《纳税申报实务》课程标准.docx

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1、纳税申报实务课程标准课程名称、代码：申报纳税实务、0202909总学时数：72学分数：4适用专业：电子商务、物流管理、会计、市场营销、工商管理（金融）一、课程的性质1、限选课2、专业知识类课程3、理论课二、课程定位本课程72学时，应得学分4学分，是高等职业技术教育会计电算化专业必修的一门 专业知识类课程。该课程理论局部主要讲授税收原理、税法总论、各税种具体法律制度纳税 基本程序、发票的使用与管理和税收征管法律制度等内容，使学生到达能依法办理各项涉税 工作的教学目的。操作实务局部主要讲述增值税,所得税,营业税等主要常用税种的申报方法 与流程,使学生掌握实际工作中纳税业务工作的处理，到达能依法办理

2、各项涉税工作的教学 目的。三、课程设计思路本课程的体例和内容力求突出对会计执业判断思维的培养，力求教学内容的开放性，为 横向和纵向学习能力的拓展，提供了信息渠道指南。课程将教学目标和内容“工作目标化和 过程化”，尽可能地减少STW的空间距离感。教学过程的解构总是指向初级会计职务技术资 格胜任者的涉税财务工作能力培养。四 课程基本目标1、知识目标：（1）理解税收税法原理和基本概念；（2）扎实掌握我国主流税种税法的构成要素；2、职业技能目标：（1）税收会计核算，（2）我国主流税种的纳税申报，3、职业素质养成目标（1）依法开展涉税基础工作的良好职业习惯；（2）开展涉税基础工作所需的会计法律法规的适用

3、；（3）面对现实环境，对会计职业角色社会期望的识别和自我能力趋向的初步定位；（4）良好的师生情谊；（5）沟通协调和团队精神；4、职业技能证书考核要求：按财政部会计从业资格管理方法的规定，本课程内容均属于会计从业资格取证考试 的核心内容。五、先修课程本课程作为专业群的课程，也是一门财经商贸类专业的基础理论课，对学生专业知识的 学习和技能的掌握起到奠定基础的作用。在学习本课程之前，需要先修的课程主要是纳税申报实务课程，根据本课程对先修课程 的支撑要求，各门课程的基本内容与基本要求如下表：章名称节名称专题一纳税工作流程 认知第01讲税收的认知第02讲税种的分类第03讲 税制构成要素第04讲发票管理第

4、05讲纳税申报第06讲税款征缴专题二增值税业务操 作第01讲增值税概述第02讲 增值税的性质、纳税人和征税范围第03讲 增值税的税率、征收率和优惠政策第04讲 一般纳税人销项税额的计算第05讲 一般纳税人进项税额的计算第06讲 一般纳税人应纳税额的计算第07讲 增值税小规模纳税人应纳税额的计算第08讲 增值税纳税申报实务操作专题三消费税业务操 作第01讲消费税纳税人、征税环节和税目第02讲 消费税税率及优惠政策第03讲 生产直接对外销售应税消费品应纳税额的计算第04讲 自产自用应税消费品应纳税额的计算第05讲 委托加工应税消费品应纳税额的计算第06讲 批零环节应税消费品应纳税额的计算第07讲

5、已税消费品连续生产应税消费品可抵扣税额的计 算第08讲消费税征收管理规定专题四关税业务操作第01讲 关税的概念、征税对象、纳税人和分类第02讲 关税的税目、税率和优惠政策第03讲 关税应纳税额计算第04讲关税的征收管理专题五企业所得税业 务操作第01讲企业所得税概述第02讲 企业所得税纳税人和征税对象第03讲 企业所得税税率第04讲企业所得税应纳税所得额的计算一一一般规定第05讲 企业所得税应纳税所得额的计算一一收入总额第06讲 企业所得税应纳税所得额的计算一一不征税收入 和免税收入第07讲 企业所得税应纳税所得额的计算一一税前扣除项 目第08讲 企业所得税应纳税所得额的计算一一不得扣除项 目

6、和弥补亏损第09讲 企业所得税应纳税所得额的计算一一税前扣除专 题纳税调整额的计算第10讲企业所得税应纳税额的计算第11讲 企业所得税征收管理规定与纳税申报专题六个人所得税业 务操作第01讲个人所得税的概念、纳税对象和纳税义务第02讲 个人所得税的征税范围、税目、税率第03讲 综合所得个人所得税的计算第04讲 其他所得个人所得税的计算第05讲个人所得税的纳税申报专题七其他税种的业 务操作第01讲城市维护建设税基础知识第02讲 城市维护建设税应纳税额的计算第03讲 城市维护建设税的纳税申报第04讲印花税基础知识第05讲 印花税应纳税额的计算第06讲印花税的纳税申报第07讲 城镇土地使用税基础知识

7、第08讲城镇土地使用税应纳税额的计算第09讲城镇土地使用税的纳税申报第10讲房产税基础知识第11讲 如何计算房产税第12讲房产税申报纳税第13讲车船税基础知识第14讲车船税的计算第15讲车船税纳税申报第16讲契税基础知识第17讲如何计算契税第18讲契税纳税申报第19讲土地增值税基础知识第20讲 企业转让土地使用权应纳土地增值税的计算第21讲 土地增值税的纳税申报第22讲 资源税的基础知识第23讲 资源税应纳税额的计算第24讲资源税的纳税申报六、教学内容及学时安排1、课程主要内容说明纳税申报实务课程的内容主要有七局部组成：一是纳税，作流程认知，介绍税收的 认知，税种分录，税制构成要素，发票管理及

8、纳税申报和税款征缴；二是增值税业务操作, 系统阐述增值税概念，性质、纳税人和征税范围，税率、征收率和优惠政策，增值税计算和 增值税纳税申报实务操作；三是消费税业务操作；四是关税业务操作；五是企业所得税业务 操作，系统阐述所得税概念，税纳税人和征税对象，税率、所得税计算和企业所得税征收管 理规定与纳税申报；六是个人所得税业务操作；七是其他税种的业务操作，重点围绕各小税 种的基础知识介绍，相关税种的计算和纳税申报2、课程组织安排说明本课程在教学过程中，以学院课程改革“边做边学”、“先做后学”的理念为原那么，教 学的环节设计为：“教学反应一一引导案例一一知识讲解一一任务布置一一分组讨论一一课 后巩固

9、一一新任务布置”，在这一过程中，以学生为主体，教师为辅助，运用引导式教学法、 案例教学法、分组讨论法、实践调研法、教学反应法、课后巩固法等教学方法，促进学生进 行自主学习以保证教学任务的顺利开展。3、课程教学内容序 号单元（工作任务模块或 实训工程）教学内容及要求学习目标课内学 时安排1纳税工作流程认知税收的认知 税种的分类 税制构成要素 发票管理 纳税申报 税款征缴了解税收的认知、分类、税制构成要素、发票管理掌握纳税申报和税款征缴62增值税业务操作增值税概述增值税的性质、纳税人和 征税范围增值税的税率、征收率和 优惠政策一般纳税人销项税额的计 算一般纳税人进项税额的计 算一般纳税人应纳税额的

10、计 算增值税小规模纳税人应纳 税额的计算增值税纳税申报实务操作了解增值税概述、性质、纳税人和征 税范围、税率、征收率和优惠政策 掌握一般纳税人和小规模纳税的计算 理解增值税纳税申报实务操作83消费税业务操作消费税纳税人、征税环节 和税目消费税税率及优惠政策 生产直接对外销售应税消 费品应纳税额的计算自产自用应税消费品应纳 税额的计算委托加工应税消费品应纳 税额的计算批零环节应税消费品应纳 税额的计算己税消费品连续生产应税 消费品可抵扣税额的计算 消费税征收管理规定了解消费税纳税人、征税环节和税目、 消费税税率及优惠政策掌握消费税应纳税额的计算理解消费税征收管理规定114关税业务操作关税的概念、

11、征税对象、纳税人和分类关税的税目、税率和优惠 政策关税应纳税额计算关税的征收管理了解关税的概念、征税对象、纳税人 和分类、关税的税目、税率和优惠政 策掌握关税应纳税额计算 理解关税的征收管理45企业所得税业务操作企业所得税概述企业所得税纳税人和征税 对象企业所得税税率企业所得税应纳税所得额 的计算般规定企业所得税应纳税所得额 的计算一一收入总额企业所得税应纳税所得额 的计算一一不征税收入和 免税收入企业所得税应纳税所得额 的计算一一税前扣除工程 企业所得税应纳税所得额 的计算一一不得扣除工程 和弥补亏损企业所得税应纳税所得额 的计算一一税前扣除专题 纳税调整额的计算企业所得税应纳税额的计 算企

12、业所得税征收管理规定 与纳税申报了解企业所得税概述、税纳税人和征 税对象、税率掌握企业所得税应纳税所得额的计算 理解企业所得税征收管理规定与纳税 申报66个人所得税业务操作个人所得税的概念、纳税 对象和纳税义务个人所得税的征税范围、税目、税率综合所得个人所得税的计 算其他所得个人所得税的计 算个人所得税的纳税申报了解个人所得税的概念、纳税对象和 纳税义务、征税范围、税目、税率 掌握综合所得个人所得税的计算和其 他所得个人所得税的计算 理解个人所得税的纳税申报57其他税种的业务操作城市维护建设税基础知识 城市维护建设税应纳税额 的计算城市维护建设税的纳税申 报印花税基础知识 印花税应纳税额的计算

13、 印花税的纳税申报 城镇土地使用税基础知识 城镇土地使用税应纳税额 的计算城镇土地使用税的纳税申 报第房产税基础知识 如何计算房产税 房产税申报纳税 车船税基础知识 车船税的计算 车船税纳税申报 契税基础知识 如何计算契税 契税纳税申报 土地增值税基础知识 企业转让土地使用权应纳 土地增值税的计算土地增值税的纳税申报 资源税的基础知识 资源税应纳税额的计算 资源税的纳税申报了解各小税种的基础知识， 掌握相关税种的计算 理解个小税种的纳税申报24复习与考试3合计学时72七、教学方法体察学习主体的学习现状和特点，表达“学生是学习过程的中心，教师是学生学习过程 的组织者、协调人和专业对话伙伴”的理念

14、，重视会计职业心理素质和学习环境对学习主体 的刺激。在本课程的教学过程中运用了以下教学方法：教学过程中使用基于问题式学习法，先提出实际工作中遇到的问题，再寻找解决方法, 再上升到理论高度。目的在于提起学生的学习兴趣，使学生带着问题去学习，调动学生们的 学习积极性。问题的设置采用层层深入的方法，这样不仅使学生将问题弄懂了，而且知道如 何学习，如何提问，如何深入研究问题，如何质疑，学生的思路被教师牢牢抓住，积极性得 到调动，能力也逐步提高。使用启发式教学法。目的是让学生跟着老师的思路不断思考问题、分析问题、解决问题。 教师提出的问题，而不急于给出答案，而是由一个最简单的问题出发引导学生一步一步分析

15、 问题，将一个复杂的问题分解成多个简单易于回答的问题，诱导学生回答，最后由学生自己 得出结论采用案例教学法，以案例的分析为线索，带动理论知识的学习，加深学生对知识点的理 解，调动学生的学习积极性，提高学生解决实际问题的能力。为了转变学生和教师在教学过程中的角色，突出学生的主体地位，表达“行动导向教 学、工程导向、任务驱动”的先进职业教育观念，调动学生的学习积极性，在本课程的教学 过程中运用了以下教学方法：1、案例分析法2、分组讨论法3、引导教学法4、课后巩固法八、教学评价建议1、期末考核评价及方式期末考核设定为期末考试，采用书面的形式进行。2、教学过程评价包括课堂纪律、提问讨论、课内测验、作业

16、、课内分项训练、专门训练和期末考试等7 个方面；3、课程成绩形成方式学生课业考评标准和结果总成绩二期末考核成绩*60%+过程考核成绩*40%姓名课堂纪律提问讨论课内测验作业课内分 项训练专门训练期末考 试总评标准分实际分标准分实际分标准分实际分标准分实际分标准分实际分标准分实际分标准分实际分标准分实际分九、课程主讲教师和教学团队要求说明本课程要求主讲教师应具备专业的经济学、管理学和会计学的理论知识体系，并具备一 定的会计实务工作经历，同时具备大本本科及以上学历。我院本课程的教学团队已基本到达 该要求，其中，副教授1人；注册会计师1人，会计师1人；讲师1人；助教2人。十 课程教学环境和条件要求为了使教学顺利开展，本课程在教学过程中充分调动了学院现有教学与资源：1、多媒体教室2、教学资源网