会展公司精细化管理6-财务管理.docx

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1、会展精细化管理全案（恒系八部）第六部财务管理2.催收步骤：1）到账日期前3日 提醒；2）逾期 通知催收；3）催款信函或 ；4）上门催收；5）律师函（或诉讼）第39条定期召开应收款催收会议每月10日财务会计应负责召集财务主管、出纳、工程管理部等相关人员参加应收款催收会议。 会议内容主要为落实逾期应收款相关人员的责任和及时催收，如逾期有哪些未收款客户、逾期未收款 金额各是多少、相关收款责任人、未收回原因、继续催收的方式等。第七章 货币资金管理第40条审批权限.公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部，及时入账，任何部门、任何个人都 不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。1 .货币资金的

2、使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字。2 .总经理和财务总监有货币资金使用审批权。第41条现金管理1 .为保证现金的平安，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过XX XX元。2 .对每笔超过义X X X元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。3 .现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求 的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。4 .每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。5 .每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。6 .对发生的业务要逐日逐笔登记

3、现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符， 月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。7 .对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。8 .除差旅费和必须以现金支付的XX XX元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁 因私借款。9 .借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者，将从 其工资中扣除。10 .借用现金时，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财 务的副总经理批准签字后方可领用。第42条其他规定.采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，要严格按照票据法和银行规定，按照本制度规 定的内部申请

4、、审批程序和银行的结算制度办理。1 .每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期 与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相 符。第八章财产管理第43条公司财产的范围1 .公司财产包括固定资产和低值易耗品。2 .凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等, 同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。3 .凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易 耗品。第44条 财务管理部负责公司所有财产的会计核算1 .公司本部使

5、用的所有固定资产及所有办公用品用具由总经理办公室归口管理。2 .公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程管理部归口管理。3 .总经理办公室和工程管理部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财 产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、方法。第45条财产的购置与调拨.总经理办公室根据公司开展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务管理部 会签，报公司主管领导批准后方可采购。1 .财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务管理部凭财产 收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。2

6、.部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理办公室 审批，主管领导批准。3 .固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式二联。一联由领用部门存查，一联送 财产归口管理部门作为财产发出凭据。4 .财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务 管理部备案。第46条财产的清查、盘点1 .公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。2 .各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。3 .财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损原因。对 因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和

7、经办人员的责任。4 .凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情 况上报公司主管领导，由主管领导决定处理意见。5 .凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报; 属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成 损失的，应上报总经理，决定处理意见。第九章工程固定资产及物品管理第47条 为了规范工程设备及固定物料管理，节约物料管理费用，包括公司临时购买的物料、周转材料、低值易耗品等。1 .公司所购耐用物品，由财务部根据物品用途及特性分类验收入库记账，同时财务部做好物品 登记单。2 .物品使

8、用，由使用人按需填写领用单。基地后勤部物品保管人员按单发物品。3 .物品的管理，由财务登记造册，由财务部与基地后勤部物品保管员共同管理，每次活动结束 后，物品保管员必须将物品整理清楚。每月底会同财务部门盘点清楚，做到账物相符。4 .物品的损耗、短缺，由物品保管员写报告于财务部，初审后提出处理意见报总经理室。属责 任事故，应追究有关人员的经济责任。第48条工程物资的管理1 .工程物资的采购1）工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行。2）每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及 合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购

9、。3）工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。2 .工程物资的入库1）工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量 无误后，方能办理入库手续。2）工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入 库后发现问题的，由保管员负责。3）工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其 中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同项 目物资一并送交仓库。对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得 领用。4）工程物资经验收后，保管员应填制

10、收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以 考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓 库留存。5）采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否那么财务人员有权拒 绝报账。3 .工程物资的领用1）工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒 绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。2）领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。4 .工程物资的库存管理1）仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估 堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证

11、相符。2）建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭 证，做到真实可靠。3）仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务管理部门，与财务管理部 门核对无误。5.工程物资的盘点清查制度1）为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清 单并附收、发、退料凭单及时送交财务管理部门。每月25日结账时，要做好收、支、 结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。2）建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数 量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数

12、和盘点的实有 数核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查 一次。3）财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核 算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。4）做好工程物资的索赔工作。6.工程物资的稽核1）财务管理部应设置专职的审计人员（在公司的中、远期规划中，视公司的开展状况，成 立独立的内部审计机构），对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分 析。2）审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听 取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。因为有些工程物资的专

13、业技术性强，不了 解这些情况，就很难对工程物资的内部控制制度做出判断。3）工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、 检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理 使用资金，加速资金周转，提高资金利用率。第49条低值易耗品管理.根据公司的情况，规定XX元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品 以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。1 .低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准后， 方能选购。一次性购买低值易耗品金额在五万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口 管

14、理部门审核，主管副总经理审批；一次性购买低值易耗品金额在五万元以上的，由申请部 门的部门经理同意、归口管理部门审核，主管财务的副总经理及公司总经理双签批准。2 .非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用 低值易耗品由行政管理部负责管理。3 .各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：1）参与供应商的选择评价；2）参与品种、型号、规格、价格的选择；3）负责验收；4）提出转移、报废处理意见及参与清理；5）参与组织资产清查等。4 .非生产用低值易耗品由行政管理部统一购买。5 .为了加强对在用低值易耗品的管理，应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

15、6 .使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记库 存低值易耗品卡片的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为 记账的依据。7 .各部门应建立低值易耗品卡片，由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。8 .要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置 在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退 回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。9 .公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值 易耗品的数量和原价

16、。入库残料按照规定做价。由于员工丧失损坏，照章应由员工赔偿的， 还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，财务部门应根据报废单进行查审核对, 并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。10 .所有离职的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易 耗品的实物管理。第50条存货盘点和核算.存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后， 按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。1 .盘盈的存货，应当相应冲减有关本钱费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司 赔款和残料价值后，应当相应计入有关本钱、费用，其中，由于自然灾

17、害造成的净损失，计 入营业外支出。2 .财务管理部应于每财年末比照存货的账面价值和现行市价，假设账面价值低于现行市价，那么应 计提存货跌价损失准备。3 .及时办理竣工决算，正确核算完工产品本钱，确保回款的及时性，随时掌握产成品状况。4 .出租开发的房屋、建筑物按竣工决算本钱入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发 产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、 及时掌握资产的现实价值。5 .对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程本钱。6 .预算内工程支出由主管财务的副总经理批准，预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。第十章附那么第51条

18、本制度由综合管理部、财务部起草和修订，解释权归综合管理部。第52条本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。第53条 本制度自发布之日起生效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期7 . 1内部财务管理制度制度名称内部财务管理制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第一章总那么第1条目的为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法 规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二章财务工作的原那么第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经 济效益、壮大公司经济实力为宗旨，财务

19、管理工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约、精打细 算、在公司经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产本钱，提高利润。第3条 出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。第4条 财会人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济 活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。第5条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原那么，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度 的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。第6条机构与职责：1 .财务管理部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财

20、务管理、筹 资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。2 .为加强财务管理与监督，确保公司正常经营活动和资金有序运用，按照公司财务制度有关规 定，特制定本公司财务管理制度。3 .公司财务部，负责财务运行操作工作，财务部由会计、出纳等2人组成。4 .财务部按照公司的会计制度要求，建立相应和必须的账册，做好经营资金运用的管理。5 .财务部按照税务部门的要求，月终编制资产负债表和损益表，同时向总经理室报送资金运用 情况表和费用支出明细表。6 .财务部对月资金运用、物品采购、活动本钱核算等管理方面的情况要作财务活动分析，每季 度写出财务分析意见报总经理室，供总经理室决策参考。7 .财务部

21、门严格执行财务制度和财务纪律，按时申报纳税和依照有关部门要求报送有关材料和 报表。8 .财务部门要按公司经营活动情况，在听取总经理室的意见后编制年度决算和新一年度计划。 并积极配合税务检查和会计年审。第三章财务人员职业道德财务人员应在任何时候都维护公司的利益，忠心耿耿，办理会计事项必须严守纪律，保守机密。做 到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。财务人员不 得在其他企业兼职。第二条 财务人员应当具备以下基本条件：1、坚持原那么，廉洁奉公；2、财会、审计、税务、金融、统计等财税经济类专业毕业；3、中专或职高以上学历，优先择用高学历；第三条 各级财务人员对不

22、真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原 始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书 面报告，并请求查明原因，做出处理。第四条对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经 发现立即辞退，并追究其责任。第七条财务人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第八条财务人员调开工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由 上级财务监交。第九条对忠于职守，坚持原那么，做出显著成绩的财务人员，应当给予精神的和物质的奖励。第十条 财务人员应当熟悉公司的经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方

23、法，为改 善公司内部管理、提高经济效益服务。第四章资金管理第7条 所有款项的支付，须按权限经公司主管领导批准。如果主管领导不在，应以 或邮件 的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在付款申请单上补签意见。第8条 财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由财务部门经理负责保管，财务专用 章和支票由出纳负责保管。财务部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印 章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。第9条财务管理部原那么上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在公司，如因工作需要, 需先填好限额，并经主管领导批准。第10条开具的支票须写明经批准

24、同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特 殊情况需要公司予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。第口条 往来款项的冲转（指非正常经营业务），非正常经营业务调出资金，须经过总经理批准。第12条用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况 须经主管领导批准。第13条 对公司经营活动中的物品，由所需部门提出申请，并填写请购单，经总经理室核批后， 财务部门方可付款。除零星物品用现金外，原那么上采取网上银行结算。第14条 资金使用，必须有使用人填写借款单，由使用人填写用途、金额，由总经理核批，交 财务部办理。壹千元以上的活动费用备用金

25、，必须由总经理签字批准，各部门不得擅自提取现金和开 具支票，财务部必须严格执行领取支票、现金的领签手续。第15条营业收入：公司所有营业货款，必须走网络银行转账，工程管理部收到现金或支票后应 即交付财务部出纳人员，任何人员不得截留公款私自留用，不得截留过夜。财务部出纳人员收到现金 货款应及时解缴银行，确保资金平安。违者按公司法及国家相关规定处理，必要时由公司向司法 部门报案。第16条 现金严格执行银行规定的留存额度办理，营业收入如不能及时存入银行必须存入保险箱。第17条对应付货款，根据公司资金情况和约定付款期，区别对待，统筹安排，有财务部提出付 款意见报总经理审批后，对外支付。第18条 每周五系

26、本公司费用报销日，公司所有员工及全体管理人员，将有效报销凭证根据有关 规定填写费用报销单或差旅费报销单，交总经理和财务部审批、审核后方可报销付款。总经理的报销 时间与程序也按上述规定执行，并须经财务部的认可方为有效。第19条 行政费用支出管理1 .公司中层以上管理人员的费用报销，须经总经理批准后财务方可报支。2 .涉及应酬等的非正常费用，须总经理批准。3 .本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，必须书面授权或口头授权。第五章报销制度第20条费用申请.办公室采购由各部门经理将本部门需求计划交综合管理部统计，交由总经理签字后，进行集 中购买。1 .工程工程款申请须根据公司所签订的工程

27、合同报价、工程预算表进行申请。工程施工过程中 的材料采购（仓库存有的材料外）须根据预算金额进行。2 .采取预付款的方式进行物资采购，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写 借款单。3 .工程公关费用须根据工程整体预算金额进行申请，原那么上不得超过工程总额的2% （特殊情况 诸如长期客户、潜在客户除外）。4 .差旅费申请，须提前做好行程单及费用预算，且金额不得超过工程总额的2%。5 .员工向公司借用私款不得超过其当月薪金。借款单用途（或理由）应填写工程号或名称。6 .原那么上不报销业务餐费，如有特殊情况，须事先上报部门经理批准，并计入当期该工程费用, 事后不补。7 .各部门的各类招待费，

28、需事先将招待客人情况、陪同人员及费用额度先报请总经理批准后执 行。第21条费用审核权限1 .各项费用申请须由各部门负责人核实，财务部审核，总经理审批签字。2 .总经理未能及时签字而急需支出时：1）费用在1000元以上，由副总经理向总经理口头报批后，由总经理指示财务部办理；2）费用在1000元以下的由副总经理或部门总监审批后财务部可先行报销；3 .以上情况严禁先斩后奏，单据须待总经理审批补签。4 .公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，借款和所有报 销须由公司总经理批准，方能借款或报销。5 .员工出差借款单用途应填写工程号或名称，做好出差预算，到财务部门预借差旅费。

29、6 .员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。7 .审批权限人员其费用报销须上一级主管负责审批签字。8 .本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，必须书面授权或口头授权。第22条费用报销时限1 .办公费用：费用发生后两个工作日内办理报销手续。2 .工程工程款：采购经手人在工程完工后汇总采购明细费用清单，并于五个工作日内进行报销 审核。3 .预付款的报销，须在取得正式发票后三个工作日内进行清算和报销。4 .工程公关费，须在费用发生后两个工作日内办理报销手续。5 .差旅费：公司员工出差回来后五个工作日内进行费用报销。6 .个人借款：个人借款须在借款后

30、一个月内还清。7 .因特殊情况，费用支出产生的票据不能及时提供，经总经理批准后向财务部门申请延长报销 时限。8 .员工出差返回后五个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预 借的差旅费，待报销完成后的下一月发放工资时再予补发。第23条 报销单填写规范1 .费用报销单必须使用蓝、黑水笔填写，字迹工整。2 .费用报销必须填写费用报销明细表，并打印出来作为费用报销附件。3 .金额不得涂改，大小金额必须填写一致。4 .费用报销必须凭正式发票进行报账，经手人应在发票反面签字加以确认。5 .由于特殊情况不能提供正式发票的，须由收款方提供收据或其他凭证，加盖公章后有效。6 .附件张数按

31、所附单据数量填写，无单据需要说明原因。第24条费用报销流程.报销人按照报销单填写规范的费用报销单。1 .由报销人部门经理审核签字。2 .财务部必须认真核实有关报销凭证及原始单据，计算是否正确无误，单据是否齐全，有无违 反公司规定及作弊行为。如有异议财务部有权拒绝受理，并退回经手人重新办理。发现有作 弊嫌疑的必须立即向其主管及总经理报告。3 .经财务部审核无误的报销单据，由财务部交送总经理审批签字。4 .出纳收到由总经理批复后的报销单，应于当日内以现金或银行转账的方式支付。5 .工程工程的核算报销1）各部门的工程工程报销单据交由财务部审核无误后呈报总经理审批签字。2）出纳根据已审批签字的报销单据

32、冲减借支专项款，多还少补。第25条借款规定1 .借款人在出纳处有尚未结算的借款时，出纳有权拒付二次借款。2 .借款人不及时与出纳结清借款之工程时，出纳有权从其薪金中抵扣。3 .员工向公司借用私款超过还款期限的，出纳有权在次月发薪时从其薪金中抵扣借支款。4 .任何借款超过规定期限不填写报销单的，均视同拖欠公款行为，在当月工资中如数扣除，待 报销完成后的下一月发放工资时再予补发。第26条 营销费用报销标准：营销费用包含开发客户或执行工程的差旅费、招待费等。单一工程 的总营销费用应控制在合同金额的2%5%以内，超出局部计入营业本钱。第27条 商务招待费用报销标准.按工程规模计算：招待费总额应控制在工

33、程总额0. 2%以内，超过局部计入此次工程营业本钱 费用。特殊情况时必须提出申请，由总经理和财务酌情安排费用。1 .按招待对象计算1）接待主管部门有关领导：三200元/人/次；2）接待企业副总经理以上级别：W 100元/人/次；3）接待副总经理以下级别：W50元/人/次；2 .招待餐费报销1）招待客户用餐必须填写用餐审批条，注明用餐人数（包括我方与客户方），由总经理签名 同意；报销时需将发票和审批条同时附上。2）公司陪餐人员应控制在13人。第28条 差旅费及补贴费用报销标准：行政级别住宿补贴餐饮补贴交通补贴直辖市及特大城市其它城市经理级以上350元/晚250元/晚150元/天100元/天经理级

34、250元/晚200元/晚120元/天80元/天经理级以下200元/晚150元/晚100元/天50元/天备注1. A类地区：北京、上海、天津、重庆、南京、大连、青岛、杭州、宁波、温州、 福州、厦门、广州、深圳、珠海、海口、三亚2. B类地区：除A类地区以外的省会及地市级城市3. C类地区：其余各地第29条差旅费报销相关细那么：1 .出差应事先填写差旅费用申请表，交财务审核，由总经理审批，出差回来后凭差旅费用 申请表报销。2 .经理及以上级别人员出差可乘坐飞机普通舱位，其它员工出差乘坐飞机需经公司总经理事前 批准方可报销，在非紧急情况下尽可能选择最实惠的出行方案。3 .出差中的住宿费、餐饮费均须按

35、公司规定标准执行。出差补贴已包干餐饮费用，原那么上其余 的个人餐费及其它杂费均不再报销。4 .大型会议活动的用餐由一般工程管理部统一安排，不得擅自在酒店等场地签单。5 .交通费标准：1）使用公司车辆出差的交通费用，按业务活动实际使用后的有效凭证报销；2）外地出差的交通费用，须凭有效发票报销；3）交通补贴为一个出差周期的参照标准，以工作需要为准，按需报销。6 .如需其它公关、商务招待费用，应事先征得总经理的同意。第30条员工事先经总经理批准，趁出差或工作之便就近回家省亲或办私事的，其绕道飞机、车 船费等多开支的局部均由个人自行处理，视事假核算工资。第31条 在市内（或外地市内）办事，交通费按公共

36、交通（包括公共汽车和地铁等）票价实报实 销，在非紧急情况下尽可能选择最实惠的出行方案，特殊情况在报销时需向审核财务说明原因。第32条 办公费用、会议费用及其他费用管理1 .办公用具由综合管理部统一采购、管理。2 .综合管理部设立账册登记办公用品的采购、使用情况。3 .综合管理部财产台账为财务管理部附设账册。4 .综合管理部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。5 .有关即时的慰问、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定，经总经理批准后 报财务管理部备案。第33条 行政费用报销管理.行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项 及不够

37、支票起点100元的零星开支。1 .员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部 按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第6条的规定进行审批支付。2 .应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。3 .凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写借款单。 借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。4 . （5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务管理 部直接支付。5 .银行支票如发生丧失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造 成的损失，由丧失人员负赔

38、偿责任。6 .其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。第六章应收账款管理第34条 为保证工程合同应收账款的可回收性和平安性，加快应收账款的周转速度，减少公司流 动资金占用，提高资金利用率，应进一步加强对工程合同应收账款的管理。第35条催收证据.双方盖章确认的合同、工程执行完毕验收单、工程执行中临时增补工程确实认单和发票等都 是应收款发生的凭证和催收的依据，还款协议书、还款承诺书都属于有效的收款依据。1 .财务部门提供的对账单2 .各种收据、借条等第36条信用政策根据客户分类对战略性客户、合同客户、零时客户区别对待的信用政策。工程部门和财务部门 从以下五个方面去评估客户的信用等级1 .信用品质：包括同行评价、决策人的商业道德和人品；2 .偿付能力：客户本身的固定资产情况、注册资本情况；3 .经济状况：包括客户的销售状况，经营状况、以及客户克服不利经济环境下的应变能力；4 .付款及时率：按合同支付款是否及时不拖欠。第37条 业务停止及客户退出机制C类（合同小客户）应收账款超期，根据客户提供的超期情况，工程管理部暂停接单，同时 由工程经理报告工程总监讨论是否退出；1. I）类（零散客户）无应收账款，结算方式一般为现结或到付；2. A、B类客户应收账款超期二个月，报告总经理决定是否暂停业务。第38条应收款催收：1.催收责任人：工程经理或工程助理，必要时由工程总监和财务人员配合跟进。