审计局预算执行和其他财政收支审计开展情况工作汇报.docx

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1、审计局预算执行和其他财政收支审计开展 情况工作汇报20XX年预算执行审计工作在项城市委、市政府的正确领 导下，在市人大及其常委会的监督支持下，进展顺利，我就 今年的预算执行和其他财政收支审计工作汇报如下：一、预算执行和其他财政收支审计开展情况今年的预算执行审计我们坚持以习近平新时代中国特 色社会主义思想为指导，全面贯彻新发展理念，紧紧围绕做 好“六稳”工作、落实“六保”任务等工作中心大局，坚持 中央和省重大政策措施部署到哪里，市委、市政府工作推进 到哪里，审计工作就跟进到哪里，持续加大审计力度和深度, 积极发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。一是高度重视，精心组织。预算执行审计监督是一项非

2、 常具体、细致的工作，对规范财政管理起着至关重要的作用, 是我局全年审计工作的重中之重。预算执行审计工作方案下 达之后，及时组织相关人员认真学习文件精神，召开会议研 究落实措施。二是创新审计组织方式。成立了市本级预算执行审计领 导小组，对工作实施进行统一组织协调，统筹安排审计力量, 在全局业务科室调配人员，以提高工作效率，确保审计工作 质量。三是建立科学工作机制。建立预算执行审计工作台账, 明确审计分工、审计重点、责任要求、时间节点，确保审计 任务如期完成。坚持周汇报、周总结制度，及时掌握新情况, 解决新问题，确保审计工作扎实开展。四是与绩效审计相结合。对各项资金的管理和使用情况 以及投资项目

3、的合理性、效益性进行审计，针对其不足提出 建设性的意见和建议，促进提高财政资金管理水平和使用效 益。五是坚持“三个聚焦”，突出审计重点。在强化财政预 决算编制真实完整情况、预算分配合理规范情况、存量资金 资产统筹盘活情况、预算绩效管理情况、财政运行风险情况 等五项审计重点内容的基础上，重点聚焦三个方面，即聚焦 现代财政制度，促进提高预算编制的科学性、精准性，全面 提高预算透明度，为实施好积极的财政政策提供强有力的制 度保障；聚焦财政资金提质增效，加强预算执行管理、盘活 存量资金，着力提高财政资金配置效率和使用效益；聚焦政 府债务和隐性债务管理，推动积极稳妥化解债务风险，提高 债务资金使用效益。

4、六是强化大数据运用。采集财政总预算会计数据、预算 执行情况数据、国库集中支付数据、非税收入数据等，运用 大数据技术分析方法，对全市预算执行的总体情况进行总体 分析，关注预算的编制及执行、财政专户管理、财政资金统 筹整合、非税收入征管等方面情况，关注部门预算编制和执 行情况、项目绩效、国家重大政策的落实、债务风险等方面, 使预算执行审计监督不留盲区，有效解决了审计全覆盖要求 和现有审计人员短缺的矛盾。充分运用审计局现有计算机审 计技术，筛选出疑点较多的单位进行外延调查，从机制和制 度层面深入剖析问题产生的原因，并在数据集中分析的基础 上加强追踪核查力度。七是将廉政教育贯穿审计始终。审计进点前，分

5、管领导 对每位审计人员进行廉政谈话，要求每位审计人员讲政治、 守纪律、懂规矩、守底线，认真履行职责，努力提高审计效 率，保证审计质量，筑牢廉政防线，主动接受监督。审计过 程中，开展以案促改廉政教育，以“案为基础，以“促 为关键，以“改为目标，找差距，谈感受，做到警钟长鸣、 警示常在。二、审计发现的主要问题（一）财政管理审计情况20XX年全市地方一般公共预算收入完成XX万元、增长 10. 2%o 一般公共预算支出完成XX万元，增长14. 1%,通过 压减一般性支出、加强统筹管理等措施，财政收支实现了平 稳运行，重点领域保障有力。审计重点关注了预算编制、预 算执行等情况，并对财政存量资金、预算绩效

6、管理等方面进 行了审计，发现以下问题：1. 预算编报和管理方面（1）预算管理不细化 部分预算资金未批复到具体单位市财政提供的部门预算批复表中有XX万元指标预算时 未明晰到资金使用单位。 部门预算批复不完整XX万元2019年一般公共预算未批复到部门XX万元；政府性基 金预算未批复到部门XX万元。（2）政府采购预算编制不完整2019年，市政府采购未纳入年初政府采购预算XX万元。（3）未编制国有资本经营预算2019年市财政局在年初预算时未编制国有资本经营预 算。2. 预算执行管理问题（1）应缴未缴预算收入XX万元2019年市财政局应缴未缴预算收入XX万元（2）向非预算单位借款XX万元2019年市财政

7、局出借市国有资产控股管理集团XX万元, 截止审计之日国控集团归还XX万元。（3）国库存款支付保障不足国库存款月末平均余额小于预算支出月平均数，国库存 款支付保障不足。（4）财政超支挂账，造成财政决算支出不实XX亿元。 截至2019年底，市财政累计超支挂账总额为XX亿元，当年新增XX亿元。（5）存量资金收回不及时XX万元截至2019年底，国库支付结转资金余额中，结余资金 以及结转2年以上资金XX万元未收回统筹使用。（6）土地出让收益少计提教育资金XX万元2019年土地出让收入应计提教育资金XX万元，实际计 提XX万元，少计提XX万元。3. 财政资金绩效管理方面（1）财政绩效评价工作不规范一是年初

8、预算项目未设置绩效目标；二是2019年度预算 项目未按规定开展绩效自评工作。（2）部分追加预算执行率不高2019年本级追加指标预算截至年底未执行XX亿元。（3）被征地农民社保资金使用效益低截至到2019年12月底，被征地农民社保资金结余XX 万元。（二）应对新冠肺炎疫情防控审计情况新冠肺炎疫情发生后，审计机关坚决贯彻落实市委、市 政府和上级审计机关部署要求，把疫情防控审计作为重大政 治任务，迅速成立审计组，对疫情防控资金物资分配使用和 政策措施落实情况进行全面覆盖、全程跟踪审计。审计发现: 一是捐赠资金分配和使用不及时。二是部分捐赠物资未及时 登记入账。审计机关坚持“提前介入、以审促防、以审促

9、改、以审 促建的原则，对审计发现的问题，及时提出了审计建议和 意见，有效促进了疫情防控资金物资高效规范使用和各项政 策措施落地落实。2020年我局在应对新冠肺炎疫情防控审计 中被河南省审计厅表彰为省疫情防控审计先进单位。（三）重大政策措施落实跟踪审计情况1. “放管服”改革审计情况。对我市“放管服”改革政 策措施落实情况进行了全面审计。从审计情况看，各部门积 极贯彻落实“放管服”各项政策措施，在激发市场活力、增 强内生动力、优化营商环境等方面取得了一定成效，发现的 主要问题有：一是9个部门应取消未取消40项行政职权事 项；二是4个部门应调整未调整8项行政职权事项；三是2017 年1至5月失业保

10、险费未按规定下调征收比率，超收XX万 元，涉及XX家企业；四是违规超标准收取涉企保证金XX万o2. 清理拖欠民营和中小企业账款审计情况。从审计情况 看，我市清欠约束机制逐步完善，2019年清欠目标任务圆 满完成。审计发现，截至2020年3月31日，拖欠民营企业 中小企业账款总额XX万元，主要是政府所属部门和机构及 事业单位拖欠。截至2020年3月，已清理偿还XX万元，占 审计发现拖欠总额的XX%o（四）重点民生资金和项目审计情况1. 城镇保障性安居工程审计情况。我局对2019年度城 镇保障性安居工程的资金投入和使用绩效情况进行了审计。发现的主要问题：一是中央财政拨付项城市城北等X个棚户 区改造

11、基础设施配套资金闲置超过1年XX万元。二是郑韩区棚户区改造项目用地XX亩未取得土地审批 手续即开工建设。2. 第三期学前教育行动计划审计情况。我局对第三期学 前教育行动计划（20172020年）落实情况进行了审计。 发现的主要问题：一是2019年未按规定对普惠性民办幼儿 园进行认定。二是个别工程存在地坪有裂缝、未做切缝处理 现象。三是保教人员与幼儿比未达到最低配备要求。三、下一步工作措施（一）进一步加强落实“六稳”工作和“六保”任务的 审计监督。通过审计监督，推动实施好就业优先政策，强化 稳就业举措，增强企业稳定和创造就业岗位能力，做实就业 创业服务。加快完成清理拖欠民营和中小企业账款任务，大

12、 力支持实体经济发展，提高中小企业生存和发展能力。推动 用好特殊转移支付资金，确保资金直达基层、直接惠企利民。（二）进一步加强政府过“紧日子的审计监督。进一 步健全完善能增能减、有保有压的机制，加大优化财政支出 结构力度，压减非刚性非急需支出，保障重大基础设施建设 和重点民生领域支出。推动加快全面预算绩效管理体系建 设，实现绩效管理范围覆盖各级各部门各单位，覆盖所有政 策和项目，覆盖预算管理各个链条，实现预算和绩效管理一 体化。（三）进一步加强保障和改善民生的审计监督。围绕民 生实事，推动加强住房、医疗、教育等领域工程和资金的规 范管理，严肃查处违法违规行为。（四）进一步加强对政策措施贯彻落实的审计监督。坚 持问题导向、目标导向、结果导向，加大对关注度高、资金 量大、涉及面广、时效性强的政策和项目的监督检查力度， 重点揭示政策不落实、项目不落地，以及相关措施不衔接、 不配套等问题，确保各项政策措施落地见效。总之，审计机关将坚决贯彻落实市委市政府决策部署， 自觉接受市人大的监督，依法全面发挥审计监督作用，为推 进我市经济社会高质量发展作出新的更大贡献！