公司存货管理制度存货堆放和日常管理存货盘点办法.docx

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1、存货管理制度一、总那么1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符， 以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等, 固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规 范以内。3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观看分析后确定 存货量）。但凡库存已到达最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期 清理。6、仓库进出物资必需办理出入库手续，涉及的全部票据都必需 经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管

2、员不得赐予开具票据，也不得赐予签字确认。7、仓库全部票据的内容必需依据系统打印出来，不得涂改。否 那么，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必需认真审核，觉察 不符合要求的必需准时退回和订正。二、存货进出管理1、存货进出仓库，仓管员应当和选购人员核实数量，做到单据 和数量完全相符。2、存货进出仓库时，仓管员必需严格依据公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认 后，才能入库或出库。三、存货堆放和日常管理1、仓库钥匙必需专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必 需常常定期及不定期的抽查物资，如觉察问题准

3、时上报上级主管并会 同有关部门准时实行补救措施。3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整 齐、有序，凹凸要适当、均衡；每堆物资前要统一用法公司的标识牌, 并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。4、标识卡书写要工整，必需要做到物卡同步转变，杜绝以任何 客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规 格、数量、保质期、生产厂家等。5、常常对仓库物资进行灰尘清理，从而削减因污染带来的质量 问题。6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理, 属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。7、仓管员有权拒绝闲杂人员随便进出仓库

4、。8、必需严格检查或督导进出仓库的人员，准时关好门窗确保仓 库和物资的平安。9、保守仓库业务隐秘，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息。10、未经上级同意，不得随便复制、摘抄公司资料。作废文稿应准时妥当处理，以防泄密。四、存货盘点管理1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件 中守，2、盘点流程2. 1月度盘点盘点方式：仓库全盘；2.1.1 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行 全盘，财务视具体状况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存 量的30%2. 2季度盘点：1. 2. 1盘点方式：仓库与财务全盘；2. 2.2具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印

5、盘点 表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部视具体状况可选择 参与盘点。2. 3年度大盘3. 1盘点方式：仓库预盘，与财务等其他部门一起全盘；1. 3. 2具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排, 通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部 和仓库共同进行全面盘点，并视具体状况可能与财务等其他部门一起 盘点。2. 4仓库物资盘点前，物资管理部门应当提前7天通知有关部门或人员，有关部门或人员应当主动协作或参与。2. 5仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点人员应当同 时在现场。2.6仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字 确认。3、盘点差异处理对

6、于盘点觉察实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的 局部进行复盘，如确定实物数量的精确性，需具体查询账务数据 有无错误；3.1 如通过反复核实，可以消退差异或找到缘由，依据具体状况 处理；3.2 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确缘由，应填写 盘盈（盘亏）调整单，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批 后交财务做账务处理。4、存货报废管理4. 1每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部 门共同认定后提交存货报废申请单，并说明存货报废缘由及数量, 交公司相关领导审批；4.2在存货报废申请单审批下来之前，仓库需对报废存货单 独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库精确登记进 入存货盘点表，交财务入账；4.3已报废存货进行销售处理的，销售款交财务进行账务处理；4. 4以上报废过程需具体保存相关单证。5、仓库、财务数据的全都性管理1.1仓库须严格依据公司库存管理掌握程序对存货进行管理，并依 据本制度，对存货进行盘点和报告；1. 2通过对本制度的切实执行，仓库与财务部保证公司内部账务的 全都性，即财务账上数据、仓库账上数据、存货实际库存三者 的无差异；五、本规定制定于现行生产核算流程下，自批准公布之日起实施