1 条 为了保证公司会计资料正确牢靠，防止会计差错及假公济私现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。第 2 条 本制度所称内部会计限制是指为了提高会计信息质量，爱护资产平安、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列限制方法、措施和程序。第 3 条 本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际限制权的其他企业。其次章 内部会计限制的目标和原则内部会计限制应当达到的基本目标:第 1 条 规范会计行为，保证会计资料
19、真实、完整。第 2 条 堵塞漏洞，消退隐患，防止并刚好发觉，订正错误及舞弊行为，爱护公司财产的平安，完整。第 3 条 确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。第 4 条 符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际状况。第 5 条 约束内部涉及会计工作的全部人员，任何个人不得拥有超越内部会计限制的权利。第 6 条 涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并应针对业务处理过程中的关键限制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。 第 7 条 保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分别，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
20、第 8 条 遵循成本效益原则，以合理的限制成本达到最佳的限制效果。 第 9 条 随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断改变，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。第三章 货币资金的内限制度第 1节 现金内限制度第 1 条 现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。第 2 条 现金的收支要刚好入账，做到日清月结。第 3 条 不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。第 4 条 不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。 第 5 条 遵守银行规定的库存限额。第 6 条 严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
21、第 7 条 由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次， 如发觉帐实不符，要马上查明缘由，分清责任，并由责任人赔偿损失。第 8 条 财务部门负责人或会计主管应常常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。第 9 条 各公司必需用保险柜保管现金。 严禁用木箱， 木柜保管现金， 或将现金置放在办公桌内。第 10 条 遵守银行规定的现金管理方法和结算起点，超过起点的支出应运用支票支付。第 11 条 领用备用金的单位或个人以及出差人员应刚好报账，如无必要接着运用备用金，应刚好收回销账。出差人员必需在返回后 7 日内至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。出差返程后长
22、时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。第 12 条 未经过批准，不得运用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。第 13 条 费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以削减差错。第 14 条 付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。报销凭证必需经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。购买货物凭证必需经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。第 2节 银行存款内限制度第 1 条 银行预留印鉴至少由两人分管。第 2 条 空白支票禁止提前加盖印件。第 3 条 出纳员应刚好依据当日资金业务编制资金日报表。第
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