2022年山东省投资银行业务保荐代表人自测模拟题68.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 如果甲公司成为乙公司的第一大股东,甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售,甲公司准备在收购完成后,对子公司及乙公司的业务进行整合,并改选公司董事会。则下列表述正确的有()。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 A2. 【问题】 除证券公司、证券投资咨询机构以外,其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 假设因为天气恶劣,被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖,导致无法实施存货监盘程序
2、,而这批木材的数量又非常大,注册会计师应当( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 2016年1月1日,甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权,能对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元,与其账面价值相同。2016年度,乙公司实现净利润800万元,其他综合收益增加300万元;乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元(未发生减值),甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度,乙公司分派现金股利400万元,实现净利润1000万元,上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前,双方不存在关联方关系。不考
3、虑税费及其他因素,甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是()。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 D5. 【问题】 根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定,下列保荐创业板公司上市相关要求的说法,错误的是()。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向,准确把握创业板定位,切实履行勤勉尽责要求,全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序,根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐
4、机构选择、推荐创业板企业,应当重点关注企业的获利能力,深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力,并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则,结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素,同时考虑企业持续成长的制约条件,综合分析判断企业的成长性,出具结论明确的成长性专项意见【答案】 C6. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则,关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是()。A.上市公司披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,除因不可抗力外,深
5、交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,除因不可抗力外,深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的,深交所可以对签字
6、注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 D7. 【问题】 证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间,应当回避的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 公司债券上市交易后,证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 2017年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训
7、机构于2018年3月1日给公司员工培训,2017年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元;2018年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 C11. 【问题】 某上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元,在每年年末支付。甲
8、公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日,甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素,219年12月31日租赁负债的账面价值为()万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 D13. 【问题】 某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是()。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 B15. 【问题】 下列关
9、于证券公司短期融资券,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 根据保荐人尽职调查工作准则,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形,在信息披露上存在的特殊要求,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 下列关于资产支持证券的陈述中,错误的是()。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备
10、用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的,以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A20. 【问题】 鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司,2016年7月,证券交易所发现该公司最近2年连续亏损,交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,
11、每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有()A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】 ABCD2. 【问题】 李某为某股份公司经理,下列属于李某职权的有()A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】 BC3. 【问题】 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有()A.上市公司于9月10日公告季度报告,董事于8月5日买入股票B.上市公司于9月18公告业绩快报,
12、于10月7日公告季度报告,监事于9月5日买入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件,高管于8月22日头入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组,10月31日披露重大资产重组事项,董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票【答案】 AB4. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD5.
13、【问题】 可转换公司债券,面值100元,转换价格40元,市场价格108元,股票二级市场价格为46元每股,则以下说法正确的有()A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为6.09【答案】 ABD6. 【问题】 主板上市公司,以下不可以进行非公开发行的有()A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除;B.对外违规担保尚未解除;C.现任监事近12月被交易所谴责:D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告,进行重大资产重组【答案】 AB7. 【问题】 下列报告分部的确定正确的是()A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上B.该分部的营业
14、利润占全部营业利润的10或者以上C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上;D.该分部的亏损占全部亏损的10或者以上E.企业的经营分部达到规定的10重要性标准确认为报告分部后,确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75的比例。如果未达到75的标准,企业必须增加报告分部的数量,将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75。【答案】 AC8. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有()A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产【答案】 AB9. 【问题】 根据证
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