2022年全省投资银行业务保荐代表人通关试题85.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于股份限售期,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 关于管理层收购,以下说法符合规定的有( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 根据首次公开发行股票并上市管理办法,以下关于发行人主体资格的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A4. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下
2、说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A7. 【问题】 下列选项中,属于投资性房地产的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后,首个年度的以下情况需终止上市的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下
3、降60%B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 B11. 【问题】 2020年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 企业短期融资券发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 下列关于上市公司征集股东投票权的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问
4、题】 下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 下列关于租赁的会计处理的说法中,不考虑其他因素,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19
5、. 【问题】 以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末,预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()A.第一年应确认合同收入84万元B.第
6、一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD2. 【问题】 下列关于B0T会计处理的说法正确的是()A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照B0T业务的原则处理B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后,均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入D.按照特许经营权合同规定,项目公司应提供不止一项服务的,各项服务能够单独区分时,收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】 AD3.
7、 【问题】 下列各项中,体现会计信息质量的谨慎性要求的有( )。A.因本年实现利润远超过预算,对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】 BC4. 【问题】 深交所中小板企业,需要提供网络投票的情形()A.股权分置改革B.证券投资,投资额占净资产50以上且超过5000万C.配股,但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】 CD5. 【问题】 下列关于证券交易所的说法正确的是()A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有,其权益由会员共同享有,在其
8、存续期间,不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的,必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可,任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。【答案】 ABCD6. 【问题】 下列各项属于职工薪酬内容的是()A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABCD7. 【问题】 证券公司取得保荐机构资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中,中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有( )A.注册资本低于人民币1亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足35人D.风险控制指标不符合相关规
9、定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】 B8. 【问题】 要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定()A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后,被收购公司董事会决议对外进行投资,取得重大收益,对经营成果造成重大影响。【答案】 AB9. 【问题】 子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的,企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息()A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】 ABCD10.
10、 【问题】 以下非公开发行股票的对象中,取得股票36个月不得转让的有()A.实际控制人控制的关联人B.董事会拟引入的战略投资者C.上市公司控股股东D.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东【答案】 ABCD11. 【问题】 关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的有( )A.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担B.证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家,应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构;C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任,不得由参与联合保荐的其他保荐机构
11、担任。D.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。E.需要保荐机构保荐的业务中,发行证券的主承销商一定要具备保荐资格【答案】 D12. 【问题】 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人()A.股份合作制企业B.有境外永久居留权的中国公民C.村委会D.连续亏损的外商投资企业【答案】 ABC13. 【问题】 2012年12月31日,甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为90。如果
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